Kako se oporezuju dividende?

Nije tajna da sam ljubav dividende.

Kao samozaposleni bloger, ulažemo svoja ulaganja dionice koje prinose dividende znači da imamo relativno stabilan "pod" godišnjeg prihoda koji može pomoći u izglađivanju neravnina poduzetništva. Nakon prošle godine bilo je lijepo imati tu "policu osiguranja".

Ono što je također lijepo je to što porezni zakon kaže da su dividende posebne. Može se oporezivati ​​malo manje od običnog dohotka.

Kad sam prvi put saznao za ovaj tretman, imao sam osjećaj da je to pomalo šifra za varanje. Razumijem zašto porezni zakon to čini - želi potaknuti reinvestiranje. Što se više novca vrati na burzu, tržište postaje veće. Svi (koji mogu investirati) pobjeđuju.

Dakle, ako ste se uvijek pitali kako su oporezivane dividende, evo kako ja to razumijem:

Sadržaj

1. Kvalificirano vs. Obične dividende
2. Kako se oporezuju kvalificirane dividende?
3. Kako se oporezuju dividende običnih proizvoda?
4. Kako se prijavljuju dividende?
1. Kada koristim Prilog B?
5. Sažetak

Kvalificirano vs. Obične dividende

Nisu sve dividende iste. Porezna uprava je odlučila neke stvari

neki dividende su samo "obične", dok su druge "kvalificirane". Kvalificirano znači da ispunjavaju uvjete za niže dugoročne porezne stope na dobit, dok se obične oporezuju po uobičajenim poreznim stopama.

Ponekad ćete ih vidjeti kao "nekvalificirane" dividende, samo da biste ih razlikovali od kvalificiranih, ali ovaj je izraz sinonim za "obične" dividende.

Postoje dva dijela za utvrđivanje je li riječ o kvalificiranoj dividendi:

• Američka tvrtka (ili tvrtka u američkom vlasništvu, inozemna tvrtka kojom se lako trguje na američkoj burzi)
• držanje, objašnjeno dalje.

Uvjeti držanja su da morate posjedovati dionice više od 60 dana u razdoblju od 121 dana koje počinje 60 dana prije datuma ex-dividende. Drugim riječima, dionice ne možete kupiti "za dividendu", a zatim ih odmah prodati.

U porezno vrijeme ne morate sve ovo sami izračunati. Vaše posredovanje poslat će vam obrazac (1099-DIV) koji opisuje vaše kvalificirane i obične dividende. Morate se samo pobrinuti da ne napravite jednostavnu pogrešku posjedujući dionice manje od 60 dana u tom 121-dnevnom razdoblju.

Kako se oporezuju kvalificirane dividende?

Godinama su dugoročne stope kapitalne dobiti bile vezane uz vaše porezne stope. Zakonom o smanjenju poreza i zapošljavanju, oni su odvojeni i dobili su vlastiti raspored.

Porezne stope i dalje su 0%, 15%i 20%, ali temelje se na ovom rasporedu na temelju prihoda:

Status podnošenja	0%	15%	20%
Singl	< $40,000	$40,001 – $441,449	$441,449+
Oženjen Podnosi zajednički	< $80,000	$80,001 – $469,049	$469,049+
Glava kuće	< $53,600	$53,601 – $496,599	$496,599+

Ovo je samo osnovna stopa za vaše kvalificirane dividende. Postoje dva dodatna poreza koja se mogu procijeniti na prihod od ulaganja, a oba se temelje na vašem izmijenjenom prilagođenom bruto prihodu.

Postoji Dodatni porez na medicinske usluge od 0,9% ako je vaš izmijenjeni prilagođeni bruto prihod iznad određenih pragova:

• Podnositelji zahtjeva i glava kućanstva - 200.000 dolara
• Zajednički oženjeni - 250.000 dolara
• Oženjen podnošenje zasebno - 125.000 dolara

Mislite da smo završili? O ne... imamo i mi Porez na neto prihod od ulaganja od 3,8% koji koristi iste razine kao i dodatni porez na medicinske usluge.

• Podnositelji zahtjeva i glava kućanstva - 200.000 dolara
• Zajednički oženjeni - 250.000 dolara
• Oženjen podnošenje zasebno - 125.000 dolara

Postoji ipak srebrna podstava, ne plaćate i dodatni porez na medicinsku skrb i porez na neto prihod od ulaganja na isti prihod. Možda ste podložni oboje, ali ne oboje na istoj vrsti prihoda. (izvor, šešir savjet mom prijateljuLeifu na Liječnik u vatri za isticanje ovog pojašnjenja)

Oba ova poreza stvorena su Zakonom o pristupačnoj skrbi.

Kako se oporezuju dividende običnih proizvoda?

Oporezuju se baš kao i obični prihodi, koji se temelje na vašem razred poreza na dohodak.

Lako zar ne? 🙂

Kako se prijavljuju dividende?

Ranije sam rekao da će se vaš posrednik pobrinuti za izračun dividendi (što je kvalificirano, što obično)-oni to čine izdavanjem obrasca 1099-DIV.

Dividende prijavljujete na obrascu 1040 kada podnesete porez. Kvalificirane dividende idu na redak 3a, a obične na liniju 3b (za Porezna godina 2019, pa se mogu promijeniti za 2020., ali bit će u tom općem području). Super jednostavno.

Brokeri imaju rok do 31. siječnja izdati 1099-DIV, a od vas se traži da prijavite dividende čak i ako je ne primite.

Kada koristim Prilog B?

Prilog B je obrazac koji morate predati ako je vaš interes i običan prihod od dividendi iznosio je više od 1500 USD. To je doista jednostavan oblik u kojem navodite svoje izvore interesa i običan dividende.

Nije za kvalificirane dividende.

Sažetak

Postoje dvije vrste dividendi - obične i kvalificirane. Obične dividende oporezuju se kao prihod.

Kvalificirane dividende oporezuju se kao dugoročni kapitalni dobici. Stopa koju plaćate za dugoročne kapitalne dobitke ovisi o vašim prihodima, ali će biti između 0 i 20%. Može vam pomoći korištenje a praćenje dividendi znati kada očekivati ​​isplatu dividende.

Ne morate sami zaključiti koje su vaše dividende obične ili kvalificirane - vaše će vam posredovanje poslati potrebne podatke i obrasce.

Kao što je slučaj s porezima, svakako se posavjetujte sa stručnjakom i provjerite imate li podatke za posljednju poreznu godinu!