कभी-कभी जीवन व्यस्त हो जाता है, और भले ही आप जानते हैं कि आपका टैक्स रिटर्न 15 अप्रैल तक है, आप समय सीमा से चूक सकते हैं। ऐसा इसलिए हो सकता है क्योंकि अन्य चीजें हो रही हैं या आप महत्वपूर्ण कर जानकारी की प्रतीक्षा कर रहे हैं। लेकिन कभी-कभी यह सिर्फ साधारण विलंब होता है। तो क्या होगा यदि आप समय पर अपना कर दाखिल नहीं करते हैं?
इस आलेख में:
एक एक्सटेंशन के लिए फ़ाइल
सबसे स्पष्ट उत्तर एक्सटेंशन के लिए फाइल करना है। दाखिल करके आईआरएस फॉर्म 4868, आपको एक मिलता है फाइल करने के लिए स्वत: छह महीने का विस्तार. यह फाइलिंग की तारीख को 15 अप्रैल से बढ़ाकर 15 अक्टूबर कर देता है।
लेकिन क्या होगा अगर, किसी भी कारण से, आप १५ अप्रैल तक विस्तार अनुरोध दर्ज करने में विफल रहते हैं या विस्तार प्राप्त करते हैं और फिर भी १५ अक्टूबर तक अपने करों को दर्ज नहीं करते हैं?
बहुत सी चीजें होने लगती हैं, और उनमें से कोई भी अच्छी नहीं होती। लेकिन इससे पहले कि हम आपके करों को समय पर दाखिल न करने के परिणामों के बारे में जानें, आइए पहले एक नज़र डालते हैं कि नुकसान को कम करने के लिए आप क्या कर सकते हैं।
जल्द से जल्द अपना टैक्स रिटर्न फाइल करें
यदि आप समय सीमा तक अपने करों को दाखिल करने में विफल रहते हैं, चाहे वह 15 अप्रैल हो या 15 अक्टूबर, आपको अभी भी करना चाहिए जल्द से जल्द फाइल करें. ध्यान दें कि आईआरएस ने विस्तार किया कर की समय सीमा 17 मई, 2021, COVID-19 महामारी के कारण 2020 करों के लिए। इसका मतलब है कि इस साल फाइल करने के लिए आपके पास एक अतिरिक्त महीना है।
यदि आप फाइल करने में विफल रहते हैं, तो आईआरएस से सुनने में कुछ ही समय लगेगा। लगभग हर नियोक्ता और वित्तीय संस्थान जो आपको कर योग्य आय का भुगतान करता है, आपको या तो W-2 या 1099 जारी करता है।
लेकिन उन्हें आईआरएस को एक प्रति भेजने की भी आवश्यकता है। यदि आईआरएस को या तो दस्तावेज़ प्राप्त होता है और यह आपके आयकर रिटर्न से मेल नहीं खाता है, तो यह आपको एक पत्र भेजता है।
धेखाधड़ी की चेतावनी:आईआरएस केवल लिखित पत्राचार के माध्यम से करदाताओं से फोन पर संपर्क नहीं करता है। अगर कोई आपको आईआरएस से होने का दावा करता है, तो यह लगभग निश्चित रूप से धोखाधड़ी है।)
अब, W-2 या 1099 (या यहां तक कि कई) प्राप्त करना संभव हो सकता है और फिर भी रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता नहीं है। यह आमतौर पर इसलिए होता है क्योंकि प्राप्त आय के साथ भी, आप अभी भी आय दाखिल करने की सीमा से नीचे हैं।
अगर ऐसी बात है तो, आईआरएस पत्र का जवाब देकर उन्हें बताएं कि आप दाखिल करने की सीमा से नीचे हैं। इससे समस्या दूर होनी चाहिए।
लेकिन अगर आपको फाइल करना है और नहीं करना है, जितनी जल्दी हो सके दाखिल करने से दंड और शुल्क में लागत कम हो जाती है। उन दंडों और शुल्कों पर कितना निर्भर करता है कि आप पर कितना बकाया है।
फ़ाइल का एक्सटेंशन भुगतान के लिए एक्सटेंशन नहीं है
