La maggior parte delle persone riconosce che un 401 (k) è uno dei migliori programmi di pensionamento disponibili. Se la tua azienda ne offre uno, dovresti assolutamente approfittarne. Consente contributi più generosi rispetto alla maggior parte degli altri piani disponibili per i dipendenti e spesso viene fornito con un contributo corrispondente del datore di lavoro. Ma ciò di cui la maggior parte delle persone è meno consapevole è che ci sono limiti 401 (k) per i dipendenti altamente retribuiti.
Comprensione dei limiti di contribuzione 401(k)
L'attrazione principale dei piani 401 (k) è l'importo che puoi contribuire; per il 2021, il limite di contribuzione è di $ 19.500. Puoi anche dare un contributo di "recupero" se hai 50 anni o più. Ciò aggiunge altri $ 6.500 al contributo. Se il tuo datore di lavoro ha un contributo corrispondente, si trasforma in un serio schema di accumulo di ricchezza.
Ad esempio, supponiamo che tu faccia l'intero contributo di $ 19.500. Ma hai 50 anni, quindi puoi aggiungere altri $ 6.500. Sono $ 26.000 provenienti da te. Il tuo datore di lavoro ha una corrispondenza del 50% e contribuisce con altri $ 9.750 e sei già completamente investito nel piano.
Ciò porta il tuo contributo totale per l'intero anno fino a $ 35.750.Questo è il tipo di denaro di cui sono fatti i sogni di pensionamento anticipato. È anche il motivo per cui i piani 401 (k) sono così popolari.
Limiti aggiuntivi per dipendenti altamente retribuiti
Per quanto attraente possa sembrare, ci sono seri limiti al piano se rientri nella categoria dei dipendenti altamente retribuiti, o "HCE" in breve. Le soglie che ti definiscono HCE sono probabilmente inferiori a quanto pensi. Darò la definizione nella prossima sezione, ma basti dire che se rientri in questa categoria il tuo piano 401 (k) improvvisamente non è così generoso.
In parole povere, i contributi degli HCE non possono essere eccessivi rispetto a quelli dei non HCE. Ad esempio, se il contributo medio del piano da parte dei non HCE è del 4%, il massimo che un HCE può contribuire è del 6%. Vedremo perché è così tra un po'.
Ma se guadagni $ 150.000 e hai intenzione di massimizzare il tuo contributo a $ 19.500, potresti scoprire che puoi contribuire solo $ 9.000. Questo è il 6% del tuo stipendio di $ 150.000. Questo è il modo in cui le disposizioni HCE possono limitare i contributi del piano 401 (k) da parte dei dipendenti altamente retribuiti. Se sei determinato a diventare un HCE dopo il fatto, ad esempio dopo aver versato un contributo completo di 401 (k) per l'anno, il contributo dovrà essere riclassificato.
L'eccedenza ti sarà rimborsata e non sarà trattenuta all'interno del piano. Un importante detrazione fiscale saranno persi. Ecco un'altra piccola ruga... un HCE non è sempre ovvio. L'IRS ha ciò che è noto come attribuzione familiare, che significa puoi essere determinato per essere un HCE dal sangue. Un dipendente che è coniuge, figlio, nonno o genitore di qualcuno che è il 5% (o più) proprietario dell'attività, è automaticamente considerato un 5% (o più) proprietario. Scaviamo un po' più a fondo...
Cosa determina un dipendente altamente retribuito?
Il L'IRS definisce un dipendente altamente retribuito come uno che...
- Possedeva più del 5% della partecipazione nell'attività in qualsiasi momento durante l'anno o l'anno precedente, indipendentemente dall'importo del compenso che quella persona ha guadagnato o ricevuto, o
- Per l'anno precedente, ha ricevuto un compenso dall'attività di oltre $130,000e, se il datore di lavoro lo desidera, rientrava nel 20% dei dipendenti più abbienti in base alla retribuzione.
