यदि आपको लगता है कि ट्रस्ट केवल धनी लोगों द्वारा उपयोग किया जाने वाला एक कानूनी उपकरण है, तो आप केवल आंशिक रूप से सही हैं। वे हैं आम तौर पर अमीरों द्वारा उपयोग किया जाता है, लेकिन वे किसी भी महत्वपूर्ण संपत्ति वाले किसी भी व्यक्ति के लिए भी मूल्यवान हैं - भले ही वह घर जिसमें आप रहते हों, बचत, निवेश, सेवानिवृत्ति खाते और बीमा नीतियां इसके अलावा, विभिन्न प्रकार के ट्रस्ट हैं जिनका उपयोग विभिन्न परिस्थितियों में किया जा सकता है।
इस गाइड में:
एक ट्रस्ट क्या है?
सबसे सामान्य अर्थ में, हम स्टेरॉयड पर एक वसीयत के रूप में एक ट्रस्ट के बारे में सोच सकते हैं। दोनों ही कानूनी दस्तावेज हैं जो आपकी मृत्यु पर आपकी संपत्ति के स्वभाव के साथ-साथ कुछ पक्षों की निरंतर देखभाल को रेखांकित करते हैं। लेकिन एक भरोसा बहुत आगे जाता है। यह अधिक कानूनी सुरक्षा प्रदान करता है और आपके जीवित रहते हुए आपको या दूसरों के लिए लाभ प्रदान कर सकता है।
ट्रस्ट में दो मुख्य पक्ष होते हैं: ट्रस्टर और ट्रस्टी।
- ट्रस्टर ट्रस्ट को स्थापित करता है और उसे फंड करता है।
- ट्रस्टी ट्रस्ट में संपत्ति का प्रबंधन करता है। यह कोई व्यक्ति, एजेंसी या संस्था हो सकती है। कभी-कभी एक ही व्यक्ति ट्रस्टी और ट्रस्टी दोनों के रूप में कार्य करता है।
किसी ट्रस्ट के पक्षकारों का तीसरा समूह लाभार्थी होता है। ये आमतौर पर परिवार के करीबी सदस्य होते हैं। लेकिन वे चैरिटी या गैर-रिश्तेदार भी हो सकते हैं, जैसे करीबी दोस्त या बिजनेस पार्टनर। लाभार्थियों को ट्रस्ट से लाभ प्राप्त होता है, या तो ट्रस्टर के जीवित रहने पर या उनकी मृत्यु पर।
ट्रस्ट में रखे गए फंड में आपकी पूरी संपत्ति, उसका एक हिस्सा या यहां तक कि बहुत विशिष्ट संपत्तियां शामिल हो सकती हैं।
ट्रस्ट में रखी गई संपत्ति के उदाहरणों में शामिल हैं:
- रियल एस्टेट
- बैंक खाते
- निवेश
- व्यवसाय या व्यावसायिक गुण
- निजी संपत्ति, जैसे वाहन, गहने या प्राचीन वस्तुएँ
- जीवन बीमा पॉलिसियां
ट्रस्ट के क्या लाभ हैं?
ट्रस्ट कई लाभ प्रदान करता है, हालांकि ट्रस्ट की स्थापना के लिए ट्रस्टर का एक ही प्राथमिक उद्देश्य हो सकता है।
- संपत्ति का संरक्षण। एक अटल विश्वास (नीचे विस्तृत चर्चा देखें) दोनों से आपकी संपत्ति की रक्षा कर सकता है मुकदमे और लेनदार के दावे. धनी व्यक्तियों द्वारा ट्रस्ट के निर्माण का यह एक सामान्य कारण है, जिन्हें उनके धन के आधार पर मुकदमों के लिए लक्षित किया जा सकता है।
- आपकी मृत्यु पर आपकी संपत्ति का अधिक सुरक्षित वितरण। इस उद्देश्य के लिए बहुत से लोगों के पास वसीयत है, लेकिन आपकी संपत्ति को प्रोबेट से गुजरना पड़ सकता है और कानूनी चुनौतियों का सामना करना पड़ सकता है। एक ट्रस्ट आपकी संपत्ति को आपके इच्छित लाभार्थियों को प्रोबेट से गुजरने की आवश्यकता के बिना और कानूनी चुनौतियों के अधीन किए बिना वितरित करता है।
- किसी प्रियजन के लिए सहायता या देखभाल प्रदान करें। इसमें आपका जीवनसाथी, बच्चे, नाती-पोते या यहां तक कि एक या अधिक व्यक्ति शामिल हो सकते हैं जो अक्षम हैं और जिन्हें विशेष देखभाल की आवश्यकता है। किसी व्यक्ति या व्यक्तियों के समूह की देखभाल के लिए संपत्ति आवंटित करने के लिए एक ट्रस्ट की स्थापना की जा सकती है, या तो एक निश्चित समय के लिए या जीवन के लिए भी।
- जब तक आप जीवित हैं तब तक अपने लिए प्रदान करें। आप एक ट्रस्ट स्थापित करने का निर्णय ले सकते हैं कानूनी चुनौतियों से अपनी संपत्ति की रक्षा करें और इसमें आपके शेष जीवन के लिए आपकी सहायता प्रदान करने का प्रावधान भी शामिल है। उदाहरण के लिए, आप एक ट्रस्ट स्थापित कर सकते हैं अपनी सेवानिवृत्ति के लिए आय प्रदान करें या आपके और आपके परिवार के लिए यदि आप काम करने में असमर्थ हैं।
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एस्टेट योजना के लिए एक ट्रस्ट की स्थापना
संपत्ति नियोजन के लिए ट्रस्ट का उपयोग करने में ऊपर सूचीबद्ध लगभग सभी लाभ शामिल हैं। लेकिन एक अधिक विशिष्ट लाभ के साथ क्या करना है कर न्यूनीकरण.
