Ez a birtoktervezésről szóló kétrészes sorozat második része JoeTaxpayer. Feltétlenül nézze meg az első bejegyzést Mi az ingatlantervezés.
Earlier, a kijelölt kedvezményezettekről beszéltünk. Fontos megjegyezni, hogy azok a számlák, amelyek a kijelölt kedvezményezetteket használják fel a hagyaték elkerülése érdekében, és nem tartoznak nyilvánosságra.
Ez elvezet minket a következő témához, a bizalmakhoz. A vagyonkezelők szintén nem képezik részét a hagyatéki folyamatnak, de vannak különböző típusú vagyonkezelők, amelyek mindegyike saját előnyökkel jár.
Különleges igényű bizalom (más néven kiegészítő szükségletek bizalma)
Ez a bizalom lehetővé teszi eszközök elkülönítését olyan kedvezményezett számára, aki fogyatékossággal él, és egyébként kizárják az állami támogatásban részesüléstől, ha egyenesen örökölné ezeket a pénzeszközöket. A bizalmat úgy kell beállítanunk, mint egy visszavonhatatlan vagyont, amelyet még életben tart.
A költekezési bizalom hasonló a speciális szükségletekhez, kivéve, hogy visszavonható vagy visszavonhatatlan. Fő célja, hogy megvédje a kedvezményezettet saját meggondolatlan költéseitől. Együttműködhet az ügyvéddel, aki beállítja, hogy pontosan megadja az engedélyezett kivonásokat százalékos, fix dollárösszegként vagy a kettő valamilyen kombinációjaként.
Megadhatja a további visszavonást lehetővé tevő körülményeket, ha vannak ilyenek. Azt javaslom, hogy az elosztási összegen túlmenően szabályokat használjunk takarékosan. A kedvezményezett kérheti a bizalom megszakítását, ha a feltételek ellentétesek a közjóval. Meg akarja védeni örököseit, nem pedig uralni az életüket a sír elől.
Nőtt az ingatlanadó -mentesség
Nem is olyan régen az ingatlanadó -mentesség összege 1 000 000 dollár volt. Idén 3 500 000 dollárra emelték, és a Ház éppen a múlt héten szavazott a jelenlegi ingatlanadó -törvények érvényben tartásáról.
Mivel ezek a számok szavazásra várnak, és bármelyik évben visszatérhetnek akár 1 millió dollárra is, inkább folytatnám az egymillió dolláron alapuló vitát. Valóban számítania kell a törvényhozók kedvességére, hogy ne változtasson a szabályokon, miközben élete végéhez közeledik, és potenciálisan nem tud az utolsó pillanatban tervezni?
Egy millió dollár azt jelentette, hogy gazdag vagy, életre kész. Most ez egy szép középosztálybeli életmódot tükrözhet, beleértve a házat és a biztosítási bevételt az egyik vagy mindkét házastárs elhalálozása részeként. Tekintsünk egy 2 millió dolláros vagyont.
Tervezés hiányában a házastárs korlátlan összeget örököl adó nélkül. Amikor azonban továbbadja, a 2 millió dollár értékű hagyatékot az 1 millió dollár feletti összeg 55% -ával kell megadóztatni. 550 ezer dollár az adónak.
Megkerülni a bizalmat
Ez az egyik módja annak, hogy megőrizzék az első mentességet, miközben jövedelmet biztosítanak a túlélő házastársnak élete során.
A bizalom mechanikája egyszerű. A vagyonkezelői alapok létrehozzák a mentességi összeget az első házastárs elhalálozása után. (Megjegyzés - a bizalom valójában írható, hogy megadja a mentesítés összegének átvételét, amely az átadáskor volt érvényben.
Ellenkező esetben évente egy ügyvédi látogatást tartana, ami drága lehet.) Ez a bizalom felajánlja a túlélő házastársnak a jogot, hogy minden évben 5% -ot vagy 5000 dollárt vonjon vissza, attól függően, hogy melyik a nagyobb.
Adott összegek megengedettek bizonyos helyzetekben, például orvosi számlák esetén, de az elállási jog nem korlátlan. Amikor a túlélő házastárs elmegy, a bizalmat teljes egészében a következő kedvezményezettnek lehet folyósítani, a számlán belüli növekedéstől függetlenül adót nem kell fizetni.