Riassumendo quindi, ci sono tre numeri di cui essere a conoscenza:
- 5% (proprietà),
- $130,000 (reddito), AND
- 20% (come in, sei nel 20% delle persone più pagate nella tua azienda).
Immediatamente, penso di sapere cosa ti sta passando per la mente: $130,000 è altamente compensato?
Infatti, NO? In gran parte del paese, in particolare nelle grandi città costiere, come New York e San Francisco, è a malapena sufficiente per tirare avanti. Ma è proprio qui che l'IRS ha tracciato la linea, e siamo bloccati con esso. Se dovessi indovinare, direi che la base è probabilmente un numero impostato anni fa e non è mai stato adeguatamente aggiornato.
L'intero scopo del dipendente altamente retribuito 401 (k) (HCE 401 (k)) è impedire ai lavoratori più pagati di ottenere la maggior parte dei benefici dai piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro. Dopotutto, più alto è il tuo reddito, più puoi versare nel piano pensionistico. Un dipendente pagato $ 150.000 all'anno può contribuire molto di più di qualcuno che guadagna $ 50.000. Il regolamento IRS è progettato per ridurre questo squilibrio.
Test di non discriminazione
Potrei essere colpevole di averti dato più informazioni qui di quante tu voglia sapere. Ma questo si riduce ai meccanismi dell'intera faccenda dell'HCE. Se sei un dipendente, non devi preoccuparti di questo: il tuo datore di lavoro eseguirà questi test. Ma potrebbe essere importante se sei il proprietario di una piccola impresa e hai bisogno di eseguire effettivamente il test da solo.
Se non hai appetito per la tecnica, sentiti libero di saltare questa sezione. Per assicurarsi che tutto vada secondo il regolamento, l'IRS lo richiede i datori di lavoro si esibiscono test di non discriminazione annualmente. I piani 401 (k) devono essere testati per assicurarsi che i contributi versati per i dipendenti meno pagati siano “proporzionali” a quelli destinati a proprietari e gestori che rientrano nella categoria degli altamente retribuiti dipendenti.
Test ADP e ACP
Esistono due tipi di test: percentuale di differimento effettivo (ADP) e percentuale di contributo effettivo (ACP).
ADP misura i differimenti elettivi, che include sia i differimenti ante imposte che quelli Roth, esclusi i contributi di recupero, di entrambi altamente dipendenti retribuiti e non HCE. Utilizzando questo metodo, i differimenti elettivi dei partecipanti sono divisi per il loro compenso, che produce il rapporto di differimento effettivo (ADR). come calcolato sia per i dipendenti HCE che per i dipendenti non HCE. (Resta con me ora!)
Il test ADP è soddisfatto se l'ADP per i dipendenti altamente retribuiti idonei non supera uno tra:
- 125% dell'ADP per i non-HCE, OR
- Il minore di 1) 200% dell'ADP per i non-HCE, o 2) l'ADP per i non-HCE, più 2%.
Il test ACP è soddisfatto se l'ACP per i dipendenti altamente retribuiti non supera il maggiore tra:
- 125% dell'ACP per i non HCE, OR
- Il minore di 1) 200% dell'ACP per il gruppo dei non-HCE, o 2) l'ACP dei non-HCE, più 2%.
Sei ancora con me???
La regola del 2%
Si noti che su ogni test, c'è la previsione di "più 2%". Questo è significativo. I contributi medi 401(k) degli HCE nel piano non possono superare quelli dei non HCE di oltre il 2%. Inoltre, i contributi collettivi di HCE non possono essere più del doppio della percentuale dei contributi non HCE.
Uno dei maggiori problemi con i test di non discriminazione è che i risultati possono essere esagerati se i non HCE apportano contributi percentuali relativamente piccoli o se pochi partecipano al piano. In qualità di dipendente altamente retribuito, potresti massimizzare i tuoi contributi ogni anno.
Ma i dipendenti che guadagnano redditi più modesti possono richiedere contributi minimi. Ciò può distorcere i risultati dei test. Sfortunatamente, non c'è un modo semplice per aggirare questo problema.