आपको पता होना चाहिए कि एक्सटेंशन के साथ भी, अगर आपकी पूरी टैक्स देनदारी का भुगतान 15 अप्रैल (या 17 मई, अगर आप 2021 में कर रहे हैं) तक नहीं किया जाता है, तो जुर्माना और ब्याज लागू होता है।. आईआरएस को आपके एक्सटेंशन के लिए फाइलिंग के साथ आपकी कर देयता के पूर्ण भुगतान की आवश्यकता है।
यदि आप विस्तार की समय सीमा तक फाइल करने में विफल रहते हैं और आपकी कोई कर देयता नहीं है - या यदि आप a. के हकदार हैं धनवापसी - कोई दंड या ब्याज लागू नहीं होता। लेकिन स्थिति बदल जाती है यदि आप पर कर बकाया है और आपने एक्सटेंशन के लिए फाइल नहीं की है।
दंड
आईआरएस पांच महीने तक अवैतनिक कर देयता पर प्रति माह 5% की देर से दाखिल करने का दंड का आकलन करता है। यह कुल मिलाकर 25% तक है। उदाहरण के लिए, यदि आपकी अवैतनिक कर देनदारियां $3,000 हैं और आप तीन महीने के लिए रिटर्न दाखिल नहीं करते हैं, तो आईआरएस आपकी देयता में $450 जोड़ता है। और अगर आप पांच महीने देर से या बाद में फाइल करते हैं, तो आईआरएस आपकी देनदारी में $ 750 जोड़ता है।
- टैक्स डे तक एक्सटेंशन फाइल करने से लेट फाइलिंग पेनल्टी से बचा जा सकता है।
- लेकिन अगर कर देनदारी है और कर या विस्तार की समय सीमा तक फाइल करने में विफल रहते हैं, तब चीजें असहज होने लगती हैं।
- सबसे पहले, 5% प्रति माह लेट-फाइलिंग जुर्माना अवैतनिक कर देयता पर लागू होता है।
- फिर उसके ऊपर लेट पेमेंट पेनल्टी जोड़ी जाती है। इसका आकलन 0.5% प्रति माह (6% प्रति वर्ष) की दर से किया जाता है जब तक कि करों का पूरी तरह से भुगतान नहीं किया जाता है। यह जुर्माना भी 25% पर सबसे ऊपर है, जिसका अर्थ है कि इसे "केवल" 50 महीनों के लिए लागू किया जाएगा।
रुचि
और फिर बकाया राशि पर ब्याज है। अवैतनिक करों पर मूल्यांकन की गई आईआरएस वर्तमान ब्याज दर वर्तमान में 3% है (दर त्रैमासिक बदल सकती है)। ब्याज आपकी कर देयता और लागू दंड दोनों के अवैतनिक शेष पर तब तक लागू होता है जब तक कि संयुक्त शेष राशि का पूरी तरह से भुगतान नहीं किया जाता है।
एहसास होना भी ज़रूरी है दंड और ब्याज पर सीमाओं का कोई क़ानून नहीं है. आईआरएस या तो या दोनों को किसी भी कर रिटर्न पर लागू कर सकता है जो दायर नहीं किया गया है - या कर देनदारियां जो अवैतनिक हैं - के लिए जितने साल पहले के रूप में यह चुनता है।
यदि एक अवैतनिक कर देयता कई वर्षों से बकाया है या यदि देनदारियां कई वर्षों से बनी हुई हैं अवैतनिक, दंड और ब्याज के संयोजन के लिए मूल कर से अधिक होना संभव है देयता।
यही कारण है कि अपना रिटर्न दाखिल करना और जितनी जल्दी हो सके अपने करों का भुगतान करना महत्वपूर्ण है।
आईआरएस को अपनी कर देयता का भुगतान कैसे करें
सबसे आसान तरीका है अपना टैक्स रिटर्न दाखिल करने और रिटर्न के साथ संबंधित देयता का भुगतान करने के लिए। यदि आप अपना रिटर्न पेपर फाइल करते हैं, तो बकाया राशि के लिए यूनाइटेड स्टेट्स ट्रेजरी को देय चेक शामिल करें। यदि आप इलेक्ट्रॉनिक रूप से फाइल करते हैं, तो आईआरएस डायरेक्ट पे का उपयोग करके अपना भुगतान इलेक्ट्रॉनिक रूप से भेजें। यदि आप अपने बैंक खाते से भुगतान करते हैं तो इस भुगतान विधि की कोई कीमत नहीं है।
