מהו שיעור המס היעיל?

שיעור המס האפקטיבי שלך אינו מדרגת המס שלך, אך ככל הנראה ניתן לתאר אותו כשיעור מס "ממוצע" הנוגע למס הכנסה הפדרלי שאתה משלם.

אתה בטח כבר מכיר מעט את מדרגת המס הפדרלית בה משתמש מס הכנסה כדי לקבוע כמה אנשים חייבים לשלם מסים. למס הכנסה יש מדרגי הכנסה שהם משתמשים בהם כדי לקבוע כמה המגיש ישלם מסים. סוגריים אלה מבוססים על ההכנסה שלך לאחר ניכויים כלשהם.

ההכנסה שלך לא חייבת במס כל אותו שיעור. במקום זאת, רמות שונות של הכנסה חייבות במס בשיעורים שונים. לקחת את הממוצע של שיעורים אלה הוא שיעור המס האפקטיבי שלך.

הכנסה חייבת - AGI

ראשית כל, עליך להבין מהי הכנסה החייבת במס. במונחי מס, זה נקרא שלך הכנסה ברוטו מותאמת, או AGI.

אתה בעצם לא משלם מס הכנסה על כל דולר שאתה מרוויח. עבור קובצי יחיד בשנת 2020, אתה מקבל "ניכוי סטנדרטי" של 12,400 $. המשמעות היא ש -12,400 $ הראשונים שאתה מרוויח אינם כפופים למס הכנסה.

כך, למשל, אם אדם שאינו נשוי מרוויח 60,000 $ ולוקח את הניכוי הסטנדרטי לשנת 12,400 $, המיסים שלו יחושבו על בסיס 47,600 $ הכנסה.

יש הרבה ניכויים אחרים שאדם יכול להיות זכאי להם, אך כדי לשמור על דברים פשוטים נניח שמשלם המס הזה זכאי רק לניכוי הסטנדרטי.

מערכת מס מתקדמת

לאחר שהבנת מהי ההכנסה החייבת שלך, החלק הבא להבנת "שיעור מס יעיל" הוא מערכת המס הפרוגרסיבית.

המשמעות היא שרמות הכנסה שונות חייבות במס בשיעורים שונים.

שמעת פעם מישהו שמתלונן שאם הוא מרוויח יותר כסף הוא בעצם יקבל פחות כי הוא יהיה בדרגת מס גבוהה יותר? זה פשוט לא נכון. זוהי תפיסה שגויה כי כל ההכנסה שלך חייבת במס בשיעור הגבוה ביותר.

להלן מדרגות המס להכנסות שהרוויחו בשנת 2020.

פירוש הדבר הוא כי 9,875 $ הראשונים חייבים במס בשיעור של 10%, ולאחר מכן מ -9,876 $ ל -40,125 $ במס בשיעור של 12%וכן הלאה.

הבה נשתמש בדוגמא שלנו בעל הכנסה יחיד של 60,000 $. ראשית, משלם המסים הזה מקבל ניכוי סטנדרטי של 12,400 $ ומביא את הכנסתו החייבת ל -47,600 $.

אז הם היו משלמים מס הכנסה פדרלי כדלקמן:

1. $987 על 9,875 $ הראשונים (10% על עד 9,875 $)
2. $3,630 ב 30,250 $ הבאים (12% להכנסה בין 9,876 $ ל 40,125 $)
3. $1,644.50 על 7,475 $ הנותרים (22% על ההכנסה מעל 40,126 $)

זה יוריד את סך המס הפדרלי של הנישום לסך 6,261.50 דולר. זה נותן להם "שיעור מס אפקטיבי" של 13.1%. ($6,261.50/$47,600)

כאשר אנשים מדברים על שיעור המס האפקטיבי שלהם, הם מדברים על מְמוּצָע שיעור המס שהם משלמים על סמך הטבלה למעלה. איך היית חושב על שיעור המס הממוצע (כלומר היעיל) שלך?

כיצד לחשב את שיעור המס היעיל שלך

אם אתה מעוניין לחשב את שיעור המס האפקטיבי שלך, ישנן מספר דרכים לעשות זאת.

ראשית, תוכל להשתמש בהחזרת המס האחרונה שלך לחישוב שיעור המס האפקטיבי שלך. פשוט חלק את הסכום הכולל ששילמת שלך הכנסה גולמית מתואמת. זה ייתן לך את שיעור המס האפקטיבי שלך. (מסים/AGI = שיעור מס אפקטיבי)

דרך נוספת לחשב את שיעור המס האפקטיבי שלך היא באמצעות סכום ההכנסה החייבת הנוכחית שלך וטבלת המס של השנה הנוכחית. התחל בחישוב כמה מס תשלם עבור כל פלח ההכנסה שלך.

לדוגמה:

1. 987 $ על 9,875 $ הראשונים האלה
2. 3,630 $ על 30,250 $ הבאים
3. 1,644.50 $ על 7,475 $ הנותרים

לאחר מכן צרו את כל סכומי המס האלה וחלקו אותם לפי ההכנסה הגולמית המותאמת שלכם. זה גם ייתן לך את שיעור המס האפקטיבי שלך. הפעולה ביד פחות מדויקת מהשימוש בהחזרי המס בפועל, שכן ביצוע המיסים שלך יבטיח שאתה לוקח בחשבון את כל הניכויים שאתה זכאי להם.

בדוגמה זו, המס הכולל המגיע הוא 6,261.50 $. חלקו זאת בהכנסה ברוטו המותאמת של 47,600 דולר ותקבלו שיעור מס אפקטיבי של 13.1%.

שיעור מס יעיל חל רק על מס הכנסה

חשוב לציין כי שיעור המס האפקטיבי שלך לוקח בחשבון רק את מס ההכנסה הפדרלי שאתה משלם. הוא אינו כולל מסים ממדינה ומקומית, מס FICA, ארנונה וכו '.

תוכל לחשב את שיעור המס האפקטיבי שלך לכלול מספרים אלה על ידי הוספתם למספר המס הכולל ששולם ולחלק את הסכום בהכנסה ברוטו המותאמת שלך. עם זאת, הם בדרך כלל אינם נכללים כאשר אנשים מתייחסים למונח "שיעור מס יעיל".

כיצד לחשב את שיעור המס האפקטיבי של תאגיד

כשזה מגיע לשיעורי מס יעילים ותאגידים, המספרים מחושבים קצת אחרת. תאגידים מחשבים את שלהם שיעור מס חברות יעיל על ידי חלוקת מספר הרווח שלהם לפני מס בסכום המס ששילמו.

הרווח של תאגיד לפני מס הוא סכום ההכנסות הכוללות שלו בניכוי הוצאות תפעול, פחת וריבית בתשלום.

סיכום

אם תבין כיצד ניכויים, מסים פרוגרסיביים ושיעורי מס יעילים ייקח לך דרך ארוכה לקראת הבנת מערכת המס שלנו.

עכשיו שאתה יודע מהו שיעור מס יעיל, אתה יכול לחשב את שיעור המס האפקטיבי שלך. או שתוכל להשוות אותו לשיעורים של שנים קודמות תוך שימוש באחד מהם תוכנות הגשת המס המקוונות הטובות ביותר להגיש את המסים שלך.

האם חישבת פעם את שיעור המס האפקטיבי שלך?