Sjećam se svoje prve (zakonite) plaće.
Radio sam u restoranu kao konobar za bankete koji je kasnih 90 -ih zarađivao nešto oko minimalne plaće u New Yorku. Domjenci su trajali samo nekoliko godina pa je plaća iznosila oko 30 dolara u smjeni. Vjerojatno sam imao šest smjena tjedno? Stoga sam očekivao da će moja prva plaća biti nešto više od 150 USD (ovo mjesto oduzelo je iznos za "hranu", pod pretpostavkom da ćete pojesti nešto tamo... što je bila prijevara jer nitko nije ništa jeo tijekom smjene, bili ste previše zaposleni!)) ali bilo je to nešto više od 100 USD nakon uskraćivanje i FICA.
To je bio moj lijepi uvod u poreze.
Ono što je uvijek zeznuto u vezi s porezima u Sjedinjenim Državama je koliko ih je komplicirano razumjeti. Imate odbitke, kredite, izuzetke, prenošenja… popis se nastavlja i nastavlja. Čak i da znate svaki posljednji odbitak (a to bi vas učinilo poreznim računovođom ili čudakom!), I dalje biste znali samo pola priče.
Danas ćemo objasniti jedan dio porezne zagonetke - savezni porezni razredi.
Zagrade i odbici (standardni i detaljni) dvije su vrijednosti koje se mijenjaju iz godine u godinu. Nisu vezani za inflaciju ili troškove života, ali ih Porezna uprava "ručno" prilagođava svake godine kako bi ih uzela u obzir. Postoje i drugi krediti i odbici koji se automatski mijenjaju na temelju Indeks potrošačkih cijena objavio je Zavod za statistiku rada.
Dakle, kako funkcioniraju porezni razredi i odbici?
Sadržaj
- Kako funkcioniraju savezni porezni razredi
- Federalne zagrade za porez na dohodak 2021
- Federalne zagrade za porez na dohodak 2020
- Federalni razred poreza na dohodak 2019
- Standardni odbitak
- Osobni izuzeci
- Pojedinačno vs. Glava kuće
- Federalne porezne stope 2018
Kako funkcioniraju savezni porezni razredi
Federalni porez na dohodak progresivan je porezni sustav. To znači da se oporezujete po višoj stopi kada zaradite više.
To je također marginalni porezni sustav. Svaki zarađeni dolar ne oporezuje se isto.
100.000 -ti dolar oporezuje se više od vašeg prvog dolara. I ti se porezi procjenjuju na vašu prilagođeni bruto prihod. To je vaš ukupni prihod minus odbici.
Dakle, kada je Alexandria Ocasio-Cortez, predstavnica Sjedinjenih Država iz New Yorka, pokrenula ideju najveći porezni razred od 70%, to ne znači da će porezni obveznici s najvećom zaradom platiti 70% na sve svoje prihod.
Godine 1944., tijekom Drugog svjetskog rata, najviši porezni razred bio je 94% i primjenjivao se na prihod veći od 200.000 USD. Zbog inflacije, 200.000 dolara 1944. ima kupovnu moć $2,896,988.51 danas. To znači da morate zaraditi gotovo 2,9 milijuna dolara da biste ikada platili poreznu stopu od 94% na jedan prihod prihoda.
U najnovijim dostupnim podacima o prihodima, samo 133.137 kućanstava koja su zaradila više od milijun dolara. To znači da je broj koji je zaradio preko 2,9 milijuna dolara daleko manji.
Činilo se da je Ocasio-Cortez sugerirao da će se najveća stopa primjenjivati samo na prihode veće od 10 milijuna dolara. Broj kućanstava koja zarađuju toliko godišnje godišnje vjerojatno se uklapa u učionicu.
