तो, आप वित्तीय स्वतंत्रता के लिए अपना रास्ता मुक्त कर रहे हैं, और आपकी ओर से हलचल शुरू हो रही है।
अद्भुत!
लेकिन क्या होता है जब टैक्स का समय इधर-उधर हो जाता है? जब आप अंदर लाते हैं अगल-बगल पैसा या यदि आप एक पूर्णकालिक फ्रीलांसर हैं, तो जब आप एक वेतनभोगी कर्मचारी होते हैं तो कर बहुत अलग दिखने वाले होते हैं।
इस गाइड में, हम एक फ्रीलांसर के रूप में अपने करों को कैसे संभालना है - इसके तरीकों सहित विवरण के माध्यम से चलेंगे अपने व्यवसाय की संरचना करें, आप कौन से करों का भुगतान करेंगे, वर्ष भर में करों को कैसे भेजें, और यहां तक कि अपने करों को कैसे कम करें कर संबंधी बिल।
लघु संस्करण:
- फ्रीलांसर आमतौर पर स्व-नियोजित होते हैं और अपने स्वयं के करों का भुगतान करने के लिए जिम्मेदार होते हैं
- फ्रीलांसर संघीय, राज्य, स्थानीय और बिक्री करों के लिए जिम्मेदार हैं
- अपने फ्रीलांस व्यवसाय के लिए सही व्यवसाय संरचना का चयन करने से आप पैसे और सिरदर्द से बच सकते हैं
एक फ्रीलांसर के रूप में खाता सॉफ्टवेयर आपके करों को बहुत आसान बना सकता है - एक लाइसेंस प्राप्त कर पेशेवर को काम पर रखने से आपको एक अच्छी तरह से संरचित फ्रीलांस व्यवसाय बनाने में मदद मिल सकती है, और आपका समय बच सकता है और कर समय पर तनाव आ सकता है।
इस आलेख में
स्व-नियोजित बनाम। पूर्णकालिक रोजगार कर
जब आप स्व-नियोजित होते हैं या आपकी सामान्य नौकरी से बाहर आय होती है, तो आपको अतिरिक्त टैक्स फॉर्म भरने होते हैं, और अद्वितीय टैक्स आपको भुगतान करने की आवश्यकता होती है।
जब आप पूर्णकालिक नौकरी (W-2 कर्मचारी) पर कार्यरत होते हैं, तो आमतौर पर आपके लिए करों का ध्यान रखा जाता है। आपका नियोक्ता स्वचालित रूप से गणना करता है कि प्रत्येक पेचेक से कितना रोकना है, और उन करों को आपकी ओर से आईआरएस को भेजता है। नियोक्ता भी आपके लिए आपके कर के एक हिस्से का भुगतान करते हैं, कर बिल को विभाजित करते हुए सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा कर।
लेकिन जब आप अपने खुद के नियोक्ता हैं - यानी, स्वनियोजित - आप साल भर अपने कर भुगतानों की गणना करने और भेजने के लिए जिम्मेदार हैं। इसमें आईआरएस और (यदि लागू हो) आपके राज्य के राजस्व विभाग को तिमाही अनुमानित कर भुगतान भेजना शामिल है। आपके व्यवसाय के आधार पर, आपको राज्य बिक्री और स्थानीय करों का भुगतान करने की भी आवश्यकता हो सकती है।
यह जटिल हो सकता है। इसलिए एक लाइसेंसशुदा एकाउंटेंट (सीपीए या नामांकित एजेंट) को खोजना महत्वपूर्ण है जो आपकी व्यावसायिक संरचना स्थापित करने, कर भुगतान सेट करने और अपना रिटर्न फाइल करने में आपकी सहायता कर सकता है। और, उम्मीद है, आईआरएस को अपनी पीठ से दूर रखें!
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आपको कौन सी व्यावसायिक संरचना चुननी चाहिए?
