Jesi li oženjen? Ili razmišljate o tome?
Pitate se koja je razlika između statusa podnošenja porezne prijave Oženjeni podnose zajednički vs. Udata podnosi odvojeno?
Znam da sam to jednom i učinio. Samce, voditelje kućanstva i oženjene koji podnose zajedničku dokumentaciju vidjeli biste kao relativno logički strukturirane. Za porezni razredi, status Zajednički podneseni brak bio je otprilike dvostruko veći od statusa podnositelja zahtjeva za samce. Isto vrijedi i za standardni odbitak. Logično.
Zatim ste došli u Married Filing Separately i sve se počinje stvarati. Ograničenja, postupno ukidanje, zagrade - ne padaju na razinu pojedinačnog punjenja, ali često padaju i niže.
Htio sam razumjeti zašto, pa sam dublje kopao.
Za veliku većinu oženjenih poreznih obveznika najbolji status podnošenja zahtjeva bit će zajedničko podnošenje zahtjeva. No, postoje neke situacije u kojima podnošenje zasebnog braka može dovesti do niže ukupne porezne obveze. To je više iznimka nego pravilo, ali postoje slučajevi kada donosi jasnu korist. Istražimo.
Osnove podnošenja zahtjeva za udaju
Nema sumnje, zajedničko podnošenje zahtjeva je jednostavniji od dva statusa podnošenja prijave.
Kombinirate svoje prihode, odbitke i sve ostale čimbenike koji utječu na vašu poreznu situaciju. Podnosite jednu poreznu prijavu i plaćate jedan dospjeli iznos poreza ili primate jedan povrat.
Prijave u braku odvojeno kompliciraju stvari na nekoliko frontova. Očigledno je da ćete morati podnijeti dvije porezne prijave, koje će biti dugotrajnije i skuplje ako koristite plaćeni porezni alat.
U pojednostavljenom smislu, gotovo kao da se vi i vaš supružnik prijavljujete kao samci. To je zasigurno točno jer ćete uključiti samo stavke prihoda i odbitaka koje se odnose na svakog od vas ponaosob. No, gubite i određene porezne olakšice koje su zajedničke i za samohrane i za parove koji zajedno podnose zahtjev za vjenčanje.
No, ako ste u braku, imate mogućnost podnijeti podnesak podnesenog u braku ili zajednički. Možete odabrati onu koja vam najbolje odgovara. A budući da imate izbor, možete skratiti brojke i vidjeti radi li vam to u korist.
Izazovi oženjenih koji se podnose odvojeno
Temeljni problem odvojenog podnošenja zahtjeva za vjenčanje jest to što je porezni zakon postavljen kako bi ga obeshrabrio. Kada podnesete zasebno, gubite određene pogodnosti.
Doprinosi IRA -e glavni su primjer (podaci o poreznoj godini 2020.):
- Ako je vaš supružnik na poslu pokriven mirovinskim planom, a vi niste, vaš doprinos IRA -i neće se odbiti od poreza ako zaradite više od 10.000 USD i datoteku zasebno. Nasuprot tome, ako ste u braku podnoseći zajedno, moći ćete uzeti potpuni odbitak s kombiniranim prihodom do 196.000 USD.
- Situacija je još ekstremnija s Roth IRA -om. Ako ste u braku i podnosite zajedničku prijavu, svaki možete uplatiti puni doprinos Roth IRA -e s ukupnim prihodom do 196.000 USD. No ako podnesete zasebno, uopće ne možete dati nikakav doprinos Rothu ako vaš prihod premašuje 10.000 USD.
Socijalna sigurnost je još jedan primjer. Ako ste u braku podnosite zajedno, prvih 32.000 USD vaše naknade za socijalno osiguranje oslobođeno je saveznih poreza na dohodak. Ali ako ste u braku podnoseći odvojeno, nema izuzeća. Cijela vaša naknada socijalnog osiguranja oporeziva je.
Ostale porezne olakšice na koje se može utjecati podnošenjem zasebne prijave uključuju zarađeni prihod, odbitak troškova školarine i odbitak kamata za studentski zajam.
