Potresti aver sentito che il segreto del pensionamento anticipato è creare una "scala di conversione Roth", che suona in qualche modo biblico.
In realtà, è un gioco di prestigio di pianificazione finanziaria che prevede trasferimenti regolari dal tuo conti fiscali differiti nel tuo Roth in modo da poterli ritirare come reddito esente da imposte e sanzioni molto prima i tuoi anni '60
È piuttosto elegante, certo, ma non è per tutti. Una scala di conversione di successo richiede molta matematica, pianificazione, capitale e anche considerazioni etiche minori.
Quindi, in linea con il tema delle scale, prendiamo questo trucco per il ritiro un passo alla volta. Iniziamo a scalare.
La versione corta
- Le scale di conversione Roth IRA sono un "trucco del pensionamento anticipato" che consente di trattare i prelievi anticipati di Roth IRA come reddito esente da imposte e sanzioni.
- Il processo richiede di effettuare conversioni annuali (trasferimenti) da conti di pensionamento differito fiscale nel tuo Roth IRA cinque anni prima del pensionamento anticipato pianificato.
- Il vantaggio delle conversioni Roth, in generale, è che puoi pagare le tasse sui tuoi risparmi pensionistici ora mentre sei in una fascia fiscale inferiore.
- Tuttavia, i requisiti patrimoniali sono elevati e puoi rischiare di pagare più tasse di quelle che faresti normalmente al momento del pensionamento.
Come funzionano gli IRA Roth
Cominciamo con un po ' Roth IRA e perché sono la base di molti "hack per la pensione".
Roth IRA vs IRA tradizionali e 401 (k) s
A differenza dei conti fiscali differiti, i contributi agli IRA Roth sono tassabili in anticipo. Che non è né buono né cattivo: è solo un'altra opzione.
Inoltre, gli IRA Roth hanno regole speciali che ti aiutano a evitare sanzioni IRS per prelievi anticipati.
| Roth IRA | IRA tradizionale | 401(k) | |
|---|---|---|---|
| In poche parole | Paga le tasse ora, goditi i prelievi esentasse in seguito | Fai i contributi deducibili dalle tasse ora, paga le tasse dopo | Effettua ora contributi deducibili dalle tasse, paga le tasse in un secondo momento (più l'abbinamento del datore di lavoro e altri vantaggi) |
| Contributo annuo massimo nel 2022 | $ 6.000 per le età <50 $ 7.000 per i maggiori di 50 anni |
$ 6.000 per le età $ 7.000 per i maggiori di 50 anni |
$ 20.500 per le età <50 $ 27.000 per i maggiori di 50 anni |
| Le tasse | Pagato in anticipo. Contributi e guadagni crescono esentasse |
Pagato al momento del ritiro | Pagato al momento del ritiro |
| Sanzioni per prelievi prima dei 59 anni e mezzo | Penalità IRS del 10% su guadagni e conversioni (non contributi) Salvo che soddisfi la regola dei cinque anni per ciascuno |
10% di penalità IRS su guadagni e contributi, oltre alle normali imposte sul reddito | 10% di penalità IRS su guadagni e contributi, oltre alle normali imposte sul reddito |
L'hai visto? La "porta sul retro" nascosta per evitare la sanzione IRS del 10% per prelievi anticipati?
Puoi sempre ritirare i contributi che hai versato alla tua Roth IRA. Dal momento che hai già pagato le tasse su quelli, l'IRS considera quei soldi tuoi. Ma i tuoi guadagni e conversioni sono rinchiusi. Non puoi toccarli senza incorrere in quella brutta penalità del 10%.
Cioè, non finché non raggiungi la regola dei cinque anni.
La regola quinquennale di Roth IRA
La Roth IRA ha due "regole quinquennali" che stabiliscono quando puoi ritirare i tuoi guadagni e le conversioni senza penalità.
