जबकि आप वर्तमान में अपने सेवानिवृत्ति खाते में पैसा डालने के तरीकों के बारे में सोच रहे हैं, आपको यह भी सोचना होगा कि आप उन फंडों को कैसे निकालेंगे। ऐसा इसलिए है क्योंकि एक निश्चित आयु तक पहुंचने के बाद आईआरएस के लिए आपको धनराशि निकालने की आवश्यकता होती है। आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) के रूप में जाना जाता है, यह अधिकांश सेवानिवृत्ति खातों के प्रकार रखने का एक महत्वपूर्ण पहलू है। जानें कि आप अपनी सेवानिवृत्ति वित्तीय योजना के हिस्से के रूप में आरएमडी के लिए कैसे योजना बना सकते हैं।
इस गाइड में:
आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) क्या हैं?
आरएमडी एक सेवानिवृत्ति खाते से वार्षिक निकासी है, जो आईआरएस नियमों के तहत अनिवार्य है। आरएमडी उन लोगों को प्रभावित करते हैं जो एक निर्दिष्ट आयु तक पहुंचते हैं और कुछ मामलों में, जिन्हें लाभार्थी के रूप में आईआरए खाते विरासत में मिले हैं। सिक्योर एक्ट ने आरएमडी शुरू करने की उम्र को ७०½ से बढ़ाकर ७२ कर दिया, जो २०२० से शुरू हुआ। इस कानून ने विरासत में मिले IRAs के आसपास के नियमों को भी बदल दिया।
कोरोनावायरस महामारी के कारण, CARES अधिनियम के तहत 2020 में लगभग सभी के लिए RMD को माफ कर दिया गया है। CARES अधिनियम में COVID-19 महामारी के वित्तीय प्रभाव को कम करने में व्यक्तियों और व्यवसायों की सहायता के लिए कई प्रावधान शामिल थे। इसमें आईआरए, 401 (के) एस, 403 (बी) एस, और अन्य सहित अधिकांश प्रकार के सेवानिवृत्ति खातों के लिए आरएमडी के लिए छूट शामिल है। इसमें विरासत में मिले IRA के लाभार्थियों को भी शामिल किया गया है।
हालाँकि, CARES अधिनियम से राहत परिभाषित लाभ पेंशन योजना से जुड़े किसी भी RMD पर लागू नहीं होती है।
जब तक कोई अतिरिक्त कानून नहीं बनाया जाता है, तब तक सेवानिवृत्ति खाताधारकों को 2021 में अपने आरएमडी को सामान्य रूप से फिर से शुरू करना होगा। हम उपयोग करने की सलाह देते हैं व्यक्तिगत पूंजी या सुधार अपनी सेवानिवृत्ति बचत को कुशलतापूर्वक संभालने के लिए।
आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) की गणना कैसे करें
अपने आरएमडी की गणना करने के लिए, आपको 31 दिसंबर के खाते की शेष राशि लेनी होगी और इसे उपयुक्त कारक से विभाजित करना होगा आईआरएस आरएमडी टेबल.
