कैसे पता चलेगा कि आईआरएस आपका ऑडिट करेगा?

हर साल, मैं किसी के साथ गृह कार्यालय कटौती के बारे में बातचीत करता हूं। यह रहस्य और भय में डूबी कई कटौतियों में से एक है।

जैसा कि आप में से कई लोगों के लिए आश्चर्य की बात नहीं है, मैं घर से काम करता हूं। हमारे घर में, हमारे पास एक समर्पित कार्यालय है जिसका उपयोग किसी और चीज के लिए नहीं किया जाता है। ठीक है, एक अपवाद - जब हमारी बेटी सुबह मुट्ठी भर जानवरों और किताबों के साथ आती है... हर दिन पंद्रह मिनट के लिए मैं एक ही किताब को बार-बार पढ़ता हूं (सभी कहते हैं awwwww!)।

वह गृह कार्यालय कटौती हमेशा एक है जो अन्य स्व-नियोजित लोगों को चिंतित करती है क्योंकि इसे "लाल झंडा" के रूप में जाना जाता है क्योंकि इसका दुरुपयोग करना इतना आसान है। अपने घर में एक जगह चुनें, इसे एक कार्यालय के रूप में दावा करें, और अपनी कुछ आय की भरपाई करें। यदि आपका ऑडिट किया जाता है (आईआरएस इसे "परीक्षा" कहता है, तो बहुत प्यारा), इसे नियमित और अनन्य बनाकर इसे नियमित और अनन्य दिखाएं। फिर दिखाएं कि यह आपके व्यवसाय का प्रमुख स्थान है, जो आसान है क्योंकि आपके पास व्यवसाय का कोई अन्य स्थान नहीं है। बूम। किया हुआ।

मुझे गृह कार्यालय के लिए कभी भी ऑडिट नहीं किया गया है, लेकिन मैं चिंतित नहीं हूं, क्योंकि यह एक गृह कार्यालय है। और अब के साथ

आप जानते हैं कि मेरे लिए क्या ऑडिट किया गया है? मुझे एक जोड़ा मिल गया है CP2000 स्पष्टीकरण पत्र. वे सिर्फ हैं स्वचालित पत्र जो आपसे आपके टैक्स रिटर्न में कंप्यूटर द्वारा खोजी गई विसंगति की व्याख्या करने के लिए कहता है। मेल में आपको प्राप्त सभी फॉर्म भी आईआरएस के साथ दायर किए गए थे। एक साल मैं एक १०९९-आईएनटी (थोड़ा अतिरिक्त कर चुकाया) भूल गया और अगले साल मैंने एक व्यक्तिगत आइटम के बजाय एक व्यावसायिक आय आइटम के रूप में १०९९ की सूचना दी (कोई अतिरिक्त कर का भुगतान नहीं किया)।

आईआरएस बिना किसी कारण के ऑडिट नहीं करता है। वे ऑडिट करते हैं जब उन्हें लगता है कि वे पैसा कमा सकते हैं (एक अनुशंसित अतिरिक्त कर निर्धारण एकत्र करें) और इससे बहुत कुछ कमा सकते हैं।

यह वास्तव में संभावना नहीं है कि वे आपकी वापसी की जांच करेंगे। 2014 कर वर्ष में, उनके पास नवीनतम जानकारी है, केवल 0.7% कर रिटर्न की जांच की गई थी। $200,000 से कम आय वाले और EITC के बिना 0.3%। $200k और $1mm के बीच आय के लिए यह संख्या 2.2% हो जाती है। (आईआरएस आँकड़े)

उनके लिए सबसे बड़े लक्ष्यों में से एक स्व-नियोजित करदाता हैं (ईआईटीसी के साथ व्यापार रिटर्न), वे उनमें से लगभग 1.5% सालाना ऑडिट करें, क्योंकि स्वरोजगार करने वाले लोग हैं छायादार.

