The Zakon o smanjenju poreza i zapošljavanju iz 2017 promijenilo je koliko poreznih olakšica trebate uzeti svake godine otkad je to postalo zakon, a svakako ima za 2020.
To je otprilike udvostručilo standardni odbitak, sprječavajući milijune poreznih obveznika da iznose svoje odbitke. Također je eliminirano osobno izuzeće koje je bilo jedan od glavnih čimbenika koji su određivali tražene porezne olakšice.
To može biti zbunjujuće pa ćemo danas pokušati to razjasniti za vas!
Što su porezne olakšice?
Porezne olakšice približne su procjene smanjenja vašeg oporezivog dohotka za savezne poreze po odbitku. Kad dobijete novi posao, kao i početkom svake nove godine nakon toga, dovršite posao Obrazac IRS W-4: “Potvrda o odbitku zaposlenika”. To omogućuje vašem poslodavcu da prilagodi vaš oporezivi prihod koji će bliže odrediti odgovarajući iznos poreza na dohodak koji treba zadržati.
Ako ostvarite pravo na odbitke po odbitku, iznos zadržanog saveznog poreza na dohodak približit će se vašoj stvarnoj poreznoj obvezi za godinu.
U savršenom svijetu nećete biti dužni niti ćete imati pravo na povrat novca nakon podnošenja porezne prijave. Dugovanje porezne uprave nikada nije optimalan ishod; ne samo zbog stvarne porezne obveze, već i zbog potencijalnih kazni i kamata.
Iako većina ljudi preferira povrat novca, to zapravo nije ništa drugo nego povratak vlastitog novca. Ako pretjerano zadržite novac, što zapravo stvara situaciju povrata novca, efektivno ste IRS-u dali zajam bez kamata. Štoviše, to je novac na kojem ste mogli sami zaraditi kamatu, ali niste.
Postoje različiti scenariji podnošenja poreza koji se mogu primijeniti na vas. Želite pokušati utvrditi koliko biste ovih poreznih olakšica trebali uzeti u idućoj godini.
Ako imate prihoda, a netko drugi može tražiti od vas ovisnu osobu
Najbolja strategija (ako je ovo vaš status podnošenja zahtjeva) je tražiti nula dozvola. Porezna uprava omogućuje vam da zatražite standardni odbitak ovisno o tome što je veći, 1.050 USD ili standardni odbitak za vaš status podnošenja prijave (što je maksimalno 12 400 USD za 2020.).
Standardni odbitak dopušten za vaš status podnošenja već će se odraziti u odbitku poreza na dohodak koji utvrđuje vaš poslodavac. Neće biti potrebno tražiti porezne olakšice za pokriće tog odbitka.
Jednostruki podnositelji i voditelji kućanstava
Kao pojedinačni podnositelj zahtjeva s jedinstvenim primarnim izvorom prihoda, potraživanje jedne porezne olakšice trebalo bi biti dovoljno. To će za posljedicu imati mali povrat novca ili malu poreznu obvezu. Koliko god pokušavali, bit će gotovo nemoguće da vaš savezni porez po odbitku točno odgovara vašoj stvarnoj poreznoj obvezi.
Međutim, ako očekujete da ćete moći razvrstati odbitke - što znači da će vaši odbici premašiti standardne odbitke od 12 400 USD - razmislite o traženju dodatnih poreznih olakšica. Da biste to učinili ispravno, morat ćete napraviti razumnu procjenu viška vaših detaljno određenih odbitaka nad vašim standardnim odbitkom.
Ako radite dva posla tijekom godine, podijelite svoje naknade na dva posla. Na primjer, ako tražite dvije porezne olakšice, trebali biste uzeti jednu za svako radno mjesto. Uzmete li samo jednu poreznu olakšicu, uzmite je na posao koji plaća najviše novca.
Ako ste slobodni i imate barem jedno uzdržavano dijete, možete se prijaviti kao glava kućanstva. Ako imate jedno ili više djece koje možete tražiti kao ovisnike o poreznoj prijavi, možete dodati jedno dodatno porezno olakšicu po djetetu. Na primjer, ako podnosite zahtjev kao glava kućanstva s dvoje kvalificirane uzdržavane djece, vjerojatno možete zatražiti ukupno tri porezne olakšice na svom W-4.
Još jednom, nema osobnih izuzeća, ali dodatna porezna olakšica prilagodit će nižu poreznu obvezu koju ćete imati ako možete zatražiti porezni kredit za djecu. To može smanjiti vašu poreznu obvezu za do 2000 USD po djetetu koje ispunjava uvjete.
Naravno, ako nemate kvalificiranu djecu, ne biste trebali uzeti dodatnu poreznu olakšicu. Također, imajte na umu da porezni kredit za djecu prestaje ako vaš prihod premašuje 200.000 USD.