फ्रीलांसरों के लिए कुछ व्यावसायिक संरचनाएं उपलब्ध हैं, और आप जिस राज्य में रहते हैं और आपके व्यवसाय के आधार पर प्रत्येक के लिए फायदे हैं:
एकल स्वामित्व
अधिकांश फ्रीलांसर एकमात्र मालिक के रूप में शुरुआत करते हैं। यह आपके व्यवसाय की डिफ़ॉल्ट स्थिति है जिसके लिए कोई अतिरिक्त कागजी कार्रवाई करने की आवश्यकता नहीं है।
एकमात्र मालिक व्यवसाय आपको आईआरएस फॉर्म का उपयोग करते हुए, अपने नियमित आयकर रिटर्न पर अपनी व्यावसायिक आय और व्यय की रिपोर्ट करने की अनुमति देता है अनुसूची सी. यह व्यक्तियों के लिए आसान बनाता है, क्योंकि आपको व्यवसाय के लिए अलग रिटर्न तैयार नहीं करना पड़ता है। हालाँकि, उतने कर लाभ उपलब्ध नहीं हैं।
सीमित देयता निगम (एलएलसी) + एस कॉर्प
सीमित देयता निगम (एलएलसी) बनाना अधिकांश व्यापार मालिकों के लिए एक अच्छा विचार है क्योंकि यह संपत्तियों की कुछ सुरक्षा प्रदान करता है। हालांकि, इसे आईआरएस द्वारा "उपेक्षित इकाई" माना जाता है और जरूरी नहीं कि यह आपके करों को प्रभावित करे।
कई फ्रीलांसर एलएलसी बनाने का चुनाव करते हैं और इसे एक छोटे निगम, या एस कॉर्प के रूप में लगाया जाता है। यह कुछ कर लाभ प्रदान करता है लेकिन लगभग $100,000/वर्ष या अधिक (आमतौर पर) कमाने वाले फ्रीलांसरों के लिए सबसे उपयुक्त है।
एस कॉर्प चुनाव के लिए आवश्यक है कि आप अपने आप को व्यवसाय से "उचित वेतन" का भुगतान करें, बाजार के अनुरूप। इसके लिए अधिक कागजी कार्रवाई की भी आवश्यकता होती है, और आपको व्यवसाय के लिए एक अलग टैक्स रिटर्न दाखिल करना होगा।
सी निगम
जबकि C Corporation (C Corp) का चुनाव आम तौर पर बड़े व्यवसायों के लिए आरक्षित होता है, आप अपना व्यवसाय C Corp के रूप में बना सकते हैं और फिर भी S Corp कर बचत का लाभ उठा सकते हैं। फ्रीलांसरों के लिए सी कॉर्प स्थिति का चुनाव करने के बहुत कम कारण हैं, क्योंकि उन पर आम तौर पर दो बार कर लगाया जाता है ("डबल टैक्सेशन" के रूप में जाना जाता है), और सी कॉर्प्स स्थापित करने के लिए अधिक जटिल हैं।
सी निगम छोटे व्यवसायों को जारी करने की अनुमति देते हैं व्यवसाय में स्वामित्व के हिस्से और शेयरधारकों को व्यावसायिक ऋण या मुकदमों से बचाते हैं। यह स्वतंत्र व्यवसायों को लाभान्वित कर सकता है जो पर्याप्त आय की उम्मीद करते हैं और निवेशकों को लाना चाहते हैं।
लेकिन ज्यादातर मामलों में, सी कॉर्पोरेशन को एक फ्रीलांसर के रूप में स्थापित करने और बनाए रखने का सिरदर्द इसके लायक नहीं है।
फ्रीलांसर क्या टैक्स देते हैं?
फ्रीलांसर संघीय और राज्य स्तर (यदि लागू हो) पर आयकर का भुगतान करते हैं, लेकिन स्थानीय करों के लिए भी हुक पर हो सकते हैं।
यहां उन करों का विवरण दिया गया है, जिनका आपको एक फ्रीलांसर के रूप में भुगतान करना होगा:
संघीय
संघीय आयकर का भुगतान आईआरएस को किया जाता है और यह आपके व्यवसाय से आपकी शुद्ध आय पर आधारित होता है (अन्य कटौतियों और क्रेडिटों को घटाकर)। इन करों का भुगतान राष्ट्रीय कर कोष्ठक के भीतर किया जाता है, जो आपकी कर योग्य आय और वैवाहिक स्थिति के आधार पर भिन्न होता है।
एक फ्रीलांसर के रूप में, आप अपने स्वयं के सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा करों का भुगतान करने के लिए भी जिम्मेदार हैं। इसे कभी-कभी "स्व-रोजगार कर" (या एसई कर) के रूप में जाना जाता है, क्योंकि आपको पूरी राशि का भुगतान करना होगा। वेतनभोगी कर्मचारी केवल आधा भुगतान करते हैं, और अन्य आधे का भुगतान उनके नियोक्ता द्वारा किया जाता है। द करेंट स्व-नियोजित कर की दर 15.3% है.