अरे हाँ, और करोड़पति कमाने वाले… इनमें से 7.5% लोगों की भी जांच हुई। वे भी छायादार हैं। 🙂

आईआरएस कैसे ऑडिट करने के लिए चुनता है

बहुत सारे टैक्स रिटर्न हैं, इसलिए आईआरएस कंप्यूटर में बदल जाता है। यह भावपूर्ण पेपर जिसका शीर्षक है "क्लस्टर विश्लेषण से स्कोरिंग सिस्टम की तुलना करना
और यादृच्छिक नमूनों का उपयोग करके विभेदक विश्लेषणविलियम वोंग और चिह-चिन हो द्वारा कार्यप्रणाली बताते हैं। सार काफी सरल है - प्रत्येक कर रिटर्न के लिए एक स्कोरिंग फॉर्मूला की गणना करें और इसकी तुलना एक स्तरीकृत यादृच्छिक ऑडिट नमूने से करें जो समय-समय पर ताज़ा हो जाता है।

इस आईआरएस पेज कम सांख्यिकीय व्याख्या है:

1. कंप्यूटर स्कोरिंग - "कुछ रिटर्न कंप्यूटर स्कोरिंग के आधार पर परीक्षा के लिए चुने जाते हैं। कंप्यूटर प्रोग्राम प्रत्येक रिटर्न को संख्यात्मक "स्कोर" देते हैं। डिस्क्रिमिनेंट फंक्शन सिस्टम (डीआईएफ) स्कोर समान रिटर्न के साथ पिछले आईआरएस अनुभव के आधार पर बदलाव की संभावना को रेट करता है। असूचित आय डीआईएफ (यूआईडीआईएफ) स्कोर असूचित आय की संभावना के लिए प्रतिफल का मूल्यांकन करता है। आईआरएस कर्मी उच्चतम स्कोरिंग रिटर्न की स्क्रीनिंग करते हैं, ऑडिट के लिए कुछ का चयन करते हैं और इन रिटर्न पर उन वस्तुओं की पहचान करते हैं जिनकी समीक्षा की सबसे अधिक संभावना है। ”
2. सूचना मिलान - मेरे CP2000 नोटिस की तरह, अगर कुछ नंबर मेल नहीं खाते हैं तो IRS स्पष्टीकरण का अनुरोध करेगा।
3. संबंधित परीक्षाएं - यदि आपका टैक्स रिटर्न किसी अन्य से संबंधित है जिसका उन्होंने ऑडिट किया है, तो आपका भी ऑडिट किया जा सकता है। उदाहरण के लिए, यदि आप किसी के साथ व्यावसायिक भागीदार हैं और उनकी वापसी की जांच की जाती है, तो यह आपके लिए प्रभावित हो सकता है क्योंकि उनकी कुछ संख्याएँ बदल सकती हैं। यह आपके रिटर्न पर एक नज़र डालने का संकेत देगा।
4. अपमानजनक कर परिहार योजना में संभावित भागीदारी - यह एक भावपूर्ण श्रेणी का नाम है लेकिन यह संबंधित परीक्षाओं के कारण के समान है। यदि, उदाहरण के लिए, आपके सीपीए की जांच एक अपमानजनक कर परिहार योजना के लिए की जाती है, तो आपके रिटर्न की समीक्षा की जा सकती है क्योंकि सीपीए ने आपका रिटर्न भी तैयार किया है।

एक लेखा परीक्षा से डरने वाले करदाता को क्या करना चाहिए?

#3 संबंधित परीक्षाएं तथा #4 कर बचाव योजना में संभावित भागीदारी आपके हाथ से बाहर हैं। यदि आपका सीपीए अस्पष्ट लगता है, तो एक नया सीपीए खोजें।

#2 सूचना मिलान सिर्फ अपने करों को सही ढंग से करने का मुद्दा है। सॉफ्टवेयर के साथ जाएं, यह आमतौर पर होता है नि: शुल्क, और यह आजकल बहुत अच्छा है। इन दिनों आप जिन सबसे त्वरित कर स्थानों पर जाते हैं, वे केवल सॉफ्टवेयर के सामने बैठे लोग होते हैं... क्या आपको वास्तव में इसके लिए भुगतान करने की आवश्यकता है?

