Sei sposato? O pensandoci?
Ti chiedi quale sia la differenza tra gli stati di dichiarazione dei redditi Deposito coniugato congiuntamente vs. Deposito sposato separatamente?
So che una volta l'ho fatto. Vedresti Single, Head of Household e Married Archiviazione congiuntamente come strutturati in modo relativamente logico. Per scaglioni fiscali, lo stato Married Filing Jointly era circa il doppio di quello dei single filer. Stessa cosa per la detrazione standard. Logico.
Poi sei arrivato a Married Filing Separately e tutto inizia a crollare. I limiti, le eliminazioni, le parentesi: non ricadono ai livelli di Single filer ma spesso scendono ancora più in basso.
Volevo capire perché, quindi ho scavato più a fondo.
Per la stragrande maggioranza dei contribuenti sposati, il miglior stato di deposito sarà il deposito coniugale. Ma ci sono alcune situazioni in cui la presentazione separata del matrimonio può produrre una passività fiscale complessiva inferiore. È più l'eccezione che la regola, ma ci sono momenti in cui produce un chiaro vantaggio. Indaghiamo.
Le basi della dichiarazione di matrimonio separata
Non c'è dubbio, il deposito coniugale insieme è il più semplice dei due stati di deposito fiscale.
Unisci i tuoi redditi, le tue detrazioni e ogni altro fattore che influisce sulla tua situazione fiscale. Si presenta una dichiarazione dei redditi e si paga un importo dell'imposta dovuta o si riceve un unico rimborso.
La dichiarazione di matrimonio separatamente complica le cose su più fronti. Ovviamente, dovrai presentare due dichiarazioni dei redditi, il che richiederà più tempo e costi di più se utilizzi un preparatore delle tasse a pagamento.
In un senso estremamente semplificato, è quasi come se tu e il tuo coniuge vi dichiaraste single. Questo è certamente vero in quanto includerai solo voci di reddito e detrazioni che si riferiscono a ciascuno di voi individualmente. Ma perdi anche alcuni vantaggi fiscali che sono comuni sia ai single filer che alle coppie che presentano congiuntamente la dichiarazione di matrimonio.
Ma se sei sposato, hai la possibilità di archiviare con il deposito sposato separatamente o congiuntamente con il deposito sposato. Puoi scegliere quello che funziona meglio per te. E poiché hai una scelta, puoi sgranocchiare i numeri e vedere se funziona a tuo vantaggio.
Le sfide della presentazione separata del matrimonio
Il problema fondamentale con la dichiarazione separata di matrimonio è che il codice fiscale è impostato appositamente per scoraggiarlo. Quando archivi separatamente, perdi alcuni vantaggi.
I contributi dell'IRA sono un esempio importante (dati dell'anno fiscale 2020):
- Se il tuo coniuge è coperto da un piano pensionistico sul lavoro e tu non lo sei, il tuo contributo IRA non sarà deducibile dalle tasse se guadagni più di $ 10.000 e archiviare separatamente. Al contrario, se sei sposato depositando congiuntamente, potresti prendere una detrazione completa con un reddito combinato fino a $ 196.000.
- La situazione è ancora più estrema con un Roth IRA. Se sei sposato e fai una dichiarazione congiunta, ciascuno di voi può dare un contributo completo a Roth IRA con un reddito combinato fino a $ 196.000. Ma se archivi separatamente, non puoi dare alcun contributo a Roth se il tuo reddito supera i $ 10.000.
La sicurezza sociale è un altro esempio. Se sei sposato e fai domanda congiuntamente, i primi $ 32.000 del tuo sussidio di Social Security sono esenti dalle tasse federali sul reddito. Ma se sei sposato che presenta separatamente, non c'è esenzione. L'intero sussidio di Social Security è tassabile.
Altri vantaggi fiscali che possono essere interessati dalla presentazione separata includono il credito sul reddito da lavoro, la detrazione per le spese di iscrizione al college e la detrazione degli interessi sul prestito studentesco.