संघीय संपत्ति कर सम्पदा पर लागू हो सकता है 2020 के लिए $ 11.58 मिलियन की कीमत। यदि आपकी संपत्ति उस सीमा से अधिक है, तो यह 18% से 40% अतिरिक्त के बीच संघीय कर के अधीन होगा।
छूट राशि के उच्च स्तर के कारण अधिकांश व्यक्तियों के लिए संघीय संपत्ति कर एक समस्या नहीं हो सकती है। लेकिन आप जहां रहते हैं, उसके आधार पर यह राज्य स्तर पर एक मुद्दा हो सकता है। असल में, 50 में से 13 राज्य संपत्ति मूल्यों पर कर लगाते हैं जो संघीय सीमा से काफी कम है। उदाहरण के लिए, मैसाचुसेट्स और ओरेगन केवल $ 1 मिलियन से शुरू होने वाले संपत्ति कर लगाते हैं, जबकि रोड आइलैंड ऐसा केवल $ 1.5 मिलियन से ऊपर करता है।
संपत्ति करों को कम करने में आपकी सहायता के लिए एक ट्रस्ट का उपयोग संपत्ति नियोजन उपकरण के रूप में किया जा सकता है। यह संघीय और/या राज्य स्तर पर प्रत्याशित संपत्ति कर को कवर करने के लिए पर्याप्त बड़ी जीवन बीमा पॉलिसी लेकर किया जा सकता है।
यह देखते हुए कि संयुक्त राज्य में 18.6 मिलियन करोड़पति हैं, करों को कम करने के लिए संपत्ति योजना के लिए ट्रस्ट का उपयोग करना आम होता जा रहा है।
ट्रस्ट के प्राथमिक प्रकार: प्रतिसंहरणीय बनाम। अपरिवर्तनीय न्यास
दो प्राथमिक प्रकार के ट्रस्ट हैं: प्रतिसंहरणीय और अपरिवर्तनीय। हालांकि अन्य प्रकार के ट्रस्ट हैं - जिन पर नीचे चर्चा की जाएगी - प्रत्येक को या तो रद्द करने योग्य या अपरिवर्तनीय होना चाहिए।
प्रतिसंहरणीय न्यास
एक प्रतिसंहरणीय ट्रस्ट के साथ, ट्रस्टर ट्रस्ट में संपत्ति का नियंत्रण बरकरार रखता है। वह ट्रस्ट को रद्द भी कर सकता है, इसलिए इसे के रूप में संदर्भित किया जाता है खंडन करने योग्य. इस प्रकार का ट्रस्ट ट्रस्टर की संपत्ति को एक अलग कानूनी इकाई में स्थानांतरित नहीं करता है। जबकि ट्रस्टर जीवित है, वह ट्रस्ट पर नियंत्रण बनाए रखेगा और यहां तक कि इसका लाभार्थी भी होगा। हालांकि, जब ट्रस्टर की मृत्यु हो जाती है, तो ट्रस्ट आमतौर पर ट्रस्ट दस्तावेजों में नामित लाभार्थियों को वापस कर देता है।
यदि आप ट्रस्ट में संपत्ति पर नियंत्रण बनाए रखना चाहते हैं, तो आप इस प्रकार के ट्रस्ट की स्थापना करते हैं। लेकिन उस नियंत्रण के बदले ट्रस्ट के पास कम है लेनदारों और मुकदमों से कानूनी सुरक्षा. इस बीच, कोई कर लाभ नहीं हैं, क्योंकि ट्रस्ट में अर्जित कोई भी आय ट्रस्टर के पास जाती है, जिसे व्यक्तिगत स्तर पर कर का भुगतान करना होगा।
अटल ट्रस्ट
एक बार इस प्रकार का ट्रस्ट बन जाने के बाद, इसे ट्रस्टर द्वारा रद्द नहीं किया जा सकता है, इसलिए इसे के रूप में संदर्भित किया जाता है स्थिर. यह इसे दो प्राथमिक प्रकार के ट्रस्टों के लिए बेहतर रूप से सुरक्षित बनाता है। लेकिन ट्रस्टर न केवल ट्रस्ट को रद्द कर सकता है, वह शर्तों को संशोधित भी नहीं कर सकता है। वास्तव में, यह ट्रस्ट एक पूरी तरह से अलग कानूनी इकाई स्थापित करता है जिसमें ट्रस्टर नियंत्रण छोड़ देता है। ट्रस्ट लेनदारों और ट्रस्टर पर निर्देशित मुकदमों से सुरक्षित है।