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राज्य
अधिकांश राज्यों (व्योमिंग, वाशिंगटन, टेक्सास, टेनेसी, साउथ डकोटा, नेवादा, फ्लोरिडा और अलास्का को छोड़कर) में राज्य आय कर आवश्यक हैं और राज्य कर विभाग को भुगतान किया जाता है। अनुमानित कर आम तौर पर संघीय करों के समान ही होते हैं और तिमाही आधार पर भुगतान किए जाने की उम्मीद है।
आप अपने संघीय कर रिटर्न के अलावा राज्य कर रिटर्न दाखिल करने के लिए भी जिम्मेदार होंगे। यदि आप पर एक निगम के रूप में कर लगाया जा रहा है, तो आपको अपने राज्य के साथ एक कॉर्पोरेट कर रिटर्न दाखिल करना होगा।
स्थानीय
यू.एस. के आस-पास के कुछ स्थानीय न्यायालयों की अपनी कर आवश्यकताएं हैं, और आपको अतिरिक्त आयकर का भुगतान करना पड़ सकता है। आप स्थानीय चैंबर ऑफ कॉमर्स वेबसाइट या स्थानीय कार्यालय के माध्यम से अपने क्षेत्र के बारे में अधिक जानकारी प्राप्त कर सकते हैं।
बिक्री
एक फ्रीलांसर के रूप में, आप शायद बिक्री कर का भुगतान नहीं कर रहे हैं, लेकिन कुछ राज्यों में आपको सेवाओं (वेस्ट वर्जीनिया, साउथ डकोटा, न्यू मैक्सिको और हवाई) पर बिक्री कर जमा करने और भुगतान करने की आवश्यकता होती है। इसके लिए आपकी सेवाओं को बेचने में सक्षम होने के लिए राज्य बिक्री कर परमिट के लिए आवेदन करना होगा।
यदि आप भौतिक उत्पाद बेचते हैं, तो सबसे अधिक संभावना है कि आप बिक्री कर एकत्र करेंगे और इसे अपने राज्य कर विभाग को भुगतान करेंगे। हर राज्य की अलग-अलग आवश्यकताएं होती हैं। व्यवसाय में शामिल होने से पहले अपनी राज्य और स्थानीय आवश्यकताओं की समीक्षा करें।
अनुमानित कर भुगतान करना
एक फ्रीलांसर के रूप में, आपको अपने संघीय और राज्य करों दोनों के लिए तिमाही आधार पर अनुमानित कर भुगतान भेजने की आवश्यकता होती है। यह स्व-गणना है और आपकी आय और अनुमानित कर देयता पर आधारित है। इसमें साल भर उतार-चढ़ाव रहने की संभावना है।
हमेशा अपने अनुमानित कर भुगतान का भुगतान करना याद रखें। यदि आप वर्ष के अंत तक पर्याप्त करों का भुगतान नहीं करते हैं, तो आपके अनुमानित करों का कम भुगतान करने के लिए आपसे शुल्क और दंड लिया जा सकता है।
आईआरएस को अनुमानित कर भुगतान करने के लिए, आप पर एक खाता स्थापित कर सकते हैं irs.gov/payments या सीधे अपने बैंक खाते या डेबिट/क्रेडिट कार्ड के माध्यम से भुगतान करें। IRS आपके भुगतानों को प्रबंधित करने के लिए तृतीय-पक्ष भुगतान संसाधकों को सूचीबद्ध करता है, और आप वह चुन सकते हैं जिसे आप पसंद करते हैं। क्रेडिट कार्ड और डेबिट कार्ड पर लेन-देन शुल्क लगता है जबकि सीधे आपके बैंक खाते से भुगतान करना निःशुल्क है।
अपने राज्य (या स्थानीय क्षेत्राधिकार) को अनुमानित भुगतान करने के लिए, आपको अपने राज्य के कर विभाग के साथ एक भुगतान खाता स्थापित करना होगा।
आम कर कटौती
एक व्यवसाय के स्वामी के रूप में, आपके पास कर कटौती के साथ अधिक लचीलापन है, क्योंकि आपके व्यवसाय के संचालन में खर्च आता है। यहाँ कुछ हैं सामान्य कर कटौती जिनका उपयोग फ्रीलांसर अपनी कर देनदारी कम करने के लिए कर सकते हैं:
