Pokazalo je to nedavno objavljeno istraživanje 46% Amerikanaca u dobi između 40 i 49 godina uzeli novac iz svojih mirovinskih planova. Jedna od prednosti planovi mirovinske štednje je da su doprinosi koje dajete općenito odbijeni od poreza. Ali s druge strane, oni koji primaju distribuciju morat će platiti porez na dohodak na ta povlačenja, a mnogi će također biti podložni kazni od 10% prijevremenog povlačenja.
Kako možeš povući se iz svog 401(k) bez kazne? Smislili smo devet načina da to ostvarimo.
Sadržaj
- 9 načina za povlačenje iz 401(k) bez penala
- 1. Redovite isplate u dobi od 59½ ili kasnije
- 2. Potpuni i trajni invaliditet
- 3. Sukladno kvalificiranom nalogu za kućne odnose (QDRO)
- 4. Niz suštinski jednakih periodičnih plaćanja (SoSEPP)
- 5. Za plaćanje nenadoknađenih medicinskih troškova
- 6. Određene raspodjele kvalificiranim vojnim pričuvnicima pozvanima na aktivnu dužnost
- 7. Promjene iz plana u plan
- 8. Odvajanje od službe
- 9. 401(k) Posudba
- Kako kazna od 10% za prijevremeno povlačenje može utjecati na vaša 401(k) povlačenja
- Razne odredbe o povlačenju kojih morate biti svjesni
- Zaključak o pravilima povlačenja 401K
9 načina za povlačenje iz 401(k) bez penala
Postoji nekoliko vrsta planova mirovinske štednje. Oni uključuju Individualni mirovinski računi (IRA), koji mogu biti tradicionalni ili Roth planovi, kao i planovi koje sponzorira poslodavac, poput planova 401(k) i 403(b). U ovom ćemo članku raspravljati o planovima koje sponzorira poslodavac, a povlačenja sredstava IRA-e ostaviti za drugu raspravu.
1. Redovite isplate u dobi od 59½ ili kasnije
Mirovinski planovi općenito dopuštaju redovite isplate sredstava počevši od 59 i pol godina ili kasnije. Ako ste blizu, možda biste trebali odgoditi isplate dok ne dosegnete tu dobnu granicu.
Čak i ako čekate do 59 ½, iznos koji podignete podliježe redovnom porezu na dohodak. Ali to će vam omogućiti da izbjegnete kaznu od 10% prijevremenog povlačenja.
2. Potpuni i trajni invaliditet
Ako postanete onesposobljeni, možda imate pravo na povlačenje iz svog plana 401(k) bez kazne, iako ćete i dalje morati platiti uobičajeni porez na dohodak.
Iznimka se odnosi samo na invaliditet za koji je utvrđeno da je potpuni i trajni. Ako se smatra djelomičnim ili ako se od vas očekuje eventualni oporavak, rane distribucije neće imati koristi od iznimke kazne.
3. Sukladno kvalificiranom nalogu za kućne odnose (QDRO)
A kvalificirani kućni odnosi order je sudski dekret ili presuda za plaćanje uzdržavanja djeteta, alimentacije ili prava na bračnu imovinu. Omogućuje distribuciju stanja plana 401(k) bez kazne za distribuciju supružniku ili bivšem supružniku, djetetu (djeci) ili drugim uzdržavanim osobama sudionika plana.
Obično se javlja kao dio razvoda i, najčešće, kada postoji neravnoteža u mirovinskim planovima između (bivših) supružnika.
Na primjer, QDRO može odrediti sud u razvodu ako jedan supružnik ima 100.000 USD u planu 401(k), a drugi ima samo 10.000 USD. Također se može naručiti ako jedan supružnik ima značajno stanje plana, a drugi nema plan.
Sud će posebnim izračunom odrediti iznos QDRO-a. Nakon što se sredstva raspodijele prema nalogu, sudionik plana neće biti odgovoran za obični porez ili kaznu za prijevremeno povlačenje na preneseni iznos.
Supružnik primatelj će se tretirati kao sudionik u planu. To znači da mogu primiti sredstva i prenijeti ih na IRA ili drugi kvalificirani mirovinski plan. Time će se izbjeći bilo kakva porezna obveza ili kazna. Ali ako supružnik primatelj primi raspodjelu u gotovini, on ili ona bit će odgovorni za plaćanje redovnog poreza na dohodak i kazne za prijevremeno povlačenje.
Međutim, ako se raspodjela isplaćuje djetetu ili drugom ovisniku, sudionik plana mora platiti uobičajeni porez na dohodak, a ne kaznu za prijevremeno povlačenje.
4. Niz suštinski jednakih periodičnih plaćanja (SoSEPP)
Kao što naziv implicira, SoSEPP je distribucijska metoda osmišljena da osigura sudioniku plana isplate koje treba izvršiti tijekom očekivanog životnog vijeka poreznog obveznika.