तीन मुख्य आवश्यक न्यूनतम वितरण तालिकाएँ हैं:
- NS यूनिफ़ॉर्म लाइफटाइम टेबल जिसे ज्यादातर लोग इस्तेमाल करेंगे। यह उन लोगों के लिए है जो अविवाहित मालिक हैं, एक ऐसे पति या पत्नी के साथ विवाहित है जो 10 वर्ष से अधिक छोटा नहीं है, और विवाहित मालिक जिनके पति या पत्नी अपने आईआरए के एकमात्र लाभार्थी नहीं हैं।
- NS संयुक्त जीवन प्रत्याशा तालिका इसका उपयोग केवल तभी किया जाता है जब आपका जीवनसाथी आपसे कम से कम 10 वर्ष छोटा हो और केवल तभी जब आपका जीवनसाथी पूरे वर्ष के लिए खाते का एकमात्र लाभार्थी हो। यदि आपके पति या पत्नी जो इस विवरण को फिट करते हैं, की वर्ष के दौरान मृत्यु हो जाती है, तो खाता स्वामी उस वर्ष के लिए इस तालिका का उपयोग करेगा, लेकिन अगले वर्ष के लिए नहीं। इसी तरह, यदि बड़े पति या पत्नी की मृत्यु हो जाती है और छोटा पति उस उम्र में पहुँच जाता है जहाँ उन्हें अपना आरएमडी लेना होता है, तो वे उस वर्ष इस तालिका का उपयोग करेंगे, लेकिन बाद के वर्षों में यूनिफ़ॉर्म तालिका का उपयोग यह मानकर करेंगे कि उन्होंने IRA को अपना बना लिया है अपना।
- NS एकल जीवन प्रत्याशा तालिका केवल सेवानिवृत्ति खाता लाभार्थियों द्वारा उपयोग किया जाता है। खाताधारक अपने जीवनकाल में कभी भी इस तालिका का उपयोग नहीं करेगा। एक पति-पत्नी के लाभार्थी के मामले में, वे ज्यादातर मामलों में अपने स्वयं के IRA में एक IRA या अन्य विरासत में मिले सेवानिवृत्ति खाते को रोल करने के लिए पात्र होते हैं। इस स्थिति में, वे अपनी स्थिति पर लागू होने वाली तालिका और कारकों का उपयोग करेंगे।
आइए एक उदाहरण के रूप में यूनिफ़ॉर्म लाइफटाइम टेबल को देखें। आप पाएंगे कि यह कारक हर साल छोटा होता जाता है। छोटी संख्या से विभाजित करने का अर्थ है कि अधिक प्रतिशत वापस लिया जा रहा है। इसलिए आपको हर साल अपने सेवानिवृत्ति खातों से अधिक निकालने की आवश्यकता होगी, जब तक कि आपके खातों में राशि काफी कम न हो जाए।
अगले वर्ष का कारक 22.0 है, जो उस वर्ष $ 10,867 आरएमडी राशि बनाता है, यह मानते हुए कि उनके सेवानिवृत्ति खाते में राशि $ 239,083 है।
कई सेवानिवृत्ति योजना प्रशासक वर्ष के लिए आरएमडी राशि का पता लगाने के लिए एक कैलकुलेटर प्रदान करते हैं। चार्ल्स श्वाब एक पेशकश करता है जिसका मैंने अतीत में उपयोग किया है।
हालांकि, विनियमों के लिए योजना प्रशासकों को प्रत्येक वर्ष अपनी आरएमडी राशि की गणना और खाताधारकों को सूचित करने की आवश्यकता होती है। इसलिए आपको अपनी निकासी राशि का पता लगाने के लिए परेशान नहीं होना पड़ेगा। प्रशासकों को प्रत्येक वर्ष आईआरएस को निकासी राशि की रिपोर्ट भी करनी चाहिए।
आरएमडी जब आपके पास एक से अधिक खाते हों
जिनके पास कई सेवानिवृत्ति खाते हैं, उनके लिए कुछ विकल्प हैं। आप एक IRA खाते या अपने IRA खातों के किसी भी संयोजन से संपूर्ण RMD ले सकते हैं। कुंजी यह है कि सभी आईआरए खातों से संयुक्त रूप से आरएमडी की कुल डॉलर राशि आपके कम से कम एक आईआरए खाते से निकाली जानी चाहिए। इसमें रोलओवर आईआरए शामिल हैं, सितम्बर IRAs, और SIMPLE IRAs, साथ ही 403(b) s।
यह अन्य प्रकार के सेवानिवृत्ति खातों पर लागू नहीं होता है। यदि आपके पूर्व नियोक्ता के पास पुराने 401 (के) खाते हैं, तो प्रत्येक खाते के लिए आरएमडी की राशि विशेष रूप से उस खाते से ली जानी चाहिए।
क्या होगा यदि आप बहुत कम निकासी करते हैं या आरएमडी नहीं लेते हैं?