?घर कार्यालय
यदि आप घर से काम करते हैं, तो आप उस कार्यालय में कटौती कर सकते हैं जिसमें आप काम करते हैं यदि इसका उपयोग किसी अन्य उद्देश्य के लिए नहीं किया जाता है। ऐसा करने का सबसे सरल तरीका यह है कि आप अपने कार्यालय के वर्ग फुटेज को जोड़ें और इसे अपने घर के वर्ग फुटेज से विभाजित करें। यह आपको बंधक/किराया और उपयोगिताओं का वह प्रतिशत दिखाता है जिसे आप अपने टैक्स रिटर्न में घटा सकते हैं।
उदाहरण के लिए, यदि आप 2,000 वर्ग फुट के घर में रहते हैं, और आपका कार्यालय 100 वर्ग फुट का है, तो आप अपने बंधक, करों और उपयोगिता लागतों का 5% घटा सकते हैं।
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? यात्रा और भोजन
दुख की बात है कि महंगे लंच और छुट्टियों में कटौती करने के लिए यात्रा और भोजन सभी के लिए मुफ्त नहीं हैं। IRS को आपके व्यवसाय के संचालन और/या विकास के लिए व्यावसायिक यात्रा और भोजन की आवश्यकता होती है।
उदाहरण के लिए, व्यवसाय से संबंधित सम्मेलन में व्यापार यात्रा और आवास, 100% कटौती योग्य है। हालाँकि, उस यात्रा के दौरान भोजन केवल 50% की दर से काटा जा सकता है। इसके अलावा, जब आप कार्य यात्रा पर बाहर होते हैं तो भोजन केवल तभी काटा जा सकता है जब आप व्यवसाय को सुविधाजनक बना रहे हों, जैसे संभावित ग्राहकों से मिलना, या व्यावसायिक सौदा बंद करना। दोबारा, इन भोजन को 50% की दर से काटा जा सकता है।
?शिक्षा
सतत शिक्षा और प्रमाणन आपके शिल्प पर अद्यतित रहने का एक शानदार तरीका है, और कर कटौती योग्य हैं। अपने व्यवसाय को बेहतर बनाने के लिए एक ऑनलाइन पाठ्यक्रम लेना, या नए ग्राहकों को लेने में आपकी मदद करने के लिए एक अतिरिक्त प्रमाणीकरण प्राप्त करना कर-मुक्त किया जा सकता है, जब तक कि वे 100% व्यवसाय से संबंधित हों। उदाहरण के लिए, आप अपने अकाउंटिंग व्यवसाय के लिए उस योग प्रमाणन को नहीं घटा सकते हैं, लेकिन अपने सीपीए लाइसेंस को बनाए रखने के लिए अपनी सतत शिक्षा क्रेडिट प्राप्त करना कटौती योग्य है।
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?️ उपकरण और आपूर्ति
एक फ्रीलांसर के रूप में, आपको अपना व्यवसाय चलाने के लिए उपकरण की आवश्यकता हो सकती है और नियमित रूप से उपभोग्य सामग्रियों की आपूर्ति करनी पड़ सकती है। जब तक ये खर्च आपके व्यवसाय के संचालन के लिए "आवश्यक और सामान्य" हैं, वे 100% कटौती योग्य हैं।
लेकिन कुछ बड़े उपकरणों की खरीद को तुरंत नहीं काटा जा सकता है। आपको उपकरण के जीवन पर कटौती को परिशोधित करने की आवश्यकता हो सकती है।
?️माइलेज
यदि आप अपने फ्रीलांस काम के लिए किसी ग्राहक के स्थान पर ड्राइव करते हैं या अपने व्यवसाय के हिस्से के रूप में प्रत्येक सप्ताह कुछ मील ड्राइव करते हैं, तो आप अपने टैक्स रिटर्न पर लाभ घटा सकते हैं। आईआरएस के लिए लाभ कटौती दर बहुत उदार है: इसमें अनुमानित मूल्यह्रास और रखरखाव शामिल है और इस पर कर की दर से कर लगाया जाता है। 65.5¢ प्रति मील 1 जनवरी, 2023 तक।
