NS Pemotongan Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan 2017 mengubah berapa banyak tunjangan pajak yang harus Anda ambil setiap tahun sejak itu menjadi undang-undang dan tentu saja untuk tahun 2020.
Ini kira-kira dua kali lipat pengurangan standar, mencegah jutaan pembayar pajak dari merinci pemotongan mereka. Itu juga menghilangkan pengecualian pribadi yang merupakan salah satu faktor utama yang menentukan tunjangan pajak yang diklaim.
Ini bisa membingungkan jadi hari ini kami akan mencoba menjernihkannya untuk Anda!
Apa Itu Tunjangan Pajak?
Tunjangan pajak adalah perkiraan perkiraan pengurangan penghasilan kena pajak Anda untuk tujuan pemotongan pajak federal. Ketika Anda mendapatkan pekerjaan baru, serta di setiap awal tahun baru setelahnya, Anda menyelesaikan sebuah Formulir IRS W-4: “Sertifikat Pemotongan Karyawan”. Ini memungkinkan majikan Anda untuk menyesuaikan penghasilan kena pajak Anda yang akan, lebih dekat, menentukan jumlah pajak penghasilan yang tepat untuk dipotong.
Jika Anda mendapatkan tunjangan pemotongan Anda dengan benar, jumlah pajak penghasilan federal yang dipotong akan mendekati kewajiban pajak Anda yang sebenarnya untuk tahun tersebut.
Di dunia yang sempurna, Anda tidak akan berutang, atau berhak atas pengembalian uang setelah mengajukan pengembalian pajak Anda. Karena uang IRS tidak pernah merupakan hasil yang optimal; tidak hanya karena kewajiban pajak yang sebenarnya, tetapi juga karena potensi denda dan bunga.
Sementara kebanyakan orang lebih suka mendapatkan pengembalian dana, itu benar-benar tidak lebih dari pengembalian uang Anda sendiri. Jika Anda menahan terlalu banyak, yang sebenarnya menciptakan situasi pengembalian dana, Anda telah secara efektif memberikan pinjaman bebas bunga kepada IRS. Terlebih lagi, itu adalah uang yang bisa Anda dapatkan dari bunga tetapi tidak.
Ada berbagai skenario pengajuan pajak yang mungkin berlaku untuk Anda. Anda ingin mencoba menentukan berapa banyak tunjangan pajak ini yang harus Anda ambil di tahun mendatang.
Jika Anda Memiliki Penghasilan dan Orang Lain Dapat Mengklaim Anda sebagai Tanggungan
Strategi terbaik (jika ini adalah status pengarsipan Anda) adalah mengklaim nol tunjangan. IRS memungkinkan Anda untuk mengklaim pengurangan standar yang mana saja lebih besar, $1.050 atau pengurangan standar untuk status pengarsipan Anda (maksimum $12.400 untuk tahun 2020).
Pengurangan standar yang diizinkan untuk status pengarsipan Anda sudah akan tercermin dalam pemotongan pajak gaji sebagaimana ditentukan oleh majikan Anda. Tidak perlu mengklaim tunjangan pajak untuk menutupi pengurangan itu.
Pengarsip Tunggal dan Kepala Rumah Tangga
Sebagai pelapor tunggal dengan satu sumber pendapatan utama, mengklaim satu tunjangan pajak sudah cukup. Ini akan menghasilkan pengembalian dana kecil atau kewajiban pajak kecil. Sebanyak yang Anda coba, hampir tidak mungkin untuk memiliki pemotongan pajak federal Anda sama persis dengan kewajiban pajak Anda yang sebenarnya.
Namun, jika Anda berharap dapat merinci pengurangan - yang berarti pengurangan Anda akan melebihi pengurangan standar $ 12.400 - Anda mungkin ingin mempertimbangkan untuk mengklaim tunjangan pajak tambahan. Untuk melakukannya dengan benar, Anda harus membuat perkiraan yang masuk akal tentang kelebihan potongan yang diperinci atas potongan standar Anda.
Jika Anda mengerjakan dua pekerjaan sepanjang tahun, bagilah uang saku Anda di antara dua pekerjaan tersebut. Misalnya, jika Anda mengklaim dua tunjangan pajak, Anda harus mengambil satu untuk setiap pekerjaan. Jika Anda hanya mengambil satu tunjangan pajak, ambillah untuk pekerjaan yang menghasilkan uang paling banyak.
Jika Anda lajang dan memiliki setidaknya satu anak tanggungan, Anda dapat mengajukan sebagai kepala rumah tangga. Jika Anda memiliki satu atau lebih anak yang dapat Anda klaim sebagai tanggungan pada pengembalian pajak Anda, Anda dapat menambahkan satu tunjangan pajak tambahan per anak. Misalnya, jika Anda mengajukan sebagai kepala rumah tangga dengan dua anak tanggungan yang memenuhi syarat, Anda mungkin dapat mengklaim total tiga tunjangan pajak pada W-4 Anda.
Sekali lagi, tidak ada pengecualian pribadi, tetapi tunjangan pajak tambahan akan mengakomodasi kewajiban pajak yang lebih rendah yang akan Anda miliki jika Anda dapat mengklaim kredit pajak anak. Ini dapat mengurangi kewajiban pajak penghasilan Anda hingga $2.000 per anak yang memenuhi syarat.
Secara alami, jika Anda tidak memiliki anak yang memenuhi syarat, Anda tidak boleh mengambil tunjangan pajak tambahan. Perlu diketahui juga bahwa kredit pajak anak akan dihapus jika penghasilan Anda melebihi $200.000.
