Vaša efektivna porezna stopa nije vaš porezni razred, ali se vjerojatno najbolje opisuje kao "prosječna" porezna stopa koja se odnosi na savezne poreze na dohodak koje plaćate.
Vjerojatno ste već donekle upoznati sa saveznim poreznim razredom koji IRS koristi kako bi utvrdio koliko pojedinci moraju platiti porez. Porezna uprava ima razrede prihoda pomoću kojih određuje koliko će podnositelj zahtjeva platiti porez. Ovi razredi temelje se na vašem prihodu nakon odbitka.
Svi vaši prihodi nisu oporezivi po istoj stopi. Umjesto toga, različite razine prihoda oporezuju se po različitim stopama. Uzimanje prosjeka ovih stopa vaša je efektivna porezna stopa.
Oporezivi prihod - AGI
Prije svega, morate razumjeti što je oporezivi prihod. U poreznom smislu, to se naziva vaš Prilagođeni bruto prihod ili AGI.
Zapravo ne plaćate porez na dohodak na svaki zarađeni dolar. Za pojedinačne ulagače 2020. godine dobivate „standardni odbitak“ od 12 400 USD. To znači da prvih 12 400 USD koje zaradite ne podliježe porezu na dohodak.
Tako, na primjer, ako osoba koja nije u braku zaradi 60.000 USD i uzme standardni odbitak za 2020. od 12.400 USD, njihovi porezi bi se izračunali na temelju 47.600 USD prihoda.
Postoji mnogo drugih odbitaka za koje bi se osoba mogla kvalificirati, ali da pojednostavimo stvari, pretpostavit ćemo da ovaj porezni obveznik ispunjava uvjete samo za standardni odbitak.
Progresivni porezni sustav
Nakon što ste shvatili koliki je vaš oporezivi prihod, sljedeći je dio razumijevanja „učinkovite porezne stope“ progresivni porezni sustav.
To znači da se različite razine prihoda oporezuju različitim stopama.
Jeste li ikada čuli da se netko žali da će, ako zaradi više novca, zapravo dobiti manje jer će biti u višoj poreznoj kategoriji? To jednostavno nije istina. Uobičajena je zabluda da se sav vaš prihod oporezuje po najvišoj stopi.
Evo poreznih razreda za prihod ostvaren u 2020.
To znači da se prvih 9.875 USD oporezuje s 10%, zatim se s 9.876 USD na 40.125 USD oporezuje 12%itd.
Upotrijebimo kao primjer našeg zaposlenika koji zarađuje 60.000 dolara. Prvo, ovaj porezni obveznik dobiva standardni odbitak od 12.400 USD čime se oporezivi prihod povećava na 47.600 USD.
Tada bi plaćali savezne poreze na dohodak na sljedeći način:
- $987 na prvih 9.875 USD (10% na do 9.875 USD)
- $3,630 na sljedećih 30.250 USD (12% za prihod između 9.876 i 40.125 USD)
- $1,644.50 na preostalih 7.475 USD (22% za prihod iznad 40.126 USD)
Time bi se ukupni savezni porezni račun ovog poreznog obveznika smanjio na 6261,50 USD. To im daje „efektivnu poreznu stopu“ od 13,1%. ($6,261.50/$47,600)
Kad ljudi govore o svojoj efektivnoj poreznoj stopi, govore o prosjek poreznu stopu koju plaćaju na temelju gornje tablice. Kako biste izračunali svoju prosječnu (tj. Efektivnu) poreznu stopu?
Kako izračunati efektivnu poreznu stopu
Ako ste zainteresirani za izračun vaše efektivne porezne stope, postoji nekoliko načina za to.
Prvo, možete upotrijebiti svoju posljednju poreznu prijavu za izračun efektivne porezne stope. Samo podijelite ukupan iznos koji ste platili prilagođeni bruto prihod. Time ćete dobiti efektivnu poreznu stopu. (porezi/AGI = efektivna porezna stopa)
Drugi način izračuna vaše efektivne porezne stope je korištenje vašeg trenutnog iznosa oporezivog dohotka i porezne tablice za tekuću godinu. Započnite izračunom koliko ćete poreza platiti za svaki segment vašeg prihoda.
Na primjer:
- 987 USD na prvih 9 875 USD
- 3.630 USD na sljedećih 30.250 USD
- 1.644,50 USD na preostalih 7.475 USD
Zatim zbrojite sve te iznose poreza i podijelite ih s prilagođenim bruto prihodom. Time ćete dobiti i svoju efektivnu poreznu stopu. Učiniti to ručno manje je točno od korištenja vaše stvarne porezne prijave jer će porezi osigurati da uzimate u obzir sve odbitke za koje biste ispunjavali uvjete.
U ovom primjeru ukupni dospjeli porez iznosi 6.261,50 USD. Podijelite to s prilagođenim bruto prihodom od 47.600 USD i dobit ćete efektivnu poreznu stopu od 13,1%.
Učinkovita porezna stopa primjenjuje se samo na poreze na dohodak
Važno je napomenuti da vaša efektivna porezna stopa uzima u obzir samo savezne poreze na dohodak koje plaćate. Ne uključuje državne i lokalne poreze, FICA poreze, poreze na nekretnine itd.
Mogli biste izračunati svoju efektivnu poreznu stopu tako da uključite ove brojeve dodajući ih u ukupan broj plaćenih poreza i podijelivši ukupan iznos s prilagođenim bruto prihodom. Međutim, oni se obično ne uključuju kada se ljudi pozivaju na izraz "efektivna porezna stopa".
Kako izračunati efektivnu poreznu stopu korporacije
Što se tiče učinkovitih poreznih stopa i korporacija, brojevi se računaju malo drugačije. Korporacije izračunavaju svoje efektivna stopa poreza na dobit dijeljenjem broja dobiti prije oporezivanja s iznosom poreza koji su platili.
Dobit korporacije prije oporezivanja zbroj je njezinog ukupnog prihoda umanjenog za operativne troškove, amortizaciju i plaćene kamate.
Zaključak
Razumijevanje načina na koji funkcioniraju odbici, progresivni porezi i učinkovite porezne stope odvest će vas dug put ka razumijevanju našeg poreznog sustava.
Sada kada znate što je efektivna porezna stopa, možete izračunati vlastitu efektivnu poreznu stopu. Ili ga možete usporediti s stopama iz prethodnih godina dok koristite jednu od njih najbolji internetski programi za prijavu poreza da podnesete porez.
Jeste li ikada izračunali svoju efektivnu poreznu stopu?