उदाहरण के लिए, यदि आपका RMD $20,000 होना चाहिए और आप केवल $10,000 ही निकालते हैं, तो आपको $5,000 का जुर्माना दिया जाएगा। आप अभी भी पूरे $20,000 पर कर के लिए उत्तरदायी होंगे। केवल इसी कारण से, प्रत्येक वर्ष अपने आरएमडी को जानना और आवश्यक राशि निकालना महत्वपूर्ण है।
आवश्यक न्यूनतम वितरण समय सीमा और अपवाद
चालू वर्ष के लिए आरएमडी की गणना पिछले वर्ष के 31 दिसंबर तक खाते की शेष राशि के आधार पर की जाती है। उदाहरण के लिए, 31 दिसंबर, 2020 तक खाते की शेष राशि, 2021 के लिए आरएमडी निर्धारित करती है।
आपको लागू कैलेंडर वर्ष के अंत तक आवश्यक राशि वापस लेनी होगी (2020 को छोड़कर, क्योंकि उन्हें कोविड -19 महामारी के कारण समाप्त कर दिया गया था)।
इसका अपवाद उस वर्ष होता है जब पहला आरएमडी लिया जाता है। आप अपने पहले वर्ष के आरएमडी को अपने 72वें जन्मदिन के बाद वाले वर्ष के 1 अप्रैल तक विलंबित कर सकते हैं। लेकिन इसका मतलब है कि आपको उस साल दो आरएमडी लेने होंगे, एक अप्रैल 1 तक और दूसरा 31 दिसंबर तक। प्रत्येक बाद के वर्ष का आरएमडी वर्ष के अंत तक लिया जाना चाहिए।
आरएमडी पर कैसे कर लगाया जाता है?
यदि आपने IRA के समान IRA या नियोक्ता सेवानिवृत्ति खाते में कर-पश्चात योगदान दिया है, तो ये राशियाँ कर के अधीन नहीं होंगी। हालाँकि, आपको इन राशियों पर नज़र रखने की ज़रूरत है और ऐसा होने पर हर बार एक आईआरएस फॉर्म दाखिल करना होगा।
एक अन्य अपवाद एक नामित रोथ 401 (के) खाते से एक आरएमडी है। इन खातों से न्यूनतम वितरण की आवश्यकता होती है, लेकिन जब तक योग्य वितरण नियमों को पूरा किया जाता है, तब तक वे कर-मुक्त होते हैं।
आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) नियम
- आईआरए खाते — पारंपरिक IRAs आरएमडी के अधीन हैं जबकि रोथ आईआरए नहीं हैं। ये नियम रोलओवर आईआरए पर भी लागू होते हैं। आरएमडी भी लागू होते हैं सितम्बर IRAs और सरल आईआरए के लिए।
- 401 (के) एस और 403 (बी) एस - दोनों पारंपरिक 401 (के) और नामित रोथ 401 (के) विकल्प आरएमडी के अधीन हैं। ये नियम ज्यादातर मामलों में 403 (बी) खातों से संबंधित हैं। नामित रोथ 401 (के) खातों के लिए आरएमडी पर आम तौर पर कर नहीं लगाया जाता है।
- लघु व्यवसाय सेवानिवृत्ति खाते - आरएमडी छोटे व्यवसाय सेवानिवृत्ति खातों जैसे एकल 401 (के) एस पर भी लागू होते हैं।
RMDs और इनहेरिटेड IRAs
सुरक्षित अधिनियम ने आरएमडी के परिदृश्य को बदल दिया विरासत में मिला IRA खाते, जो पहले से ही एक जटिल विषय था। सामान्य तौर पर, SECURE अधिनियम ने अधिकांश गैर-पति-पत्नी IRA लाभार्थियों की RMDs का उपयोग करके अपने विरासत में मिले IRA को फैलाने की क्षमता को समाप्त कर दिया। IRAs. से शुरू 1 जनवरी, 2020 को या उसके बाद विरासत में मिले, अधिकांश गैर-पति-पत्नी IRA लाभार्थियों को इनहेरिट करने के पांच साल के भीतर पूरे खाते की शेष राशि को वापस लेना होगा। इरा. इसमें पारंपरिक IRA खाते और साथ ही शामिल हैं रोथ इरा.