La regola quinquennale per i guadagni (aka interessi maturati) afferma che non puoi prelevare guadagni senza penali fino a quando:
- Raggiungi i 59 anni e mezzo e
- Il tuo Roth IRA ha almeno cinque anni
Diciamo che massimizzi il tuo contributo di $ 6.000 nel 2022 e lo lasci fino al 2027. All'8% di APY, il tuo contributo di $ 6.000 ha generato $ 2.815,97 di guadagni, quindi il tuo saldo Roth IRA totale è ora di $ 8.815,97.
Puoi ritirare il tuo contributo originale di $ 6.000 senza penalità, ma non puoi toccare i tuoi guadagni di $ 2.815,97 fino a quando non hai 59 anni e mezzo.
Certo, ci sono alcune eccezioni, come l'acquisto di una casa per la prima volta, le spese per il college e le spese di nascita o adozione. Ma in generale, i tuoi guadagni sono bloccati.
Ma quando si tratta del tuo contributi, una volta convertito il denaro in un Roth IRA, puoi ritirarlo senza penalità dopo soli cinque anni, che tu abbia 25 o 55 anni.
Come funzionano le conversioni di Roth
Una conversione avviene quando si spostano fondi da un conto pensionistico differito nell'IRA Roth.
A differenza dei contributi diretti con un tetto annuale di $ 6.000, le conversioni in Roth IRA non hanno limiti massimi. Se lo desideri, puoi convertire $ 5.000 o $ 500.000 dalla tua IRA tradizionale alla tua IRA Roth in un unico anno fiscale.
Naturalmente, le conversioni Roth sono una strategia popolare tra i redditi più alti che non si qualificano più per i contributi Roth annuali. Sono anche utili per chiunque voglia contribuire con più di $ 6.000 all'anno.
Ci sono due vantaggi principali per una conversione Roth IRA:
Gli IRA Roth consentono prelievi anticipati
Con poche eccezioni, non puoi toccare i soldi nel tuo IRA tradizionale o 401 (k) prima dei 59 anni e mezzo senza incorrere nella pesante penalità del 10%. Ma se trasferisci i soldi dal tuo conto con imposte differite in un Roth IRA tramite una conversione, puoi ritirare quei soldi entro cinque anni senza incorrere in sanzioni.
Gli IRA Roth possono potenzialmente ridurre le tasse
L'IRS conta i soldi che converti dalla tua IRA tradizionale alla tua IRA Roth come reddito per quell'anno, quindi dovrai pagare le tasse su di esso.
Ricorda, le conversioni ti aiutano a evitare sanzioni, non tasse.
Detto questo, una conversione tempestiva può comunque aiutarti a risparmiare sulle tasse. Se pensi di avere un reddito più alto durante la pensione rispetto a oggi, pagare le tasse ora, mentre sei in una fascia fiscale più bassa, potrebbe farti risparmiare un po' di soldi.
Per scoprire esattamente quanto denaro potrebbe farti risparmiare una conversione Roth, dedica qualche minuto ad armeggiare con il Calcolatore di conversione Roth su Capitale personale.
Ad ogni modo, la strategia di "sottrarre" i fondi dalla tua IRA tradizionale alla tua Roth IRA è così comune che ha un soprannome. I CFP lo chiamano "The Backdoor Roth".
Leggi di più >>> Guida al pagamento delle tasse sugli investimenti 2022
SonoPorta sul retroRothIRAiolegaleorunetico?
No! Infatti, il IRS spiega esattamente come farli (sebbene lo zio Sam non usi mai il termine "backdoor").
Per quanto riguarda l'etica, considera questo: gli IRA Roth backdoor sono piuttosto standard e molti CFP li incoraggiano persino come strategia di pensionamento praticabile. Secondo Forbes, fuori 200 milioni di dichiaranti fiscali statunitensi nel 2018, 724.000 hanno eseguito una conversione Roth.