Zaposlenik mora biti odvojen od službe s određenim mirovinskim planovima, pri čemu poslodavac sponzorira plan. Nakon utvrđivanja plana raspodjele porezni obveznik više ne može dodavati na račun niti s njega uzimati dodatne raspodjele. Porezni obveznik također ne može imati više od jednog SoSEPP-a istovremeno.
Nakon što je SoSEPP postavljen, ne može se mijenjati ni iz kojeg razloga (osim smrti, invaliditeta ili QDRO) osim ako porezni obveznik ne navrši 59 ½ ili je plan raspodjele na snazi najmanje pet godine. Iz tog razloga, to može biti dobra strategija ako izgubite posao nekoliko godina prije nego navršite 59 ½ i morate rano iskoristiti prihode iz plana.
Porezna uprava nudi nekoliko formula raspodjele, kao i odabir kamatne stope. Ali budite svjesni ako prekršite bilo koji od uvjeta SoSEPP-a, porezna uprava može poništiti plan i nametnuti kaznu za prijevremeno povlačenje, vraćajući se na početak distribucije.
Ako razmišljate o korištenju ove metode kako biste izbjegli kaznu za prijevremeno povlačenje, posavjetujte se s poreznim savjetnikom kako biste bili sigurni da ispunjavate sve uvjete plana.
5. Za plaćanje nenadoknađenih medicinskih troškova
Ako vaš poslodavac dopušta, možda će vam biti dopušteno povući novac iz svog plana za pokrivanje medicinskih troškova. U takvim okolnostima, kazna od 10% prijevremenog povlačenja neće se primjenjivati na iznos distribucije.
Međutim, postoji kvaka.
Kazna se ukida samo za nenadoknađene troškove liječenja preko 10% vašeg prilagođenog bruto dohotka (AGI).
Ako ovo zvuči poznato, to je zato što je to ista formula koju Porezna uprava koristi za određivanje odbitka medicinskih troškova u vašoj prijavi poreza na dohodak.
Na primjer, ako vaš AGI iznosi 100.000 USD, izuzeće će se primjenjivati samo na nenadoknađene medicinske troškove koji prelaze 10.000 USD ili 10% vašeg AGI-a.
Ako vaši nenadoknađeni medicinski troškovi za određenu godinu iznose 17.000 USD, bilo bi vam dopušteno uzeti 7.000 USD iz vašeg plana 401(k), a da to ne podliježe kazni od 10%. Nije slučajno, to bi bilo istih 7.000 dolara koje biste imali pravo tražiti kao odbitak po stavkama.
6. Određene raspodjele kvalificiranim vojnim pričuvnicima pozvanima na aktivnu dužnost
Porezna uprava također predviđa iznimku od kazne od 10% ako ste pričuvni vojnik i pozvan u djelatnu službu. Da biste se kvalificirali za izuzetak, morate biti pozvani na aktivnu dužnost najmanje 180 dana. Također ne smijete davati nove doprinose svom planu najmanje šest mjeseci nakon podizanja sredstava.
7. Promjene iz plana u plan
Povlačenjem iz plana 401(k) može se izbjeći uobičajeni porez na dohodak i kazna za prijevremeno povlačenje ako se sredstva prebace u drugi kvalificirani plan. To može uključivati prijenos sredstava u plan drugog poslodavca (ako poslodavac to dopušta) ili na tradicionalni IRA račun.
Iako će sudionik plana imati do 60 dana da premjesti sredstva s jednog plana na drugi, obično je najbolje organizirati izravan prijenos između povjerenika. To će eliminirati mogućnost da se propusti ograničenje od 60 dana.
8. Odvajanje od službe
Ova iznimka od kazne vrijedi ako ste odvojen od službe kod vašeg poslodavca, a odvajanje se događa tijekom ili nakon godine kada navršite 55 godina. Međutim, ako ste službenik savezne, državne ili lokalne uprave, iznimka se primjenjuje počevši od godine kada navršite 50 godina.
Odvajanje od službe može uključivati otpuštanje ili otpuštanje, davanje otkaza ili odlazak u prijevremenu mirovinu. Nakon što povlačenja počnu, nema vremenskog ograničenja. Možete nastaviti s distribucijom bez kazne čak i ako vas kasnije zaposli drugi poslodavac. Ali ne možete se vratiti poslodavcu koji je sponzorirao plan iz kojeg proizlaze raspodjele.
9. 401(k) Posudba
Ako se nijedno od gore navedenih izuzeća od kazne ne primjenjuje, a trebate pristupiti sredstvima u svom 401(k), razmislite o zajmu 401(k). Ne samo da će se time izbjeći kazna od 10% prijevremenog povlačenja, nego i obaveza za uobičajeni porez na dohodak. To je jedan od najboljih načina za pristup vašem 401(k) računu bez stvaranja poreznih posljedica.