Cosa succede se il tuo piano 401 (k) non supera il test?
Qui è dove la situazione si fa un po' brutta. Il test può essere eseguito entro 2 mesi e mezzo dall'inizio del nuovo anno (15 marzo) per prendere la decisione. Dovranno quindi agire per correggerlo entro l'anno solare. Se il piano non supera il test, il contributo in eccesso ti verrà restituito. Perderai la detrazione fiscale, ma riavrai i tuoi soldi e la vita andrà avanti.
Anche qui c'è una piccola complicazione. Il contributo in eccesso al piano durante l'ultimo anno fiscale sarà rimborsato l'anno successivo come reddito imponibile all'HCE. Ciò significa che quando ottieni il rimborso del contributo in eccesso, dovrai mettere da parte i soldi per coprire l'onere fiscale.
Meglio ancora, effettua una stima del pagamento delle tasse per evitare sanzioni e interessi. Questo sarà importante se l'eccesso rimborsato è di molte migliaia di dollari. Cosa succede se il problema non viene identificato e corretto entro quel lasso di tempo? si ottiene davvero brutto.
L'accordo in contanti o differito del piano 401 (k) non sarà più qualificato e l'intero piano potrebbe perdere il suo stato di qualificazione fiscale.
C'è un po' di più in questo, ma non ho intenzione di andare oltre. Questo è solo per darti un'idea di quanto sia serio l'IRS su un HCE 401 (k). Se sei un piccolo imprenditore e c'è anche una piccola possibilità che tu possa scontrarti con i limiti HCE, consulta un CPA.
Gestisci il tuo 401(k) con Bloom
Anche se incontrerai limiti di contributo al tuo 401 (k) se soddisfi i criteri di cui sopra, puoi comunque trarre vantaggio dal contribuire a uno. Mentre multiple robo-advisor può aiutarti a gestire il tuo 401 (k), Blooom è l'unica piattaforma costruita esclusivamente intorno a 401 (k) s, il che significa che lo fanno davvero bene.
Bloom ti consente di riequilibrare il tuo portafoglio, tenere sotto controllo il rapporto azioni/obbligazioni, ricercare le tendenze del mercato, evitare commissioni nascoste e ottenere la tua corrispondenza.
Il tuo datore di lavoro non deve mai svolgere un ruolo nel processo. Hai anche accesso a consulenti finanziari vivi, anche se Blooom è un robo-advisor. Tutti questi servizi hanno un costo di $ 10 al mese, senza alcun requisito di saldo minimo. I tuoi contributi potrebbero essere limitati a causa dei tuoi guadagni, ma con Bloom puoi stare tranquillo sapendo che non stai perdendo soldi altrove.
Strategie alternative per dipendenti altamente retribuiti 401(k)
Se sei un dipendente altamente retribuito, esistono strategie per ridurre l'impatto? Sì, nessuno è in grado di fornire un contributo 401 (k) interamente deducibile dalle tasse, ma possono ridurre al minimo il danno.
- Effettuare contributi 401(k) non deducibili. Puoi ancora versare contributi, perderai solo la detrazione fiscale. Tuttavia, non è un disastro completo. Tali contributi continueranno a generare reddito da investimenti fiscalmente differito.
- Dai un contributo di recupero 401 (k). Le disposizioni di recupero 401 (k) non sono limitate da regole per i dipendenti altamente retribuiti. Questo offre un potenziale sollievo, a condizione che tu abbia 50 anni o più. I piani 401 (k) prevedono una fornitura di recupero di $ 6.500 se hai 50 anni o più. Se sei considerato altamente compensato, puoi comunque dare questo contributo.
- Chiedi al tuo coniuge di massimizzare il suo contributo di vecchiaia. Cioè, se non sono anche considerati un dipendente altamente retribuito.
- Crea un conto di risparmio sanitario (HSA). Questo non è un piano pensionistico, ma fornirà risparmi fiscali differiti. Ciò ti aiuterà a costruire un piano per pagare i costi sanitari negli anni della pensione. Per il 2021 puoi contribuire fino a7.200 (sposati) o $ 3.600 (single). Hai un'agevolazione fiscale sul tuo contributo.