एक अपरिवर्तनीय ट्रस्ट के भीतर, संपत्ति को अनुदानकर्ता से ट्रस्ट में स्थानांतरित कर दिया जाता है और इसलिए उसकी व्यक्तिगत कर योग्य संपत्ति से हटा दिया जाता है। इसलिए, ट्रस्ट के भीतर अर्जित आय पर कर लगाया जाता है और ट्रस्ट द्वारा ही भुगतान किया जाता है।
विशेष प्रकार के न्यास
प्रतिसंहरणीय और अप्रतिसंहरणीय न्यासों के अतिरिक्त कई अन्य विशेष प्रकार के न्यास भी हैं।
1. जीवित विश्वास
आमतौर पर an. के रूप में जाना जाता है इंटर-विवोस ट्रस्ट, इस प्रकार का ट्रस्ट तब बनाया जाता है जब ट्रस्टर अभी भी जीवित होता है। इसका उद्देश्य ट्रस्टर के जीवनकाल के दौरान ट्रस्टर और उसके लाभार्थियों के लिए प्रदान करना है। यह प्रदान करता है संपत्ति की सुरक्षा. और ट्रस्ट में कोई भी शेष धनराशि ट्रस्टर के लाभार्थियों को उसकी मृत्यु पर पास कर देती है।
2. वसीयतनामा ट्रस्ट
यह एक जीवित ट्रस्ट के ठीक विपरीत है जिसमें यह ट्रस्टर की मृत्यु पर बनाया गया है। यह एक प्रतिसंहरणीय ट्रस्ट होना चाहिए, जो आम तौर पर संपत्ति के निष्पादक द्वारा किया जाता है, जो ट्रस्ट की संपत्ति के लिए ट्रस्टी के रूप में भी कार्य करेगा।
3. जनरेशन-स्किपिंग ट्रस्ट
एक ट्रस्टर इस प्रकार के ट्रस्ट को स्थापित करता है ताकि उसकी संपत्ति बच्चों के बजाय पोते-पोतियों को दे सके। यह आपके बच्चों को संपत्ति कर का भुगतान करने से भी बचाता है। लेकिन ट्रस्टर के पास अभी भी ट्रस्ट से होने वाली आय का कुछ हिस्सा अपने बच्चों पर छोड़ने का विकल्प है।
4. धर्मार्थ न्यास
यह ट्रस्ट नामित लाभार्थी के रूप में एक या अधिक चैरिटी का नाम देता है। यह एक स्टैंडअलोन ट्रस्ट हो सकता है कि ट्रस्टर अपने जीवनकाल के दौरान फंड करता है। या यह एक सामान्य ट्रस्ट का हिस्सा हो सकता है जिसमें कुछ धनराशि लाभार्थियों को और शेष नामित दान में जाएगी।
5. अंधा विश्वास
आमतौर पर इसका उपयोग तब किया जाता है जब ट्रस्टर हितों के टकराव या ट्रस्ट के लाभार्थियों के बीच टकराव से बचने की कोशिश कर रहा हो। ट्रस्टी इस ट्रस्ट को ट्रस्ट लाभार्थियों के बिना भी संभालता है, यहां तक कि यह भी पता है कि यह मौजूद है। कभी-कभी राजनेताओं द्वारा सार्वजनिक और निजी मामलों के बीच हितों के टकराव के आरोपों से बचने के लिए इनका उपयोग किया जाता है।
6. क्रेडिट शेल्टर ट्रस्ट
कभी-कभी a. के रूप में जाना जाता है परिवार का भरोसा, इसका उपयोग कर उद्देश्यों के लिए ट्रस्टर की संपत्ति को कम करने के लिए किया जाता है। ट्रस्ट में फंड ट्रांसफर किए जाते हैं, जिससे ट्रस्टर के वारिस को संपत्ति करों से मुक्त गैर-ट्रस्ट संपत्ति प्राप्त करने की अनुमति मिलती है।
7. स्पेंडथ्रिफ्ट ट्रस्ट