यदि आप अपना आयकर रिटर्न दाखिल करते समय पूरी राशि का भुगतान नहीं कर सकते हैं, जब आप फाइल करते हैं तो आपको जितना हो सके उतना भेजना चाहिए। हालांकि, यदि आप पूरा भुगतान नहीं कर सकते हैं तो आईआरएस आपको भुगतान विकल्प देता है।
अल्पकालिक भुगतान योजनाएं
आईआरएस आपको अपनी कर देयता का भुगतान करने के लिए 180 दिनों तक का समय देता है, हालांकि यदि आप ऑनलाइन दाखिल कर रहे हैं तो समय सीमा केवल 120 दिन है। आपको एक पूरा करना होगा ऑनलाइन भुगतान समझौता (OPA) ऑनलाइन या आईआरएस को 800-829-1040 पर कॉल करें।
इस भुगतान व्यवस्था को स्थापित करने के लिए कोई शुल्क नहीं है। लेकिन ऊपर वर्णित अनुसार ब्याज और दंड लागू होते हैं।
किस्त समझौता
यदि आप अल्पकालिक भुगतान योजना के तहत सीमा के भीतर अपनी पूरी कर देयता का भुगतान नहीं कर सकते हैं, तो आप एक किस्त समझौते के लिए आवेदन कर सकते हैं। आईआरएस आपको इस समझौते के तहत भुगतान करने के लिए 72 महीने तक का समय देता है।
आवेदन करने के लिए, एक ओपीए प्लस एक पूरा करें आईआरएस फॉर्म 9465, किस्त अनुबंध अनुरोध.
यदि समझौता स्वीकृत हो जाता है, तो आईआरएस कई भुगतान विकल्प प्रदान करता है:
- आपके बैंक खाते से सीधे डेबिट
- आपके नियोक्ता से पेरोल कटौती
- क्रेडिट कार्ड, चेक, या मनी ऑर्डर
- एक खुदरा भागीदार पर नकद
- इलेक्ट्रॉनिक संघीय कर भुगतान प्रणाली (EFTPS)
और जैसे ही अल्पकालिक भुगतान योजनाओं के साथ, दंड और ब्याज लागू होते हैं। वास्तव में, उन्हें पूरी तरह से भुगतान किए जाने तक बकाया राशि पर लगाया जाएगा। इन अतिरिक्त शुल्कों के एक बड़े संचय से बचने के लिए जितनी जल्दी हो सके अपने किस्त समझौते का भुगतान करना आपके हित में है।
समझौता प्रस्ताव
यह एक ऐसा विकल्प है जिसका आप अनुसरण करना चाह सकते हैं यदि संपूर्ण देयता का भुगतान अभी और भविष्य में असंभव है। समझौता में एक प्रस्ताव अनिवार्य रूप से आपको पूरी बकाया राशि से कम के लिए अपने कर ऋण का निपटान करने में सक्षम बनाता है। आप प्रस्ताव के लिए आवेदन कर सकते हैं यदि पूर्ण देयता का भुगतान करने से वित्तीय कठिनाई होगी।
समझौता में प्रस्ताव देना है या नहीं, इस पर विचार करते हुए, आईआरएस आपकी भुगतान करने की क्षमता, आय, व्यय और परिसंपत्ति इक्विटी पर विचार करता है।
अर्हता प्राप्त करने के लिए, आपने सभी आवश्यक कर रिटर्न दाखिल किए होंगे और कोई भी आवश्यक अनुमानित कर भुगतान किया होगा। यदि आप एक खुली दिवालियापन कार्यवाही में हैं तो आप पात्र नहीं हैं।
आपको अपने आवेदन के साथ उस कुल राशि के कम से कम 20% के बराबर भुगतान जमा करना होगा जिसका आप भुगतान करने का प्रस्ताव कर रहे हैं। हालाँकि, यदि आप निम्न-आय प्रमाणन दिशानिर्देशों को पूरा करते हैं, तो प्रारंभिक भुगतान की आवश्यकता नहीं है। उन दिशानिर्देशों को में लिखा गया है फॉर्म 656, समझौता आवेदन में प्रस्ताव.