एकमात्र लाभार्थी जो अभी भी एक IRA प्राप्त कर सकते हैं और RMD का उपयोग करके इसे बढ़ा सकते हैं, उनमें निम्नलिखित पात्र नामित लाभार्थी शामिल हैं:
- पति-पत्नी जो खाते को अपना मान सकते हैं।
- खाता स्वामी के नाबालिग बच्चे जब तक वे वयस्कता की आयु तक नहीं पहुंच जाते। उस समय, पांच साल की उलटी गिनती शुरू होती है।
- एक गैर-पति-पत्नी लाभार्थी जो मूल खाता स्वामी से दस वर्ष से कम उम्र का है।
- जो आईआरएस नियमों द्वारा परिभाषित विकलांग या कालानुक्रमिक रूप से बीमार हैं।
विरासत में मिले IRAs के लिए नियम परिवर्तन कुछ खाताधारकों की संपत्ति योजना पर गहरा प्रभाव डालेगा क्योंकि ये नए नियम कई खाता लाभार्थियों द्वारा भुगतान किए गए कर में भारी वृद्धि कर सकते हैं। विभिन्न प्रकार के लाभार्थियों के लिए आरएमडी नियमों पर एक और नज़र डालें:
आरएमडी नियम जब एक पति या पत्नी को एक पारंपरिक आईआरए विरासत में मिलता है
जब एक पति या पत्नी को अपने पति या पत्नी से पारंपरिक आईआरए प्राप्त होता है, तो वे खाते को अपना मान सकते हैं। इस मामले में, पति या पत्नी अपनी उम्र के आधार पर खाते से आरएमडी लेंगे। वे इसे किसी अन्य पारंपरिक आईआरए या अन्य कर योग्य खातों में भी रोल कर सकते हैं।
एक अन्य विकल्प यह है कि वे स्वयं को खाते के लाभार्थी के रूप में मान सकते हैं। यह तब फायदेमंद हो सकता है जब जीवित पति या पत्नी 59½ वर्ष से कम या मृत पति या पत्नी से अधिक उम्र का हो।
इस मामले में, यदि आपके पति या पत्नी की आरएमडी शुरू होने की तारीख से पहले मृत्यु हो गई है, तो यह विकल्प बिना किसी दंड के निकासी लेने की क्षमता प्रदान करता है यदि आप 59½ वर्ष से कम आयु के हैं।
लेकिन अगर आप अपने मृत पति या पत्नी से बड़े हैं, तो आप आरएमडी को तब तक के लिए टाल सकते हैं जब तक कि वे 72 वर्ष की आयु तक नहीं पहुंच जाते। यह बाद की तारीख प्रदान करता है, अगर आपको उन्हें अपनी उम्र के आधार पर लेना था।
आरएमडी नियम जब एक पति या पत्नी को रोथ आईआरए विरासत में मिलता है
रोथ आईआरए मामले में, उनके पति या पत्नी से विरासत में प्राप्त धन को बिना किसी आवश्यक वितरण के अपने स्वयं के रोथ आईआरए खाते के रूप में माना जा सकता है।
आरएमडी नियम जब एक गैर-पति या पत्नी को एक पारंपरिक आईआरए विरासत में मिलता है
1 जनवरी, 2020 से पहले गैर-पति-पत्नी के लाभार्थियों को विरासत में मिले पारंपरिक IRA के लिए, RMD लेकर IRA को बढ़ाने का विकल्प बरकरार है। आप इसे अपना नहीं मान सकते हैं, लेकिन आप इसे ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी ट्रांसफर कह सकते हैं। इस प्रक्रिया के तहत लाभार्थी अपनी जीवन प्रत्याशा के आधार पर आरएमडी लेता है। यदि वे मूल खाता स्वामी से छोटे हैं, तो इसका परिणाम छोटे RMD में हो सकता है और उन्हें विरासत में मिले IRA को कई वर्षों तक फैलाने की अनुमति देता है।