U listopadu 2020 Porezna uprava objavila je porezne razrede za 2021:
Federalne zagrade za porez na dohodak 2021
Evo saveznih zagrada za porez na dohodak za 2021. (one se odnose na dohodak ostvaren 2021.). Zagrade su iste, podaci o prihodima prilagođeni su inflaciji:
Ako podnesete "Udata podnosi odvojeno, ”Evo vaše tablice (prekinute zbog veličine):
| Porezni razred | Udata podnosi odvojeno |
| 10% | $0 – $9,950 |
| 12% | $9,951 – $40,525 |
| 22% | $40,526 – $86,375 |
| 24% | $86,376 – $164,925 |
| 32% | $164,926 – $209,425 |
| 35% | $209,426 – $314,150 |
| 37% | $314,151+ |
Evo zagrada za prethodne godine:
Federalne zagrade za porez na dohodak 2020
Evo saveznih razreda poreza na dohodak za 2020. (oni se odnose na dohodak ostvaren u 2020.). Zagrade su iste, podaci o prihodima prilagođeni su inflaciji:
| Porezni razred | Singl | Oženjen zajedno | Glava kuće |
| 10% | $0 – $9,875 | $0 – $19,750 | $0 – $14,100 |
| 12% | $9,875 – $40,125 | $19,750 – $80,250 | $14,100 – $53,700 |
| 22% | $40,125 – $85,525 | $80,250 – $171,050 | $53,700 – $85,500 |
| 24% | $85,525 – $163,300 | $171,050 – $326,600 | $85,500 – $163,300 |
| 32% | $163,300 – $207,350 | $326,600 – $414,700 | $163,300 – $207,350 |
| 35% | $207,350 – $518,400 | $414,700 – $622,050 | $207,350 – $518,400 |
| 37% | $518,400+ | $622,050+ | $518,400+ |
Ako podnesete "Udata podnosi odvojeno, ”Evo vaše tablice (prekinute zbog veličine):
| Porezni razred | Udata podnosi odvojeno |
| 10% | $0 – $9,875 |
| 12% | $9,875 – $40,125 |
| 22% | $40,125 – $85,525 |
| 24% | $85,525 – $163,300 |
| 32% | $163,300 – $207,350 |
| 35% | $207,350 – $311,025 |
| 37% | $311,025+ |
Federalni razred poreza na dohodak 2019
Evo saveznih razreda poreza na dohodak za 2019. (oni se odnose na prihod ostvaren u 2019.):
| Porezni razred | Singl | Oženjen zajedno | Glava kuće |
| 10% | $0 – $9,700 | $0 – $19,400 | $0 – $13,850 |
| 12% | $9,701 – $39,475 | $19,401 – $78,950 | $13,851- $52,850 |
| 22% | $39,476- $84,200 | $78,950 – $168,400 | $52,851- $84,200 |
| 24% | $84,201 – $160,725 | $168,401 – $321,450 | $84,201 – $160,700 |
| 32% | $160,726 – $204,100 | $321,450 – $408,200 | $160,701 – $204,100 |
| 35% | $204,101 – $510,300 | $408,201 – $612,350 | $204,101 – $510,300 |
| 37% | $510,300+ | $612,351+ | $510,300+ |
Ako podnesete "Udata podnosi odvojeno, ”Evo vaše tablice (prekinute zbog veličine):
| Porezni razred | Udata podnosi odvojeno |
| 10% | $0 – $9,700 |
| 12% | $9,701 – $39,475 |
| 22% | $39,476 – $84,200 |
| 24% | $84,201- $160,725 |
| 32% | $160,726 – $204,100 |
| 35% | $204,101 – $306,175 |
| 37% | $306,175+ |
Ako ste slobodni i zaradite 50.000 USD nakon oduzimanja odbitaka, izuzetaka itd.; platili biste:
- 10% na prvih 9.700 USD = 970 USD
- 12% na sljedećih 29.774 USD = 3.572,88 USD
- 22% na posljednjih 10.526 USD = 2.315,72 USD
Platili biste ukupno 6.858,60 USD poreza na 50.000 USD prihoda, odnosno 13.717%.
Vaša efektivna porezna stopa je nešto ispod 14%, ali vi jeste u porezni razred od 22%. Sljedeći zarađeni dolar oporezuje se 22%.
To je samo prvi dio. Nije svaki zarađeni dolar zapravo oporezovan. 🙂
Standardni odbitak
S našim poreznim sustavom vaš prihod se smanjuje za vaše odbitke. Možete uzeti standardni odbitak ili svoje odbitke možete razvrstati po stavkama. Kada iznosite odbitke, možda ćete morati priložiti dokaz da ste imali te troškove. Određeni odbici su stvari poput vaših hipotekarnih kamata, dobrotvornih doprinosa, kamata za studentski zajam, odbitnih poreza i mnogi drugi.
Kada uzmete standardni odbitak, ne morate ništa učiniti. Samo uzmi. Iznos se temelji na vašem statusu podnošenja prijave.
Evo standardnih odbitaka za 2021. godinu (s podacima za 2017. - 2020. za referencu):
| Vaš status podnošenja zahtjeva | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 |
| Singl | $12,550 | $12,400 | $12,200 | $12,000 | $6,350 |
| Oženjen zajedno | $25,100 | $24,800 | $24,400 | $24,000 | $12,700 |
| Udata podnosi odvojeno | $12,550 | $12,400 | $12,200 | $12,000 | $6,350 |
| Glava kuće | $18,800 | $18,650 | $18,350 | $18,000 | $9,350 |
Ono što mi je uvijek zanimljivo je kad netko kaže: "U redu je platiti hipoteku jer se kamate ne mogu porezno priznati." Iako je tehnički točno, nije točno.