No postoji još jedan faktor koji je možda važniji od svih ostalih. Ako podnosite zasebno i namjeravate odbiti odbitke, vaš će supružnik također morati unijeti stavke. Ako namjeravate uzeti standardni odbitak, vaš bračni drug također mora uzeti standardni odbitak. Budući da su pojedini odbici jedan od glavnih razloga podnošenja zasebno, to bi moglo biti veliko ograničenje.
Prednosti bračnog podnošenja odvojeno
Prva velika prednost podnošenja zasebne prijave je razdvajanje poreznih situacija. Zašto bi to moglo biti potrebno? Možda biste htjeli zadržati potpuno zaseban porezni status ako sumnjate da vaš supružnik stvara potencijalne porezne probleme.
Na primjer, recimo da je vaš suprug samozaposlen i da ste plaćeni. Zabrinuti ste da vaš suprug ili skriva prihod ili značajno precjenjuje poslovne troškove. Kako biste izbjegli preuzimanje potencijalne porezne obveze vašeg supružnika nakon vjerojatne revizije, možda ćete se htjeti podnijeti zasebno kako biste se zaštitili.
No, češći razlog za podnošenje zasebnih zahtjeva su detaljni odbici. Može biti korisno podnijeti zahtjev odvojeno ako jedan bračni drug ima veće detaljne odbitke od drugog.
Dobar primjer može uključivati medicinske troškove. Za 2020. medicinski troškovi su neoporezivi u onoj mjeri u kojoj prelaze 7,5% prilagođeni bruto prihod. Recimo da bračni par ima prilagođeni bruto prihod od 100.000 USD, ali jedan bračni drug ima 70.000 USD prihoda, a drugi 30.000 USD prihoda i 10.000 USD medicinskih troškova.
Ako bi podnijeli zahtjev zajedno, odbijali bi se samo 2500 USD zdravstvenih troškova (10.000 USD minus [100.000 USD, 0,175%]). No ako podnesu zasebno, supružnik s manjom zaradom mogao bi odbiti 7750 USD (10.000 USD minus [30.000 USD X, 075%]).
Sada bi izračun bio složeniji od toga. Da bi podnošenje prijave u braku radilo zasebno, svaki bračni drug mora biti u mogućnosti odbiti iznose koji zajedno prelaze prag od 12 400 USD za standardni odbitak. Ne radi uvijek, zbog čega je podnošenje zasebnih zahtjeva rijetko.
Drugo ograničenje je ako živite u društvenom vlasništvu. U većini država u zajedničkoj imovini svaki bračni drug obično je dužan prijaviti polovicu ukupnog prihoda i polovicu ukupnih odbitaka u svakoj prijavi poreza na dohodak države. To može poništiti prednost odvojenog podnošenja zahtjeva za vjenčanje.
Kako utvrditi je li za vas podnošenje odvojenog braka bolja opcija
Kao što ste možda pretpostavili, odluka o podnošenju zahtjeva za vjenčanje je komplicirana i može ovisiti o neograničenom broju čimbenika.
Srećom, ako vaš povrat priprema profesionalni porezni pripravnik, a zajedničko podnošenje braka protiv podnošenja odvojene analize oženjenih će se izvesti. A ako koristite a softver za pripremu poreza, analiza je obično standardni postupak.
Ono što se svodi na to je da ne morate sjediti i skupljati brojeve ili analizirati porezni kod da vidite ima li smisla podnositi odvojeno. To će umjesto vas riješiti vaš porezni pripravnik ili softver za pripremu poreza.
Kako porezni zakonik postaje sve kompliciraniji, porezni softver postaje sve važniji svake godine.
Kad imate dobar softver, ne morate se brinuti o problemima poput zajedničkog podnošenja zahtjeva za vjenčanje vs. vjenčanje podnosi odvojeno. Porezni softver će napraviti analizu i dati vam bolji od dva statusa podnošenja ako imate mogućnost odabira.