- Risparmiare sui conti imponibili. Naturalmente, è sempre preferibile una sorta di piano di risparmio protetto dalle tasse, soprattutto se sei seriamente limitato nel tuo piano 401 (k). Ma questa opzione non dovrebbe mai essere ignorata. Se sei un dipendente altamente retribuito, ma i tuoi contributi pensionistici sono limitati, dovrai fare qualcosa per compensare la differenza.
Risparmiare denaro in conti imponibili è una strategia solida. Non ci sono limiti a quanto puoi contribuire. E anche se non ottieni un'agevolazione fiscale sui contributi o sui guadagni degli investimenti, sarai in grado di prelevare denaro quando ne hai bisogno, senza doversi preoccupare di pagare le tasse su di esso.
3 modi per fare un contributo dell'IRA
Un'opzione ancora più semplice è solo quella di dare un contributo dell'IRA. Non c'è niente di speciale qui, ma se sei un dipendente altamente retribuito, non trascurare mai l'ovvio. Ci sono tre modi per farlo:
Dai un contributo a un'IRA tradizionale.
Praticamente chiunque a qualsiasi livello di reddito può dare un contributo. Ma la detrazione fiscale per un contributo - se sei già coperto da un piano del datore di lavoro - scompare a $ 125.000 per le coppie sposate, in $ 76.000 per i single file. Ma se lo stato HCE limita i tuoi contributi 401 (k), questo sarà un modo per sfruttare il differimento delle imposte sui redditi da capitale.
I contributi non sono così generosi come lo sono per i piani 401 (k), a soli $ 6.000 all'anno (o $ 7.000 se hai 50 anni o più), ma ogni piccolo aiuto.
Dai un contributo a un Roth IRA.
Puoi dare un contributo se il tuo reddito non supera $ 140.000 (single) o $ 208.000 (sposato). Non c'è detrazione fiscale con le conversioni Roth IRA, ma avrai un differimento del reddito da investimento. Soprattutto, una volta in pensione, i prelievi possono essere effettuati esentasse.
Fai un contributo IRA tradizionale non deducibile, quindi fai una conversione Roth.
Se lo fai, puoi evitare la responsabilità fiscale della conversione. Ma convertirai i risparmi differiti dalle tasse in esentasse con il Roth. Uno dei maggiori vantaggi di questa strategia è che non ci sono limiti di reddito. Anche se il tuo reddito supera le soglie di cui sopra, puoi dare un contributo non deducibile a un IRA tradizionale e quindi convertirlo in un Roth IRA.
Considerazioni finali sui limiti di 401k per i dipendenti altamente retribuiti
Se sei un dipendente di una grande organizzazione, probabilmente il tuo datore di lavoro ha capito come evitare il problema dell'HCE. È più un problema per i datori di lavoro più piccoli. Se sei il datore di lavoro, questa è una situazione che dovrai monitorare da vicino. L'amministratore del tuo piano dovrebbe essere in grado di aiutarti.
Esistono due modi per risolvere il problema:
- Puoi offrire un piano porto sicuro 401(k), che non è soggetto ai test di discriminazione.
- Altrimenti, puoi fornire una generosa corrispondenza del datore di lavoro. La partita può aumentare la partecipazione dei dipendenti al piano ben oltre il 50%, il che spesso risolve il problema dell'HCE.
Ma se sei un dipendente altamente retribuito in una piccola azienda, non saprai che è un problema finché non riceverai una notifica dal tuo datore di lavoro. Ciò avverrà sotto forma di un ritorno di quello che è determinato essere il tuo contributo in eccesso e di conseguenza una potenziale fattura fiscale.
Sei considerato un dipendente altamente retribuito o lo sei stato in passato? Sei stato colpito da un rimborso e da una successiva fattura fiscale? Cosa state facendo tu o il tuo datore di lavoro per risolvere il problema?