Potrebne minimalne distribucije životna su činjenica za mnoge ljude nakon što navrše 72 godine. Morate uzeti punu potrebnu raspodjelu svake godine. Kazna za bilo koji iznos koji nije uzet je velika (50%!).
Ipak, postoji nekoliko strategija koje treba imati na umu u vezi s RMD-om. U mjeri u kojoj to pravila dopuštaju, zašto ne biste učinili da RMD funkcionira na način koji odgovara vašoj situaciji? Budući da se sve raspodjele oporezuju kao obični dohodak, možda se pitate koji je najbolji porezno učinkovit način da podignete svoj RMD. Srećom, imate mogućnosti.
U ovom Vodiču
Kratki RMD Uvod
Ako imate mirovinski račun s odgodom plaćanja poreza kao što je tradicionalni IRA ili 401(k), Porezna uprava zahtijeva da uzmete potrebne minimalne distribucije (RMD) počevši od 72 godine. To je povećano s dobi od 70½ u 2020. kao rezultat SECURE Acta. Oni koji su navršili 70½ prije siječnja. 1, 2020, moraju nastaviti sa svojim RMD-ovima prema starim pravilima.
RMD-ovi se izračunavaju godišnje na temelju stanja na računu(ima) prethodnog prosinca. 31. Ove raspodjele su u potpunosti oporezive i predstavljaju način na koji vlada može "dobiti svoj novac natrag". omogućivši vam doprinos na osnovi prije oporezivanja i za mogućnost da taj novac raste na odgođenom porezu osnova.
SECURE Act također je promijenio RMD-ove za IRA naslijeđeni na dan ili poslije siječnja 1, 2020. Većina korisnika koji nisu supružnici sada moraju izvršiti punu raspodjelu računa unutar 10 godina od nasljeđivanja. Stara pravila reguliraju račune naslijeđene prije Jan. 1. 2020., a korisnici mogu nastaviti uzimati svoje RMD kao i dosad.
1. Roth pretvorba
Jedna velika prednost a Roth IRA činjenica je da ne podliježe zahtjevima RMD-a. Ovo nudi dvije prednosti. Prvo, vlasnik računa može povući novac iz Roth IRA tempom koji odgovara njegovim potrebama ili ga uopće ne može povući. I drugo, Roth je izvrstan alat za planiranje nekretnine.
Korisnici supružnika mogu tretirati Roth IRA kao svoju vlastitu. A račun ne podliježe RMD-ovima tijekom njihova trajanja.
Čak i uz ove prednosti, odluka da dio ili sav svoj tradicionalni IRA novac pretvorite u Roth je složena. Iznos preračunat u određenoj godini je oporeziv. A iznos poreza mora se odvagnuti u odnosu na buduće koristi. Ovo uključuje malo drobljenja brojeva.
Morate napraviti neke pretpostavke o svojim budućim poreznim stopama i smjeru poreza općenito. Osim toga, važno je da imate gotovinu izvan računa koji se pretvara za plaćanje poreza na konverziju. Inače, ovaj proces postaje vrlo skup.
Budući da se RMD iznos utvrđuje svake godine, Roth pretvorba ove godine smanjuje ili čak može eliminirati iznos budućeg RMD-ovi. S trenutnim niskim poreznim stopama (u očekivanju bilo kakvih potencijalnih promjena), Rothova konverzija sada bi mogla biti privlačnija nego u budućnosti godine.
2. Donirajte u dobrotvorne svrhe
Kvalificirana dobrotvorna distribucija (QCD) dobro funkcionira za one koji imaju dobrotvorne sklonosti i koji ne trebaju dio ili sav novac iz svog RMD-a. SECURE Act podigao je dob za početak RMD-a na 72 godine, ali nije povisio dob za QCD-ove. Minimalna dob za izradu QCD-a i dalje je 70½.
Svake godine možete donirati do 100 000 dolara od svog RMD-a kvalificiranoj dobrotvornoj organizaciji. Iznos RMD-a koji se koristi kao QCD nije uključen u vaš prihod i ne oporezuje se. Ali ne postoji dobrotvorni odbitak kao što ga dobivate izravnim novčanim prilogom ili donacijom cijenjenih vrijednosnih papira.
Kao što je spomenuto, povlačenje QCD-a ne računa se kao prihod za vas. To vam smanjuje razinu prihoda u slučaju da se za to trebate kvalificirati Medicare pokrivenost sljedeće godine. Osim toga, iznos povučen s IRA računa za QCD služi za smanjenje RMD-a u narednim godinama.
3. Ako radite, odgodite RMD
Za one koji još uvijek rade u dobi od 72 godine, možda ćete moći odgoditi RMD na 401(k) svog poslodavca. Da biste to učinili, ne možete biti vlasnik 5% ili više tvrtke i vaš poslodavac mora imati izbor u svom planskom dokumentu koji dopušta ovu opciju. Ovo se ograničenje također odnosi na one koji su prije 1. siječnja 2020. imali 70½ godina i dužni su nastaviti s RMD-om ako još rade.
RMD-ovi su i dalje potrebni za sve IRA-e ili druge mirovinske račune koje možda posjedujete.
Ili razmislite o tome da učinite prevrtanje unatrag s IRA-e na plan 401(k) vašeg trenutnog poslodavca ako je to dopušteno. To vam omogućuje da premjestite novac koji je izvorno uplaćen na osnovi prije oporezivanja u plan vašeg trenutnog poslodavca. Izvor novca mogu biti IRA doprinosi prije oporezivanja ili doprinosi prije oporezivanja uplaćeni u 401(k). Ili upotrijebite drugi mirovinski plan s definiranim doprinosima prethodnog poslodavca koji je zatim prenesen na IRA-u.
Prednost ovoga je što taj novac neće podlijegati RMD-u dok radite za ovog poslodavca.
Odluka o obrnutom prevrtanju treba uzeti u obzir kvalitetu plana 401(k) vašeg trenutnog poslodavca uključujući troškove plana i kvalitetu investicijskog izbornika.
4. Odgodite RMD prve godine
Jedna od začkoljica u pravilima je da se vaš RMD za prvu godinu može uzeti do 1. travnja kalendarske godine koja slijedi nakon godine u kojoj ste napunili 72 godine. Na primjer, ako u siječnju navršite 72 godine. 2. 2021., vaš prvi RMD nije dospio do 1. travnja 2022. Iznos bi se i dalje temeljio na vašem završnom stanju od prosinca. 31, 2020.
To vam omogućuje da odgodite plaćanje poreza na RMD u 2021. ako odgodite distribuciju. Međutim, tada morate uzeti dvije distribucije u 2022. Često ima smisla izvršiti prvu raspodjelu u godini u kojoj navršavate 72 godine kako biste izbjegli da morate izvršiti dvije raspodjele u drugoj godini i naplatiti veći porezni račun.
Ali u nekim slučajevima ima smisla odgoditi distribuciju prve godine. Osobito ako mislite da će prva godina za vas biti godina s visokim porezima ili da će druga godina biti godina s neuobičajeno niskim porezima.
5. Reinvestirajte RMD
Iako se RMD mora uzeti i porezi platiti, to ne znači da ste obvezni potrošiti taj novac. Ovo je kritičan problem ako vaš RMD uzrokuje da povučete veći postotak vašeg gnijezda nego što bi to moglo biti razumno.
Taj novac ne možete ponovno uložiti natrag u IRA-u, ali nema razloga da ne možete iskoristiti preostale dolare nakon poreza za ulaganje na osnovi oporezivanja. Pravi potez ovdje ovisi o vašoj individualnoj situaciji.