Ma c'è un altro fattore che potrebbero essere più importanti di tutti gli altri. Se archivi separatamente e prevedi di elencare le detrazioni, anche il tuo coniuge dovrà elencare in dettaglio. Se prevedi di prendere la detrazione standard, anche il tuo coniuge deve prendere la detrazione standard. Poiché le detrazioni dettagliate sono uno dei motivi principali per la presentazione separata, questa potrebbe essere una limitazione importante.
I vantaggi della presentazione separata del matrimonio
Il primo grande vantaggio della presentazione separata è mantenere separate le tue situazioni fiscali. Perché potrebbe essere necessario? Potresti voler mantenere uno status fiscale completamente separato se sospetti che il tuo coniuge possa creare potenziali problemi fiscali.
Ad esempio, supponiamo che il tuo coniuge sia un lavoratore autonomo e tu sia stipendiato. Sei preoccupato che il tuo coniuge nasconda le entrate o sovrastimi significativamente le spese aziendali. Per evitare di assumere la potenziale responsabilità fiscale del tuo coniuge durante una probabile verifica, potresti voler presentare separatamente per proteggerti.
Ma un motivo più comune per archiviare separatamente sono le detrazioni dettagliate. Può essere un vantaggio presentare separatamente se un coniuge ha detrazioni dettagliate più elevate rispetto all'altro.
Un buon esempio può comportare spese mediche. Per il 2020, le spese mediche sono deducibili dalle tasse nella misura in cui superano il 7,5% del reddito lordo rettificato. Diciamo che una coppia sposata ha un reddito lordo rettificato di $ 100.000, ma un coniuge ha un reddito di $ 70.000 e l'altro ha un reddito di $ 30.000 e $ 10.000 di spese mediche.
Se hanno presentato congiuntamente, solo $ 2.500 in spese mediche sarebbero deducibili ($ 10.000 meno [$ 100.000 X 0,075%]). Ma se si archiviano separatamente, il coniuge con meno guadagni sarebbe in grado di detrarre $ 7.750 ($ 10.000 meno [$ 30.000 X 0,075%]).
Ora il calcolo sarebbe più complicato di così. Affinché la dichiarazione coniugale funzioni separatamente, ciascun coniuge deve essere in grado di detrarre gli importi che collettivamente superano la soglia di $ 12.400 per la detrazione standard. Non sempre funziona, motivo per cui è raro archiviare separatamente.
Un'altra limitazione è se vivi in uno stato di proprietà comunitaria. Nella maggior parte degli stati di proprietà comunitaria, ciascun coniuge è solitamente tenuto a segnalare metà del reddito totale e metà delle detrazioni totali su ciascuna dichiarazione dei redditi statale. Ciò può annullare il vantaggio di presentare separatamente il matrimonio.
Come determinare se il matrimonio sposato separatamente è l'opzione migliore per te?
Come avrai intuito, la decisione di procedere separatamente con la dichiarazione di matrimonio è complicata e può dipendere da un numero qualsiasi di fattori che non sono immediatamente ovvi.
Fortunatamente, se la tua dichiarazione viene preparata da un preparatore fiscale professionista, a deposito coniugato congiuntamente contro analisi separata di deposito coniugato sarà eseguita. E se usi a software di preparazione delle tasse, l'analisi è solitamente un processo standard.
Il risultato è che non è necessario sedersi e sgranocchiare numeri o analizzare il codice fiscale per vedere se ha senso archiviare separatamente. Il tuo consulente fiscale o il tuo software di preparazione delle tasse dovrebbero gestirlo per te.
Poiché il codice fiscale diventa sempre più complicato, software fiscale diventa ogni anno più importante.
Quando si dispone di un buon software, non è necessario preoccuparsi di problemi come la presentazione congiunta di un matrimonio o di un'istanza di matrimonio. dichiarazione di matrimonio separata. Il software fiscale eseguirà l'analisi e ti darà il migliore dei due stati di deposito se hai la possibilità di scegliere.