शेष राशि का भुगतान पांच से अधिक आवधिक भुगतानों में नहीं किया जाना चाहिए।
जब तक आप कम आय वाले प्रमाणन के लिए अर्हता प्राप्त नहीं करते हैं या देयता प्रस्ताव के रूप में संदेह प्रस्तुत नहीं करते हैं, तब तक $205 का शुल्क है।
फाइलिंग या भुगतान नहीं करने के परिणाम
आईआरएस आपको बाद में अपनी कर देयता दर्ज करने और भुगतान करने की अनुमति देने के लिए बहुत सारे विकल्प प्रदान करता है। लेकिन यदि आप उन विकल्पों का लाभ उठाने में विफल रहते हैं, तो स्थिति उत्तरोत्तर बदतर होती जाती है।
- सबसे पहले, यदि आप पर कर बकाया है और आप अपना कर रिटर्न दाखिल करने में विफल रहते हैं, तो यह इसके अंतर्गत आता है आयकर धोखाधड़ी. यह एक आपराधिक आरोप है जिसके परिणामस्वरूप जेल भी हो सकती है।
- लेकिन इस बात की भी संभावना है कि आईआरएस आपकी कर देयता का निर्धारण एजेंसी के पास दर्ज किए गए रिकॉर्ड से या एक परिणाम के रूप में कर सकता है टैक्स ऑडिट वर्षों से विचाराधीन है।
- यदि यह उस बिंदु तक पहुंच जाता है, तो आप किसी भी वैध का दावा नहीं कर पाएंगे कर कटौती आपके रिटर्न पर। यदि आपने आवश्यक रिटर्न दाखिल किया होता तो शुद्ध परिणाम अधिक कर देयता हो सकता था। यह एक और कारण है कि अपना रिटर्न दाखिल करना महत्वपूर्ण है, भले ही आप भुगतान नहीं कर सकते।
- यदि आप स्वेच्छा से अपनी कर देयता का भुगतान करने में विफल रहते हैं, तो आईआरएस आपकी संपत्ति के खिलाफ कर ग्रहणाधिकार प्राप्त कर सकता है, जिससे वे उन संपत्तियों को जब्त कर सकते हैं। जब तक कर्ज पूरी तरह से चुकाया नहीं जाता है, तब तक यह आपकी मजदूरी को कम करने के लिए लेवी भी प्राप्त कर सकता है।
- आपको यह भी पता होना चाहिए कि आईआरएस अब अवैतनिक करों को इकट्ठा करने के लिए संग्रह एजेंसियों का उपयोग कर रहा है। और आपकी आईआरएस कर देयता कभी-कभी कुछ सरकारी लाभों या दस्तावेजों तक पहुंच को प्रतिबंधित करती है, जैसे पासपोर्ट।
- आईआरएस आपके सामाजिक सुरक्षा लाभों का 15% तक लगा सकता है। इसका मतलब है कि आप सेवानिवृत्त होने पर भी आईआरएस से बच नहीं सकते हैं।
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जमीनी स्तर
सबसे कठिन परिस्थितियों को छोड़कर, आपको कम से कम अपना आयकर रिटर्न दाखिल करने में सक्षम होना चाहिए। यदि आप उन्हें टैक्स दिवस या छह महीने के विस्तार के अंत तक फाइल नहीं कर सकते हैं, तो उन्हें जल्द से जल्द फाइल करें। फाइलिंग आईआरएस देयता के कुछ सबसे खराब पहलुओं को कम करता है।
एक बार फाइल करने के बाद, आईआरएस द्वारा आपकी कर देनदारी का भुगतान करने के विकल्पों में से एक का लाभ उठाएं। यदि आप उनके साथ सहयोग करते हैं तो आईआरएस अत्यधिक सहयोगी है। लेकिन चीजें तब जटिल होने लगती हैं जब आप या तो अपना रिटर्न दाखिल करने के अपने दायित्व या अपनी देनदारी या दोनों का भुगतान करने के लिए अपने दायित्व की उपेक्षा करते हैं।
जब आईआरएस की बात आती है, तो कोई भी कार्रवाई निष्क्रियता से बेहतर होती है।