Bračni par podnosi zajednički
Ako ste bračni par koji podnosi zajedničku prijavu, trebali biste zatražiti jednu poreznu olakšicu za svakog od vas. Ako imate uzdržavanu djecu koja ispunjavaju uvjete za porezni kredit za dijete, možete dodati jednu dodatnu poreznu olakšicu za svako dijete. Porezni kredit za dijete postepeno prestaje s prihodom od 400.000 USD ili više za zajednički podneseni bračni par. Ako vaš prihod premašuje taj iznos, nećete moći zatražiti kredit niti uzeti dodatne porezne olakšice.
Baš kao u slučaju s pojedinačnim datotekama, možda ćete moći uzeti još više poreznih olakšica ako možete odrediti odbitke.
Porezna uprava čak pruža radni list o odbitcima s vašim obrascem W-4 za procjenu utjecaja vaših odbijenih odbitaka na vaše porezne olakšice za sljedeću godinu. Ovaj se obrazac može upotrijebiti ako ste u braku podnoseći zajednički zahtjev, neoženjeni ili nositelj kućanstva.
Na retku 2 gdje vidite XX, XXX USD, iznosi koji bi se trebali pojaviti u tim X su 24.800 USD ako ste u braku podnošenje zajedničke prijave ili udovica koja ispunjava uvjete, 18.650 USD ako ste glava kućanstva i 12.400 USD ako imate singl. Ovo su standardni odbici za 2020 koji se još ne odražavaju na W4 2020.
Uočite da redak 4 predviđa procjenu vaših kamata na studentski zajam, odbitne doprinose IRA -e i neke druge prilagodbe. Ovaj redak možete upotrijebiti za odraz porezno priznatih doprinosa IRA-i, zdravstvenom štednom računu, uzdržavanju i nekim drugim "odbitcima iznad retka".
Neto iznos prikazan u retku 5 prenijet će se na prvu stranicu W-4 i povećati ukupnu poreznu olakšicu koju ćete tražiti za godinu.
Druge komplikacije koje mogu utjecati na vaše porezne olakšice
Do sada smo raspravljali o broju poreznih olakšica koje možete zatražiti ako 1) vaš prihod prvenstveno proizlazi iz vašeg posla, 2) vi navedite svoje odbitke ili uzmite standardni odbitak ili 3) ako imate uzdržavanu djecu koja ispunjavaju uvjete za porez na djecu Kreditna. Međutim, postoje i druge situacije koje mogu utjecati na vaše porezne olakšice koje ne spadaju u te opće kategorije.
Jedan je prihod od ulaganja. Ako imate znatan iznos prihoda od ulaganja, možda ćete htjeti zahtijevati manje poreznih olakšica ili ih uopće nećete dobiti. Svaki oporezivi prihod od ulaganja povećat će vašu poreznu obvezu. Osim ako ne plaćate procijenjene poreze kako biste pokrili obvezu dodatnog prihoda, možda ćete to htjeti učiniti većim odbitkom od svog redovnog posla. To možete postići s manje poreznih olakšica.
Druga potencijalna situacija je imati sporedni posao. Recimo da osim redovnog posla imate i sporedni posao koji zarađuje dodatni novac. Tehnički gledano, trebali biste postavljati tromjesečne procjene poreza za pokriće porezne obveze na taj prihod. To je osobito važno jer prihod od samozapošljavanja također podliježe porez na samozapošljavanje što je samo oko 15,3%.
Ako se očekuje da će prihod koji ostvarite od svojeg sporednog poslovanja iznositi samo nekoliko tisuća dolara za godinu, možda biste htjeli smanjiti porezne olakšice, a ne procijeniti porezna plaćanja.
Također je moguće da vaše poslovanje postaje gubitak. Ako jest, možda ćete moći povećati svoje porezne olakšice.
Ipak, drugi je primjer prihod od nekretnina ili partnerstva. Oboje može imati utjecaj vrlo sličan sporednom poslu.
Kad ste u nedoumici, angažirajte stručnjaka za pomoć
Ako imate bilo koju od gore navedenih situacija, najbolja strategija može biti da o tome razgovarate sa profesionalnim poreznim pripravnikom. Izračuni se mogu zakomplicirati, osobito za nekoga tko ne priprema redovito porez na dohodak.
Bolje je platiti poreznog pripravnika koji će vam približiti vašu stvarnu poreznu obvezu i broj poreznih olakšica koje biste trebali zahtijevati, nego to prepustiti slučaju. Neočekivano velika porezna obveza mogla bi dodati kamate i kazne na već veliki porezni račun.
Porezni stručnjak može vam reći jeste li u mogućnosti povećati porezne olakšice zbog gubitaka u poslovanju ili ćete morati izvršiti procijenjene porezne uplate za poslovni prihod ili prihod od ulaganja.