Da biste zatražili detaljni odbitak, morali biste prvo potrošiti novac. Možete zahtijevati standardni odbitak bez da morate potrošiti novčić.
Da imate izbor između plaćanja 10.000 USD na hipotekarne kamate (odbitne) ili 10.000 USD najamnine (ne odbitne), ne biste preferirali jedno nad drugim. U oba slučaja plaćate 10.000 USD, ali biste i dalje zahtijevali standardni odbitak (pod pretpostavkom da nema drugih detaljnih odbitaka).
Možda postoje drugi razlozi za nošenje hipoteke, ali porezi nisu jedan od njih.
Osobni izuzeci
Prethodnih godina postojalo je osobno izuzeće koje vam je smanjilo prihod.
Nestalo je 2018. I otišao za 2019. Nema ga do 2025.
2017. taj iznos iznosio je 4.050 dolara i postupno se ukida. Jednom kad vaš AGI dostigne vrhunac od 261 500 USD (ili 313 800 USD za zajedničku prijavu u braku), počeo bi se postupno ukidati. Zatražili biste to izuzeće za sve u svojoj obitelji, uključujući i uzdržavane osobe. Tako bi četveročlana obitelj imala četiri osobna izuzeća.
Budući da najnoviji porezni zakon ne prestaje važiti do 2025., osobno izuzeće možda će nestati na neko vrijeme. To je nadoknađeno povećanjem standardnog odbitka, iako je to mala utjeha ljudima koji redovito navode svoje odbitke.
Pojedinačno vs. Glava kuće
Jeste li se ikada zapitali koja je razlika između jednog podnositelja zahtjeva i nositelja kućnog ljubimca? Čini se da status podnositelja prijave u kućanstvu jako podsjeća na jednog podnositelja zahtjeva, osim što dobijete nekoliko većih iznosa, poput standardnog odbitka od 18.350 USD u odnosu na odbitaka od samo 12.000 USD.
Da biste se smatrali nositeljem statusa podnositelja zahtjeva kućanstva, morate:
- Platiti više od polovice kućanskih troškova,
- Smatrati se „neoženjenim“ za poreznu godinu,
- Imati kvalificirano dijete ili uzdržavano dijete.
Prvo pravilo je jednostavno - morate platiti više od polovice kućanskih troškova. To uključuje komunalne račune, hipoteka ili najamnina, osiguranje, namirnice itd.
Drugo pravilo je zapravo malo zeznutije. Morate podnijeti zasebnu prijavu od svog supružnika, platiti više od polovice troškova održavanja kuće, a ne živjeti sa svojim supružnikom u posljednjih šest mjeseci porezne godine, neka kvalificirana osoba smatra vaš dom svojim glavnim domom u posljednjih 6 mjeseci u godini i traži tu osobu kao uzdržavanu osobu.
Konačno, treće pravilo su ista pravila koja uređuju kvalificiranu djecu ili uzdržavane članove u cijelom poreznom zakonu.
Federalne porezne stope 2018
Ovo su savezne stope poreza na dohodak ostvarene u 2018. godini koje se čuvaju u povijesne svrhe:
| Porezni razred | Singl | Oženjen zajedno | Glava kuće |
| 10% | $0 – $9,525 | $0 – $19,050 | $0 – $13,600 |
| 12% | $9,526 – $38,700 | $19,051 – $77,400 | $13,601 – $51,800 |
| 22% | $38,701 – $82,500 | $77,401 – $165,000 | $51,801 – $82,500 |
| 24% | $82,501 – $157,500 | $165,001 – $315,000 | $82,501 – $157,500 |
| 32% | $157,501 – $200,000 | $315,001 – $400,000 | $157,501 – $200,000 |
| 35% | $200,001 – $500,000 | $400,001 – $600,000 | $200,001 – $500,000 |
| 37% | $500,000+ | $600,001+ | $500,000+ |
Ako podnesete "Married Filling Separately", evo vaše tablice (razbijene zbog veličine):
| Porezni razred | Udata podnosi odvojeno |
| 10% | $0 – $9,525 |
| 12% | $9,526 – $38,700 |
| 22% | $38,701 – $82,500 |
| 24% | $82,501 – $157,500 |
| 32% | $157,501 – $200,000 |
| 35% | $200,001 – $300,000 |
| 37% | $300,000+ |
Sretna porezna sezona i ako očekujete povrat novca, sjetite se toga uplatite poreze što je prije moguće!