UNEest l'hôte du Podcast de fille d'argent, l'une des questions les plus fréquemment posées par les auditeurs de l'émission concerne la demande de déduction fiscale des intérêts hypothécaires, comme celle d'Alice :
Si mon mari et moi avons oublié de bénéficier de déductions fiscales au cours des deux dernières années pour nos intérêts hypothécaires, que pouvons-nous faire? Y a-t-il un statut où vous devez l'utiliser ou le perdre?
Qu'est-ce que la déduction fiscale pour intérêts hypothécaires?
Si vous n'êtes pas familier avec la déduction des intérêts hypothécaires, c'est un excellent avantage fiscal pour les propriétaires car elle vous permet de déduire le montant des intérêts hypothécaires que vous payez de votre revenu imposable.
Si vous êtes un propriétaire typique, vous payez probablement beaucoup d'argent pour votre hypothèque chaque année.
Qui peut demander la déduction fiscale des intérêts hypothécaires?
Mais tous les propriétaires ne sont pas éligibles à la déduction fiscale des intérêts hypothécaires. Ma première réponse à la question d'Alice est de m'assurer qu'elle et son mari sont éligibles pour le réclamer.
Voici les deux principaux obstacles que vous devez franchir pour profiter de la déduction des intérêts hypothécaires :
Règle 1: Vous devez avoir garanti une dette sur une maison admissible dans laquelle vous avez une participation.
Règle #2: Vous devez produire votre déclaration de revenus fédérale en utilisant Formulaire 1040 et détailler les déductions sur Planifier un.
Qu'est-ce qu'une dette garantie ?
La première règle ci-dessus comporte deux parties que je vais définir: « dette garantie » et « foyer admissible ». Selon le IRS, la dette garantie est celle dans laquelle vous signez un instrument, comme une hypothèque, un acte de fiducie ou un terrain contrat—que :
- rend votre propriété dans une sécurité résidentielle qualifiée pour le paiement de la dette,
- prévoit que votre maison pourrait être vendue pour régler la dette, et
- est enregistré en vertu de la loi nationale ou locale en vigueur.
En d'autres termes, votre maison doit être en jeu en garantie si vous ne payez pas l'hypothèque. En général, le seul cas où une hypothèque peut ne pas être garantie est si vous avez une hypothèque globale, si vous achetez avec un financement du propriétaire ou si vous empruntez des fonds pour acheter une maison à un ami ou à un parent.
Pouvez-vous déduire les intérêts sur un refinancement hypothécaire?
Il existe deux types de dettes éligibles à la déduction fiscale des intérêts hypothécaires: les dettes d'acquisition et les dettes de capitaux propres. La dette d'acquisition est tout prêt garanti que vous obtenez pour acheter, construire ou rénover votre résidence principale ou secondaire.
Il comprend la dette refinancée jusqu'à concurrence du montant de votre ancien solde hypothécaire juste avant le refinancement. Le montant total des intérêts que vous pouvez déduire pour la dette d'acquisition est limité à un million de dollars pour votre résidence principale et secondaire (ou 500 000 $ si vous êtes marié et déposez séparément).
Pouvez-vous déduire les intérêts sur un prêt sur valeur domiciliaire ?
Comme je l'ai mentionné, les dettes de capitaux propres sont également admissibles à la déduction des intérêts hypothécaires. La dette nette est tout prêt garanti par votre résidence principale ou secondaire que vous avez contracté pour une raison autre que l'achat, la construction ou la rénovation.
Il peut s'agir de l'argent que vous avez dépensé pour démarrer une entreprise, payer vos études ou prendre des vacances, par exemple. Il a une limite beaucoup plus basse que la dette d'acquisition pour réclamer la déduction d'intérêts: 100 000 $ (ou 50 000 $ si vous êtes marié et déposez séparément).
Qu'est-ce qu'une maison admissible?
Discutons maintenant de la définition d'une « maison admissible » dans le contexte de la déduction des intérêts hypothécaires. Selon l'IRS, une maison qualifiée peut être votre résidence principale et une résidence secondaire. L'une ou l'autre propriété peut être une résidence unifamiliale, un condo, une coopérative, une maison mobile, une caravane, un arrangement à temps partagé ou même un bateau, à condition qu'elles disposent d'installations pour dormir, cuisiner et toilettes.
Si vous êtes marié et que vous produisez une déclaration de revenus commune, votre (vos) maison (s) admissible (s) peut être détenue par un seul conjoint ou détenue conjointement. Si vous êtes marié et que vous produisez des déclarations distinctes, vous pouvez chacun réclamer les intérêts hypothécaires pour une seule maison admissible, à moins que vous ne consentiez par écrit à ce que l'un des conjoints puisse demander la déduction pour les deux maisons.
Ainsi, en supposant qu'Alice a effectivement une dette garantie sur une maison admissible, elle doit également se conformer aux deuxième règle de l'IRS pour demander la déduction des intérêts hypothécaires, qui détaille les déductions sur l'annexe UNE.
Que sont les déductions détaillées ?
Les déductions détaillées sont des dépenses admissibles que vous pouvez déclarer dans votre déclaration de revenus fédérale afin de réduire votre revenu imposable. Vous avez le choix chaque année de demander soit une déduction standard pour votre statut de déclaration de revenus, soit d'additionner toutes vos déductions réelles et de les réclamer sur l'annexe A du formulaire 1040.
Par exemple, si Alice et son mari déclarent leurs impôts conjointement, leur déduction standard pour 2011 est de 11 600 $. S'ils ont plus de 11 600 $ de déductions totales à détailler, ils sortiront en tête en détaillant par rapport à la déduction standard.
Étant donné que la plupart des propriétaires paient une cargaison d'intérêts hypothécaires chaque année, il est probable que la famille d'Alice ne fasse pas exception et aurait de nombreuses déductions pour rendre la ventilation intéressante.
Comment réclamer une déduction d'intérêts hypothécaires oubliée
Alors, que devrait faire Alice si elle et son conjoint avaient droit à des déductions d'intérêts hypothécaires pour plusieurs années, mais qu'ils ont glissé et ne les ont pas réclamés? Cela pourrait signifier qu'ils ont payé des impôts en trop pendant des années. Chaque fois que vous découvrez une erreur dans votre déclaration de revenus en raison de vos revenus, de vos déductions fiscales, de vos crédits d'impôt ou de votre statut de déclaration de revenus, vous devez la modifier en utilisant Formulaire 1040X.
Vous devez produire un formulaire 1040X distinct pour chaque année que vous modifiez et il doit s'agir d'un formulaire papier, car l'IRS n'autorise pas le dépôt électronique des déclarations modifiées. N'oubliez pas non plus que votre assujettissement à l'impôt de l'État peut changer si vous modifiez votre déclaration fédérale.
En règle générale, pour demander un remboursement d'impôt, vous devez produire le formulaire 1040X dans les trois ans à compter de la date de votre déclaration d'origine ou dans les deux ans à compter de la date à laquelle vous avez payé l'impôt, selon la dernière éventualité. Cela signifie qu'Alice peut probablement modifier ses déclarations pour 2010, 2009 et 2008 et récupérer ses allégements fiscaux précieux mais oubliés.
Qui a droit à la déduction si vous possédez une maison avec plusieurs personnes ou si vous n'êtes pas sur l'hypothèque ou le titre? Lorsque vous vous inscrivez sur SmartMovesToGrowRich.com l'un des cadeaux gratuits que vous recevrez est la « vidéo FAQ sur la déduction fiscale des intérêts hypothécaires » que j'ai créée pour répondre à ces questions courantes et plus encore.