एक ट्रस्टर इस प्रकार के ट्रस्ट को स्थापित करता है यदि वे चिंतित हैं कि उनके उत्तराधिकारियों या लाभार्थियों के पास खराब धन प्रबंधन कौशल है। यह भरोसा उन्हें अपनी बर्बादी से बचाए रखता है लाभ या विरासत शीघ्र। यह आपको यह निर्दिष्ट करने की अनुमति देता है कि कैसे और कब ट्रस्ट की संपत्ति का उपयोग किया जा सकता है, जैसे कि 20- या 30-वर्षीय पेआउट योजना स्थापित करके।
8. विशेष आवश्यकता ट्रस्ट
आप एक नियमित ट्रस्ट में लाभार्थी के लिए विशेष आवश्यकता प्रावधान कर सकते हैं। लेकिन आप उस उद्देश्य के लिए एक समर्पित ट्रस्ट भी स्थापित कर सकते हैं। इसे विशेष जरूरतों वाले लाभार्थी के शेष जीवन के लिए रहने के खर्च के लिए, या यहां तक कि विशिष्ट उद्देश्यों के लिए आवंटित करने के लिए स्थापित किया जा सकता है, जैसे कि चिकित्सा व्यय।
एस्टेट प्लानिंग के लिए टिप्स
एक ट्रस्ट संपत्ति नियोजन उद्देश्यों के लिए सबसे मूल्यवान उपकरणों में से एक है। लेकिन ऐसी अन्य रणनीतियाँ भी हैं जिन्हें आप अपने सम्पदा की योजना बनाते समय ले सकते हैं। उपयुक्त पेशेवरों के साथ काम करें, जैसे एस्टेट अटॉर्नी, सीपीए या मूल्यांकक। आपके पास एक वसीयत और शायद एक जीवित वसीयत भी होनी चाहिए, जो चिकित्सा प्रदाताओं को आपकी देखभाल के बारे में सलाह प्रदान करती है।
चिकित्सा और/या वित्तीय निर्णयों के लिए किसी ऐसे व्यक्ति को मुख्तारनामा देने पर विचार करें जिस पर आप भरोसा करते हैं। आपको यह भी सुनिश्चित करना चाहिए कि आपके परिवार के कई सदस्यों को पता है कि आपकी वसीयत, ट्रस्ट दस्तावेज़, सेवानिवृत्ति योजना जानकारी, बचत और ट्रस्ट के बाहर आयोजित निवेश, अपने घर के लिए कर्म, महत्वपूर्ण खाता संख्या और किसी भी जीवन बीमा पॉलिसियों की एक प्रति।
याद रखें कि ये भारी फैसले हैं जिनका आपके परिवार पर दीर्घकालिक प्रभाव पड़ता है। इसलिए एक पेशेवर से बात करें अंतिम निर्णय लेने से पहले। अपनी संपत्ति योजना की नियमित आधार पर समीक्षा करें और विशेष रूप से प्रमुख जीवन की घटनाओं के बाद, जैसे कि तलाक या बच्चे का जन्म।
ट्रस्ट के उपयोग पर अंतिम विचार
एक ट्रस्ट एक उत्कृष्ट उपकरण है, भले ही आप "अमीर" न हों। यदि और कुछ नहीं, तो यह गारंटी देता है कि आपकी संपत्ति आपकी मृत्यु पर इच्छित लाभार्थियों को मिल जाएगी। यह प्रोबेट से भी बचता है, जो अक्सर एक साधारण इच्छा के साथ आता है।
ट्रस्ट स्थापित करने के लिए बहुत सारी वित्तीय संपत्तियां होना भी जरूरी नहीं है। यदि आपके पास एक घर है और आपके पास महत्वपूर्ण जीवन बीमा है, तो आप अपनी मृत्यु पर उन संपत्तियों को ट्रस्ट में स्थानांतरित कर सकते हैं ताकि वे आपके लाभार्थियों के लिए उपलब्ध हों।
और यदि आप मुकदमों के बारे में बिल्कुल भी चिंतित हैं, शायद आपके व्यवसाय के कारण, एक वकील से बात करें कि कैसे एक ट्रस्ट संभावित खतरों से आपकी सबसे अच्छी रक्षा कर सकता है।
अधिकांश लोगों के पास जितना उन्हें एहसास होता है, उससे कहीं अधिक संपत्ति होती है. और हाल के वर्षों में जीवन और अधिक जटिल हो गया है। एक ट्रस्ट आपके पास सबसे अच्छी सुरक्षा में से एक है। और यह आपकी समग्र संपत्ति योजना की नींव बना सकता है।