Tuttavia, quasi una conversione Roth su cinque proveniva da famiglie che guadagnavano $ 500.000 all'anno, il che ha attirato un'attenzione negativa al Congresso. Dopotutto, il senatore William Roth ha concepito gli IRA Roth per aiutare le classi medio-basse.
Alla fine del 2021, i Democratici del Congresso hanno proposto ampie limitazioni alle conversioni Roth. A partire dal 2032, i saldi del conto raggiungeranno un limite di circa $ 10 milioni e chiunque guadagni più di $ 400.000 non potrà più effettuare conversioni di alcun tipo.
Quindi, per ricapitolare, le conversioni Roth spostano i fondi da un conto pensionistico tradizionale a un Roth per raggiungere tre obiettivi principali:
- Abilita prelievi anticipati opzionali una volta trascorsi cinque anni
- Paga le tasse prima mentre sei in una fascia fiscale inferiore
- Goditi un reddito esente da tasse e sanzioni in pensione
In che modo le scale di conversione Roth consentono il pensionamento anticipato?
| Anno | Età | Importo della conversione (da Tradizionale > Roth) | Importo del prelievo (reddito) | Fonte |
|---|---|---|---|---|
| 2025 | 45 | $60,000 | $0 | N / A |
| 2026 | 46 | $60,000 | $0 | N / A |
| 2027 | 47 | $60,000 | $0 | N / A |
| 2028 | 48 | $60,000 | $0 | N / A |
| 2029 | 49 | $60,000 | $0 | N / A |
| 2030 | 50 | $60,000 | $60,000 | Conversione 2025 |
| 2031 | 51 | $60,000 | $60,000 | Conversione 2026 |
| 2032 | 52 | $60,000 | $60,000 | Conversione 2027 |
| 2033 | 53 | $60,000 | $60,000 | Conversione 2028 |
| 2034 | 54 | $60,000 | $60,000 | Conversione 2029 |
| 2035 | 55 | $0 | $60,000 | Conversione 2030 |
| 2036 | 56 | $0 | $60,000 | Conversione 2031 |
| 2037 | 57 | $0 | $60,000 | Conversione 2032 |
| 2038 | 58 | $0 | $60,000 | Conversione 2033 |
| 2039 | 59 | $0 | $60,000 | Conversione 2034 |
| 2040 | 60 | $0 | $60,000 | Ritiro regolare |
Ci sono degli svantaggi in una scala di conversione Roth?
Assolutamente. Ecco i tre grandi:
- Divora i tuoi risparmi — Per portare a termine la scala di conversione Roth illustrata sopra, dovresti bruciare $ 600.000 di capitale pensionistico prima dei 59 anni e mezzo. Tieni presente che non ci qualifichiamo per i benefici massimi della sicurezza sociale fino all'età di 67 anni.
- Potresti pagare più tasse — Se guadagni $ 160.000 nel 2025 e converti $ 60.000, il tuo reddito imponibile quell'anno sarà di $ 220.000. Circa $ 55.000 rientrerebbero nella fascia fiscale molto più alta del 32%. Invece, se avessi aspettato fino al pensionamento, quando il tuo reddito annuo totale era il tuo prelievo di $ 60.000, avresti potuto evitare del tutto lo scaglione fiscale del 32%.
Ancora una volta, per determinare se una conversione Roth è giusta per te, armeggiare con tCalcolatore di conversione Roth a Capitale personale e poi parla con il tuo pianificatore finanziario. Una scala di conversione Roth di successo ti assicura di avere abbastanza capitale per durare per tutto il pensionamento.
La linea di fondo
Per qualcosa noto come "hack", le scale di conversione Roth IRA sono piuttosto complesse e richiedono grandi quantità di capitale e matematica. Ma se hai intenzione di andare in pensione presto, vale la pena parlarne con il tuo pianificatore finanziario.
Ulteriori letture:
- Quale conto pensionistico è il migliore? Un confronto di piani
- La regola 25x per il prepensionamento
- Investire per i miti del pensionamentoScala di conversione Roth IRA