2022 के लिए, दर 1 जनवरी, 2022 से 30 जून, 2022 तक 58.5¢ और 1 जुलाई, 2022 से 31 दिसंबर, 2022 तक 62.5¢ थी।
एक फ्रीलांसर के रूप में अपना टैक्स कैसे फाइल करें
यदि आप अपने करों को एकमात्र मालिक के रूप में दाखिल कर रहे हैं, तो आप अपना मानक दर्ज करेंगे 1040 टैक्स रिटर्न लेकिन इसमें आपकी व्यावसायिक आय के लिए अनुसूची सी शामिल होगी।
यदि आप एक निगम के रूप में दाखिल कर रहे हैं, तो आपको एक अलग व्यवसाय कर रिटर्न भरने की आवश्यकता होगी 1120 फॉर्म (एस कॉर्प के लिए 1120-एस)।
यदि आप इसे स्वयं करना चुनते हैं, तो कई हैं लोकप्रिय कर सॉफ्टवेयर विकल्प उपलब्ध। और आप शायद छोटे व्यवसाय लेखा सॉफ्टवेयर, जैसे कि के लिए भुगतान करने से लाभान्वित होंगे Quickbooks, आपकी आय और व्यय को व्यवस्थित करने में आपकी मदद करने के लिए।
के साथ काम करना भी मददगार हो सकता है लाइसेंस प्राप्त पेशेवर, जैसे सर्टिफाइड पब्लिक अकाउंटेंट (CPA) या एनरोलड एजेंट (EA)। दोनों को कठोर परीक्षण पास करने की आवश्यकता है और आईआरएस द्वारा आपका प्रतिनिधित्व करने के लिए मान्यता प्राप्त है। जबकि लाइसेंस प्राप्त कर पेशेवरों की लागत अधिक हो सकती है, वे आपके फ्रीलांस व्यवसाय को स्थापित करने और उसकी रक्षा करने में आपकी सहायता कर सकते हैं। वे आपको महंगी टैक्स गलतियां करने से भी बचा सकते हैं।
अगले साल के करों की तैयारी
एक फ्रीलांसर के रूप में, अपनी यात्रा, व्यावसायिक भोजन और लाभ पर नोट्स सहित अपनी आय और व्यय का रिकॉर्ड रखना महत्वपूर्ण है। इसका मतलब है कि अपनी रसीदों को अर्ध-क्रमबद्ध तरीके से फाइल करना।व्यय ट्रैकिंग ऐप्स आपके रिकॉर्ड को साल भर व्यवस्थित रखने में आपकी मदद कर सकता है, जिससे कर समय आने पर यह आसान हो जाता है।
अंत में, करों के लिए नियमित रूप से पैसा अलग रखना याद रखें। व्यावसायिक गतिविधियों में फंस जाना और आईआरएस का भुगतान करना भूल जाना आसान है, लेकिन यह आपको बड़े पैमाने पर काट सकता है। एक "टैक्स" बैंक खाता खोलें, जो आपके व्यवसाय खाते से अलग हो, और वहां मासिक आधार पर धनराशि स्थानांतरित करें।
यदि आप अपने व्यवसाय को स्थापित करने और अपना रिटर्न तैयार करने में मदद करने के लिए एक गुणवत्ता, लाइसेंस प्राप्त एकाउंटेंट पा सकते हैं, तो आप अपने आप को बहुत सारे सिरदर्द और संभवतः हजारों डॉलर बचा लेंगे।
टेकअवे: फ्रीलांस टैक्स कम टैक्स लगाने के तरीके हैं
फ्रीलांसिंग आपको लचीलेपन और स्वतंत्रता की इच्छा के साथ एक व्यवसाय बनाने में मदद करने का एक शानदार तरीका है। एक कमी? कर थोड़ा जटिल हो सकता है। हालांकि, दाहिने पैर से शुरू करने और अपने करों के माध्यम से भागने से बचने के तरीके हैं।
सही व्यवसाय संरचना का चयन, और कर-अनुकूल तरीके से अपने वित्त को व्यवस्थित करने से आपको कर समय पर तनाव से बचने में मदद मिल सकती है।
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