Ali prije nego što uskočite u zajam, postoje posebna pravila koja se odnose na zajmove 401(k). morate biti svjesni:
- Planski zajmovi dostupni su za 401(k), 403(b), 457(b), planove dijeljenja dobiti i kupnju novca.
- Iako Porezna uprava dopušta zajmove za ove mirovinske planove, vaš ih poslodavac nije dužan ponuditi.
- Maksimalni iznos zajma niži je od 50% vaše stečene vrijednosti plana ili 50 000 USD. Poslodavac se može odreći ograničenja od 50% na stečena stanja ispod 10.000 USD.
- Planski zajmovi moraju se otplatiti u roku od pet godina, s isplatama najmanje kvartalno.
- Poslodavac može obustaviti otplatu kredita ako je zaposlenik u aktivnoj službi u oružanim snagama. Rok otplate može se produžiti za onoliko vremena koliko je zaposlenik na aktivnoj dužnosti.
- Granica od pet godina može se premašiti ako se zajam koristi za kupnju primarnog stambenog prostora.
- Neki poslodavci mogu zahtijevati pismeni pristanak supružnika sudionika plana za zajmove iznad 5000 USD.
Iako zajam od 401(k) može biti savršena strategija za izbjegavanje poreznih posljedica ranog pristupa sredstvima vašeg plana, postoji važno ograničenje kojeg morate biti svjesni.
Ako napustite posao prije nego što je zajam u potpunosti plaćen, sponzor plana može zahtijevati da platite preostali dug. Ako ne možete platiti ostatak, poslodavac će prijaviti neplaćeni iznos kao ranu raspodjelu, podložan redovnom porezu na dohodak i kazni za prijevremeno povlačenje.
Kako kazna od 10% za prijevremeno povlačenje može utjecati na vaša 401(k) povlačenja
Sva rana povlačenja koja smatrate uzeti iz plana 401(k) treba procijeniti u odnosu na poreznu obvezu koju će uzrokovati.
Na primjer, ako podliježete kombiniranoj saveznoj i državnoj graničnoj poreznoj stopi od 30% i distribuciji podliježe kazni od 10% prijevremenog povlačenja, platit ćete 40% bilo kojeg povlačenja u obliku porezi. To znači da ćete dobiti samo 60% distribucije.
Porezni zalogaj te veličine može ranu distribuciju učiniti previsokim troškovima, osim u ekstremnim okolnostima.
Nasuprot tome, ako imate kombiniranu federalnu i državnu graničnu poreznu stopu od 15%, distribucija će ne podliježete kazni od 10%, primit ćete 85% bilo kakvog povlačenja nakon uračunavanja poreza odgovornost. Distribucija pod tim okolnostima imat će više smisla s poreznog stajališta.
Zato je jako važno uložiti sve napore kako biste bili sigurni da rane distribucije ispunjavaju uvjete za jednu od iznimki Porezne uprave.
Još jedno razmatranje je količina distribucije koju ćete uzeti. Velika raspodjela može gurnuti vaš prihod u viši porezni razred. Na primjer, dok inače možete plaćati savezni porez po stopi od 12%, rana raspodjela 30.000 USD može gurnuti vaš prihod u raspon od 22%.
Također je važno ne zanemariti utjecaj državnog poreza na dohodak ako ga vaša država ima.
Ne samo da će rana raspodjela podlijegati uobičajenoj stopi poreza na dohodak vaše države, već može na sličan način gurnite svoj prihod u viši porezni razred na državnoj razini ako je vaša država diplomirala porez na dohodak.
S obzirom na to da je povlačenje prijevremenog mirovinskog plana, prije svega, porezno pitanje, posavjetujte se sa svojim poreznim savjetnikom prije nego što krenete u raspodjelu.
Razne odredbe o povlačenju kojih morate biti svjesni
Porezna uprava dopušta različite skupove povlačenja bez kazne iz IRA-a, ali ta dopuštena rana povlačenja često se brkaju s 401(k) prihvatljivima također.
Ako želite uzeti ranu distribuciju iz svog plana 401(k), imajte na umu da se sljedeća izuzeća od kazne primjenjuju samo na IRA-e:
- Kvalificirani troškovi obrazovanja.
- Do 10.000 USD za kvalificirane kupce koji prvi put kupuju stan.
- Zdravstveno osiguranje premije plaćene dok ste bili nezaposleni.
Obratite se svom poreznom savjetniku za konkretne upute ako imate bilo kakvih nedoumica ili nejasnoća. Pogreška pri ranom podizanju može biti vrlo skupa u vrijeme podnošenja porezne prijave.
Zaključak o pravilima povlačenja 401K
Kao što vidite, postoji nekoliko načina za povlačenje iz 401(k) bez kazne. Međutim, prije bilo kakvih povlačenja iz svog plana, pregledajte gore navedene strategije.
Možda nećete moći izbjeći obični porez na dohodak, ali biste mogli uštedjeti 10% kazne za prijevremeno povlačenje. To samo po sebi može biti velika ušteda.