1 जनवरी, 2020 को या उसके बाद विरासत में मिले पारंपरिक IRA के लिए, SECURE अधिनियम के तहत ऊपर उल्लिखित नए नियम लागू होंगे।
आरएमडी नियम जब एक गैर-पति या पत्नी को रोथ आईआरए विरासत में मिलता है
1 जनवरी, 2020 से पहले एक गैर-जीवनसाथी लाभार्थी द्वारा विरासत में मिली रोथ IRAs के लिए, उनके पास विरासत में मिला IRA खाता खोलने और RMD को अपनी जीवन प्रत्याशा से अधिक लेने का विकल्प था। अगर रोथ आईआरए पर पांच साल का नियम खाता मालिक द्वारा पूरा किया गया था और वे कम से कम 59½ वर्ष के थे, तो आरएमडी कर के अधीन नहीं होंगे।
1 जनवरी, 2020 को या उसके बाद विरासत में मिले रोथ IRA के लिए, ऊपर उल्लिखित SECURE अधिनियम के नियम लागू होते हैं। इसका मतलब है कि अधिकांश गैर-पति-पत्नी लाभार्थियों को पांच साल के भीतर खाते से पूर्ण वितरण लेना होगा। लाभार्थी के लिए योग्य निकासी कर-मुक्त होगी।
आवश्यक न्यूनतम वितरण नियम जब एक 401 (के) विरासत में मिला है
यदि खाते का लाभार्थी पति या पत्नी है, तो वे आम तौर पर खाते में राशि को अपने पारंपरिक या रोथ आईआरए में रोल करने में सक्षम होंगे और इसे अपना मानेंगे। आईआरएस नियम पारंपरिक आईआरए को रोथ आईआरए में परिवर्तित करने की अनुमति देते हैं।
59½ वर्ष से कम आयु के पति-पत्नी ऊपर के उदाहरण के अनुसार खाता लाभार्थी के रूप में व्यवहार करना चाह सकते हैं।
सामान्य तौर पर, चूंकि नामित रोथ 401 (के) खाते आरएमडी के अधीन हैं, इसलिए आम तौर पर निकासी से बचने के लिए उन्हें रोथ आईआरए में रोल करना समझ में आता है।
1 जनवरी, 2020 को या उसके बाद 401 (के) प्राप्त करने वाले गैर-पति-पत्नी के लाभार्थियों के लिए, ऊपर उल्लिखित सुरक्षित अधिनियम के तहत नियम लागू होते हैं।
आरएमडी नियम जब एक इकाई एक आईआरए प्राप्त करती है
जब एक विश्वास, दान, या अन्य संस्था विरासत में मिली, लागू नियम जटिल हैं और SECURE अधिनियम के तहत और भी जटिल हो गए हैं। यह निर्धारित करने के लिए कि क्या आरएमडी स्थिति पर लागू होते हैं, इस क्षेत्र में वित्तीय सलाहकार की सलाह लेना सबसे अच्छा है। आप एक सेवा का उपयोग कर सकते हैं जैसे राजपूत आपके लिए सही सलाहकार खोजने के लिए।
आरएमडी से कैसे बचें
आरएमडी की मात्रा से बचने या कम करने के लिए कई तरकीबें और तरीके हैं।
1. नामित रोथ 401 (के) खाते
जिन लोगों के पास नामित रोथ 401 (के) खाते में पैसा है, अगर उन्होंने अपने नियोक्ता को छोड़ दिया है, तो वे शेष राशि को रोथ आईआरए में रोल कर सकते हैं। रोथ 401 (के) को आरएमडी की आवश्यकता है; रोथ आईआरए नहीं करते हैं। इस पर विचार करने का कारण यह है कि रोथ आईआरए बनाम रोथ 401 (के) से धन निकालने के लिए धन को कर-मुक्त होने की अनुमति देना आवश्यक है।
