Tarif pajak efektif Anda bukanlah golongan pajak Anda, tetapi mungkin paling tepat digambarkan sebagai tarif pajak "rata-rata" yang berkaitan dengan pajak penghasilan federal yang Anda bayar.
Anda mungkin sudah agak akrab dengan braket pajak federal yang digunakan IRS untuk menentukan berapa banyak individu yang harus membayar pajak. IRS memiliki kurung pendapatan yang mereka gunakan untuk menentukan berapa banyak pelapor akan membayar pajak. Tanda kurung ini didasarkan dari penghasilan Anda setelah dikurangi.
Penghasilan Anda tidak semuanya dikenai pajak dengan tarif yang sama. Sebaliknya, tingkat pendapatan yang berbeda dikenakan pajak pada tingkat yang berbeda. Mengambil rata-rata dari tarif ini adalah tarif pajak efektif Anda.
Penghasilan Kena Pajak – AGI
Hal pertama yang pertama, Anda perlu memahami apa penghasilan kena pajak. Dalam istilah pajak, ini disebut your Pendapatan Kotor Disesuaikan, atau AGI.
Anda tidak benar-benar membayar pajak penghasilan untuk setiap dolar yang Anda peroleh. Untuk pelapor tunggal pada tahun 2020, Anda mendapatkan “pengurangan standar” sebesar $12.400. Ini berarti bahwa $12.400 pertama yang Anda peroleh tidak dikenakan pajak penghasilan.
Jadi, misalnya, jika orang yang belum menikah menghasilkan $60.000 dan mengambil potongan standar tahun 2020 sebesar $12.400, pajak mereka akan dihitung berdasarkan penghasilan $47.600.
Ada banyak potongan lain yang dapat memenuhi syarat seseorang, tetapi untuk menjaga hal-hal sederhana, kami akan menganggap pembayar pajak ini hanya memenuhi syarat untuk pengurangan standar.
Sistem Pajak Progresif
Setelah memahami apa penghasilan kena pajak Anda, bagian selanjutnya untuk memahami “tarif pajak efektif” adalah sistem pajak progresif.
Ini berarti bahwa tingkat pendapatan yang berbeda dikenakan pajak pada tingkat yang berbeda.
Pernahkah Anda mendengar seseorang mengeluh bahwa jika mereka menghasilkan lebih banyak uang, mereka sebenarnya akan mendapatkan lebih sedikit karena mereka akan berada dalam kelompok pajak yang lebih tinggi? Itu tidak benar. Ini adalah kesalahpahaman umum bahwa semua penghasilan Anda dikenakan pajak dengan tarif tertinggi.
Berikut adalah kurung pajak untuk penghasilan yang diperoleh pada tahun 2020.
Artinya, $9.875 pertama dikenai pajak 10%, kemudian dari $9.876 hingga $40.125 dikenakan pajak 12%, dan seterusnya.
Mari kita gunakan pengarsipan tunggal kami dengan penghasilan $60.000 sebagai contoh. Pertama, wajib pajak ini mendapatkan pengurangan standar sebesar $12.400 sehingga penghasilan kena pajak mereka menjadi $47.600.
Kemudian mereka akan membayar pajak pendapatan federal sebagai berikut:
- $987 pada $9,875 pertama (10% hingga $9,875)
- $3,630 pada $30,250 berikutnya (12% untuk pendapatan antara $9,876 dan $40,125)
- $1,644.50 pada sisa $7.475 (22% untuk pendapatan di atas $40.126)
Itu akan membuat total tagihan pajak federal pembayar pajak ini turun menjadi $6.261,50. Ini memberi mereka “tarif pajak efektif” sebesar 13,1%. ($6,261.50/$47,600)
Ketika orang berbicara tentang tarif pajak efektif mereka, mereka berbicara tentang rata-rata tarif pajak yang mereka bayarkan berdasarkan tabel di atas. Bagaimana Anda menghitung tarif pajak rata-rata (yaitu efektif) Anda?
Cara Menghitung Tarif Pajak Efektif Anda
Jika Anda tertarik untuk menghitung tarif pajak efektif Anda, ada beberapa cara untuk melakukannya.
Pertama, Anda dapat menggunakan pengembalian pajak terbaru untuk menghitung tarif pajak efektif Anda. Bagi saja jumlah total yang dibayarkan oleh Anda pendapatan kotor yang disesuaikan. Itu akan memberi Anda tarif pajak efektif Anda. (pajak/AGI = tarif pajak efektif)
Cara lain untuk menghitung tarif pajak efektif Anda adalah dengan menggunakan jumlah penghasilan kena pajak Anda saat ini dan tabel pajak tahun berjalan. Mulailah dengan menghitung berapa banyak pajak yang akan Anda bayarkan untuk setiap segmen pendapatan Anda.
Sebagai contoh:
- $987 untuk $9,875. pertama itu
- $3.630 untuk $3.250 berikutnya
- $1,644.50 untuk sisa $7.475
Kemudian jumlahkan semua jumlah pajak tersebut dan bagi dengan pendapatan kotor Anda yang telah disesuaikan. Ini juga akan memberi Anda tarif pajak efektif Anda. Melakukannya dengan tangan kurang akurat daripada menggunakan pengembalian pajak Anda yang sebenarnya karena melakukan pajak Anda akan memastikan Anda memperhitungkan pengurangan apa pun yang memenuhi syarat untuk Anda.
Dalam contoh ini, total pajak terutang adalah $6.261,50. Bagilah dengan pendapatan kotor yang disesuaikan sebesar $47.600 dan Anda mendapatkan tarif pajak efektif sebesar 13,1%.
Tarif Pajak Efektif Hanya Berlaku untuk Pajak Penghasilan
Penting untuk dicatat bahwa tarif pajak efektif Anda hanya mempertimbangkan pajak pendapatan federal yang Anda bayarkan. Itu tidak termasuk pajak negara bagian dan lokal, pajak FICA, pajak properti, dll.
Anda dapat menghitung tarif pajak efektif Anda untuk memasukkan angka-angka ini dengan menambahkannya ke dalam jumlah total pajak yang dibayarkan dan membagi total dengan pendapatan kotor Anda yang disesuaikan. Namun, mereka biasanya tidak disertakan ketika orang merujuk pada istilah "tarif pajak efektif."
Cara Menghitung Tarif Pajak Efektif Perusahaan
Ketika datang ke tarif pajak efektif dan perusahaan, jumlahnya dihitung sedikit berbeda. Perusahaan menghitung tarif pajak perusahaan efektif dengan membagi jumlah laba sebelum pajak mereka dengan jumlah pajak yang mereka bayar.
Laba sebelum pajak perusahaan adalah jumlah dari total pendapatan dikurangi biaya operasional, depresiasi, dan bunga yang dibayarkan.
Kesimpulan
Memahami cara kerja pemotongan, pajak progresif, dan tarif pajak efektif akan membawa Anda jauh untuk memahami sistem pajak kami.
Sekarang setelah Anda mengetahui apa itu tarif pajak efektif, Anda dapat menghitung tarif pajak efektif Anda sendiri. Atau Anda dapat membandingkannya dengan tarif tahun-tahun sebelumnya saat Anda menggunakan salah satu dari program perangkat lunak pengarsipan pajak online terbaik untuk mengajukan pajak Anda.
Pernahkah Anda menghitung tarif pajak efektif Anda?