Nincs bázisbeli emelkedés, mint akkor történt, amikor a vagyonkezelő először megkapta az eszközöket, ezért költség alapot állapítanak meg, és tőkenyereség esedékes lehet az eszközök eladásakor. Végül ezeknek a vagyonkezelőknek a létrehozásának költsége semmiség ahhoz a potenciális ingatlanadóhoz képest, amelyet ez a folyamat segít elkerülni.
Visszavonhatatlan életbiztosítási tröszt
Az utolsó bizalmi típus (igen, van még több is), amelyet megvitatok, az ILIT, egy visszavonhatatlan életbiztosítási tröszt. Van egy tévhit, hogy az életbiztosításból származó bevétel nem adóköteles.
Mivel a házastárs korlátlan összeget örökölhet az elhunyt hagyatékából, ez sok esetben igaz lehet, de nem mindenben. Ha egy pár egyszerre megy el, örököseik azt tapasztalják, hogy a biztosításokból származó bevétel a vagyonuk része. Vagy, még akkor is, ha azok különböző időpontokban múlnak el, mindkét politika bevétele akkor a második házastárs vagyonának része.
Tekintettel arra, hogy milyen olcsó lehet a biztosítás, ez nem olyan szokatlan esemény. Lépjen be az ILIT -be. A biztosítási kötvények közvetlen tulajdonlása helyett az ILIT -t minden házastárs biztosítására állítják be. Ez, és nem te vagy a kötvény tulajdonosa, így ha elmész, nem része az ingatlanodnak. Szintén jellemző, hogy az ILIT -t hasonló rendelkezésekkel hozzák létre, mint a bypass tröszt, először a túlélő házastársról, majd az elhaladás után a következő kedvezményezettekről.
Ajándékadó -kizárások
Ez egy jó hely az éves ajándékkizárásról. Ha olyan helyzetben van, hogy még életében kényelmesen adhat el eszközöket, ne feledje, hogy a jelenlegi kizárás évi 13 000 USD címzettenként.
Ez csekély összegnek tűnhet, de ha számolja a potenciális kedvezményezetteket, és magában foglalja az Ön és a házastársa adományozását is, az gyorsan megsokszorozódhat. Két gyermek, házastársuk és négy unokájuk összesen nyolc címzettet jelent, vagyis összesen 208 000 dollárt ajándékozhat meg évente.
Ha ezek közül az unokák közül egyetemista az egyetem, szívesen fizet bármilyen összegű tandíjat, adó nélkül. Az általam bemutatott számokhoz hasonlóan ez a szám is változhat az évek során. 2008 -ban 12 000 dollár volt, 2009 -ben és 2010 -ben pedig 13 000 dollár.
Összefoglalva a vagyonkezelés célját
Mielőtt lezárnám ezt a vitát, szeretnék egy kicsit beszélni az életbiztosítások használatáról az ingatlantervezés részeként.
Számos olyan körülmény van, amikor a biztosítási kötvény biztosíthatja a szükséges készpénzt az egyébként illikvid vagyonhelyzethez. Nem szokatlan, hogy élete vége felé azt a házat fizetik, amely vagyonának nagy részét tartalmazza.
Nehéz kettő vagy több haszonélvező között megosztani egymillió dolláros lakást és néhány százezer dollár készpénzt és készletet. Ugyanez az oszthatatlanság kérdése merülhet fel, amikor az üzletet egy gyermekre bízzák, de továbbra is tisztességesen akarják kezelni a másikat. Mindkét esetben egy jól megtervezett biztosítási kötvény segít elkerülni a ház vagy vállalkozás kényszerértékesítését.
Ne feledje, hogy a számok idővel változnak, ahogy a saját helyzetetek is. Ez a cikk az én kísérletem, hogy rávilágítsak az ingatlantervezés néhány olyan részletére, amelyek segíthetnek abban, hogy jobban megőrizze azokat az eszközöket, amelyeket olyan keményen megdolgozott, hogy összegyűjtse életében. Ha úgy dönt, hogy folytatja a bizalom megvalósítását, kérjen tanácsot egy hozzáértő bizalmi ügyvédtől.
Ez nem olyasmi, amit általános gyakorlattal rendelkezőknek kell elhozni; nem egyszerű dolog lépést tartani a legújabb törvényekkel ezen a területen.