तो बड़ी चिंता है #1 – कंप्यूटर स्कोरिंग. जब मैंने वोंग और हो द्वारा सांख्यिकी पत्र पढ़ा, तो मूल विचार यह था कि सॉफ्टवेयर आउटलेर्स की तलाश में था। अगर आप $5,000,000 कमाते हैं और करों में $0 का भुगतान करते हैं, तो यह कुछ ऐसा है जो एक और नज़र की गारंटी देता है।

यहाँ एक बात है - गाली देने वाले गाली देंगे और अंततः पकड़े जाएंगे। फिर उनके पिछले रिटर्न की जांच की जाएगी। यदि आपके पास दस्तावेज हैं, तो आप सुरक्षित हैं।

यदि आप गृह कार्यालय का दावा करते हैं तो क्या आपका लेखा-जोखा होगा? शायद नहीं।

यदि आप कागजी कार्रवाई की आवश्यकता की सीमा के तहत धर्मार्थ संगठनों को नकद दान के एक समूह का दावा करते हैं, तो क्या आपका ऑडिट किया जाएगा? शायद नहीं।

यदि आप सभी ग्रे एरिया कटौतियों का दावा करते हैं तो क्या आपका ऑडिट होगा? भी शायद नहीं।

यदि आप उन पर दावा करते हैं जिनके आप हकदार हैं, जैसे गृह कार्यालय, तो आप उन सभी पर दावा करने पर भी ठीक रहेंगे।

एल्गोरिथम के डर को अपने अधिकार का दावा करने से न रोकें।

(और यदि आप भयभीत हैं, मुक्त लेखा परीक्षा रक्षा रात को सोने में आपकी मदद कर सकता है)

यह करदाता हैं जिनके पास कागजी कार्रवाई नहीं है और वे इसके बारे में गंभीर हैं... वे ही हैं जो कंप्यूटर के कारण ऑडिट और दंडित किए जाएंगे। मर्जी पकड़ लो।

बस दोबारा जांच करने के लिए, मैंने वही किया जो कोई भी बेवकूफ करेगा, मैंने इन रिपोर्टों को पढ़ना शुरू कर दिया। खैर, स्कैनिंग। मैंने अधिकांश मुकदमेबाजी के मुद्दों पर सम्मान करते हुए इसमें से बहुत कुछ छोड़ दिया। दुर्भाग्य से, श्रेणियां बहुत व्यापक हैं और एक व्यक्तिगत करदाता के लिए विशेष रूप से उपयोगी नहीं हैं। छोटे व्यवसाय के मालिकों के लिए बहुत कुछ है और स्वीकार्य खर्चों की श्रेणी में आते हैं। एक व्यक्ति के लिए एक बार गृह कार्यालय और एक व्यवसाय के लिए 10 बार मुकदमा चलाया गया। व्यक्तियों के लिए 14 गुना और व्यवसाय के लिए साठ गुना खर्च की पुष्टि करना - यह वास्तव में अन्य खर्चों के बारे में है।

मैंने सीखा है कि यदि आप अदालत में जाते हैं, तो अपना प्रतिनिधित्व न करें? प्रो से टैक्सपेयर्स (स्व-प्रतिनिधित्व) केवल 19% समय पर प्रबल होते हैं जबकि प्रतिनिधित्व करदाता 28% समय पर प्रबल होते हैं। (सहसंबंध कार्य-कारण नहीं है... शायद स्व-प्रतिनिधित्व वाले लोग जानते थे कि वे मृत मांस हैं इसलिए वे अकेले जाकर पैसे बचाना चाहते थे?)

मैंने एक और छोटा रत्न भी खोजा, कुछ ऐसा जो मुझे नहीं पता था (मैं कर विशेषज्ञ नहीं हूं) - कोहन नियम.

कोहन नियम 1930 में कोहन बनाम द्वितीय सर्किट के लिए अपील की अदालत द्वारा स्थापित "भोग" में से एक है। आयुक्त। अदालत ने माना कि करदाता की व्यावसायिक व्यय कटौती पर्याप्त रूप से प्रमाणित नहीं थी, लेकिन कहा कि "बोर्ड" यदि वह करदाता को चुनता है, जिसकी अचूकता उसकी अपनी है बनाना। लेकिन कुछ भी नहीं होने देना हमें यह कहना असंगत लगता है कि कुछ खर्च किया गया था। ”

नियम के अपवाद हैं, जैसे यात्रा के लिए, लेकिन यह अन्यथा उपयोगी है, मुझे लगता है, उन व्यापारिक लोगों के लिए जो कुछ खरीदते हैं और हमारे इलेक्ट्रॉनिक युग में इसका शून्य रिकॉर्ड रखते हैं। 🙂