2. रोथ इरा रूपांतरण
पारंपरिक आईआरए खाते में पैसे को रोथ आईआरए में परिवर्तित करना उस पैसे पर भविष्य के आरएमडी को हटा देता है। ध्यान दें कि रूपांतरण के वर्ष में परिवर्तित राशि पर कर देय होगा।
3. धन की निकासी
सेवानिवृत्ति खाते से पैसे निकालने से भविष्य के आरएमडी की संख्या कम हो जाती है। इन निकासी पर टैक्स अभी भी देय होगा। यह कुछ खाताधारकों के लिए समझ में आता है यदि उनके आरएमडी के शुरू होने से पहले के वर्षों में उनकी आय कम है।
4. योग्य धर्मार्थ वितरण (क्यूसीडी)
QCD किसी दिए गए वर्ष में IRA खाता धारक के RMD से दान में दी गई राशि है। सुरक्षित अधिनियम में एक विचित्रता के कारण, क्यूसीडी के लिए योग्यता आयु 70½ पर बनी हुई है।
खाताधारकों को अपनी RMD राशि के $100,000 तक को योग्य धर्मार्थ संस्थाओं में डायवर्ट करने की अनुमति है। QCD के माध्यम से दान की गई कोई भी राशि कर के अधीन नहीं है। क्यूसीडी आरएमडी को कम नहीं करता है, लेकिन यह करों को कम करता है।
ध्यान दें कि QCD के माध्यम से दी गई राशि के लिए कोई धर्मार्थ कटौती उपलब्ध नहीं है।
5. 401 (के) जब अभी भी उम्र 72 और उससे आगे काम कर रहे हैं
यदि आप अभी भी 72 वर्ष की आयु में कार्यरत हैं और कंपनी में 5% या अधिक स्वामित्व हिस्सेदारी नहीं रखते हैं, तो आप उस कंपनी में अपने 401 (के) खाते में धन पर आरएमडी को स्थगित कर सकते हैं। इसे लागू करने के लिए कंपनी को इस छूट को अपनाना होगा। यह आस्थगन किसी अन्य सेवानिवृत्ति खाते पर आरएमडी पर लागू नहीं होता है।
विचार करने की एक रणनीति एक पारंपरिक आईआरए या एक पुरानी 401 (के) की एक अलग कंपनी से आपकी वर्तमान कंपनी की योजना में एक रिवर्स रोलओवर है यदि यह इस प्रकार के स्थानान्तरण को स्वीकार करती है। यह पैसा तब आरएमडी के आस्थगन के लिए भी पात्र होगा।
सुनिश्चित करें कि आप अपने आरएमडी को जानते हैं
सेवानिवृत्ति खातों के संबंध में आवश्यक न्यूनतम वितरण पर विचार किया जाना एक कारक है। किसी व्यक्ति की स्थिति के आधार पर, आरएमडी उस क्रम को प्रभावित कर सकता है जिसमें निकासी की जाती है - सेवानिवृत्ति खातों से बनाम। कर योग्य खातों से। यह कुछ के लिए रोथ रूपांतरणों को एक आकर्षक विकल्प भी बना सकता है।
SECURE अधिनियम ने विरासत में मिले IRA के नियमों में कुछ बड़े बदलाव किए। इन नियमों के कारण कुछ लोग अपने बारे में पुनर्विचार कर सकते हैं संपत्ति योजना रणनीतियों गैर-जीवनसाथी लाभार्थियों के लिए नए नियमों के नुकसान से बचने के लिए।
आवश्यक न्यूनतम वितरण के प्रभाव को समझना सेवानिवृत्ति में आपकी कर नियोजन रणनीति का एक महत्वपूर्ण पहलू है।