Pasangan Menikah Mengajukan Bersama
Jika Anda pasangan menikah yang mengajukan bersama, Anda harus mengklaim satu tunjangan pajak untuk Anda masing-masing. Jika Anda memiliki anak tanggungan yang memenuhi syarat untuk kredit pajak anak, Anda dapat menambahkan satu tunjangan pajak tambahan untuk setiap anak. Kredit pajak anak dihapus dengan pendapatan $400.000 atau lebih untuk pasangan yang sudah menikah yang mengajukan bersama. Jika penghasilan Anda melebihi jumlah ini, Anda tidak akan dapat mengklaim kredit, atau mengambil tunjangan pajak tambahan.
Seperti halnya dengan pelapor tunggal, Anda mungkin dapat mengambil lebih banyak tunjangan pajak jika Anda dapat merinci pengurangan.
IRS bahkan menyediakan lembar kerja pemotongan dengan formulir W-4 Anda untuk memperkirakan dampak pemotongan terperinci Anda pada tunjangan pajak Anda untuk tahun mendatang. Formulir ini dapat digunakan jika Anda sudah menikah pengajuan bersama, lajang, atau kepala rumah tangga.
Pada Baris 2 di mana Anda melihat $XX, XXX, jumlah yang akan muncul di X tersebut adalah $24.800 jika Anda sudah menikah mengajukan bersama atau janda yang memenuhi syarat (er), $ 18.650 jika Anda adalah kepala rumah tangga, dan $ 12.400 jika Anda Lajang. Ini adalah potongan standar untuk tahun 2020 yang belum tercermin pada W4 2020.
Perhatikan bahwa Baris 4 memberikan perkiraan bunga pinjaman siswa Anda, kontribusi IRA yang dapat dikurangkan, dan penyesuaian tertentu lainnya. Anda dapat menggunakan baris ini untuk mencerminkan kontribusi yang dapat dikurangkan dari pajak ke IRA, Rekening Tabungan Kesehatan, tunjangan, dan "pengurangan di atas garis" tertentu lainnya.
Jumlah bersih yang ditunjukkan pada Baris 5 akan dibawa ke halaman pertama W-4 dan meningkatkan total tunjangan pajak yang akan Anda klaim untuk tahun tersebut.
Komplikasi Lain yang Dapat Mempengaruhi Tunjangan Pajak Anda
Sejauh ini, kita telah membahas jumlah tunjangan pajak untuk diklaim jika 1) penghasilan Anda terutama berasal dari pekerjaan Anda, 2) Anda perinci potongan Anda atau ambil potongan standar, atau 3) jika Anda memiliki anak tanggungan yang memenuhi syarat untuk pajak anak kredit. Namun, ada situasi lain yang dapat memengaruhi tunjangan pajak Anda yang berada di luar kategori umum tersebut.
Salah satunya adalah pendapatan investasi. Jika Anda memiliki sejumlah besar pendapatan investasi, Anda mungkin ingin mengklaim lebih sedikit tunjangan pajak atau tidak sama sekali. Setiap pendapatan investasi kena pajak akan meningkatkan kewajiban pajak Anda. Kecuali jika Anda membuat perkiraan pembayaran pajak untuk menutupi kewajiban pendapatan tambahan, Anda mungkin ingin melakukannya melalui pemotongan yang lebih tinggi dari pekerjaan tetap Anda. Anda dapat mencapai ini dengan lebih sedikit tunjangan pajak.
Situasi potensial lainnya adalah memiliki bisnis sampingan. Katakanlah selain pekerjaan tetap Anda, Anda juga memiliki bisnis sampingan yang menghasilkan uang tambahan. Secara teknis, Anda harus menyiapkan taksiran pajak triwulanan untuk menutupi kewajiban pajak atas penghasilan tersebut. Hal ini sangat penting karena pendapatan wiraswasta juga tunduk pada pajak wiraswasta yaitu sekitar 15,3% dengan sendirinya.
Jika pendapatan yang Anda terima dari bisnis sampingan Anda diperkirakan hanya beberapa ribu dolar untuk tahun itu, Anda mungkin ingin mengurangi tunjangan pajak Anda daripada membuat perkiraan pembayaran pajak.
Mungkin juga bisnis Anda merugi. Jika ya, Anda mungkin dapat meningkatkan tunjangan pajak Anda.
Namun, contoh lain adalah pendapatan real estat atau kemitraan. Keduanya dapat memiliki dampak yang sangat mirip dengan bisnis sampingan.
Saat Ragu, Pekerjakan Profesional untuk Membantu
Jika Anda memiliki salah satu situasi di atas, strategi terbaik mungkin untuk mendiskusikannya dengan ahli pajak profesional. Perhitungannya bisa menjadi rumit, terutama bagi seseorang yang tidak menyiapkan pajak penghasilan secara teratur.
Lebih baik membayar ahli pajak untuk memberi Anda perkiraan yang dekat tentang kewajiban pajak Anda yang sebenarnya dan jumlah tunjangan pajak yang harus Anda klaim daripada membiarkannya kebetulan. Kewajiban pajak besar yang tidak terduga dapat menambah bunga dan denda pada tagihan pajak yang sudah besar.
Seorang profesional pajak dapat memberi tahu Anda apakah Anda dapat meningkatkan tunjangan pajak karena kerugian bisnis atau jika Anda perlu membuat perkiraan pembayaran pajak untuk pendapatan bisnis atau investasi.