Parfois, la vie est occupée, et même si vous savez que votre déclaration de revenus est due avant le 15 avril, vous pourriez manquer la date limite. C'est peut-être parce que d'autres choses se produisent ou parce que vous attendez des informations fiscales importantes. Mais parfois, ce n'est qu'une simple procrastination. Alors, que se passe-t-il si vous ne déclarez pas vos impôts à temps ?
Dans cet article:
Fichier pour une extension
La réponse la plus évidente est de demander une extension. En déposant Formulaire IRS 4868, vous obtenez un prolongation automatique du délai de dépôt de six mois. Cela déplace la date de dépôt du 15 avril au 15 octobre.
Mais que se passe-t-il si, pour une raison quelconque, vous ne déposez pas de demande de prolongation avant le 15 avril ou obtenez la prolongation et ne produisez toujours pas vos impôts avant le 15 octobre ?
Beaucoup de choses commencent à se produire, et aucune n'est bonne. Mais avant d'aborder les conséquences de ne pas produire vos impôts à temps, examinons d'abord ce que vous pouvez faire pour minimiser les dommages.
Produisez votre déclaration de revenus dès que possible
Si vous ne produisez pas vos impôts avant la date limite, que ce soit le 15 avril ou le 15 octobre, vous devriez quand même déposer dans les plus brefs délais. Notez que l'IRS a prolongé la date limite d'imposition au 17 mai 2021, pour les taxes 2020 dues à la pandémie de COVID-19. Cela signifie que vous avez un mois supplémentaire pour déposer cette année.
Si vous omettez de déposer, ce ne sera qu'une question de temps avant que vous n'entendiez parler de l'IRS. Presque tous les employeurs et institutions financières qui vous versent un revenu imposable vous délivrent un W-2 ou un 1099.
Mais ils sont également tenus d'envoyer une copie à l'IRS. Si l'IRS reçoit l'un ou l'autre document et qu'il ne correspond pas à une déclaration de revenus de votre part, il vous envoie une lettre.
Alerte à la fraude:L'IRS ne contacte pas les contribuables par téléphone, mais uniquement par correspondance écrite. Si quelqu'un vous appelle en prétendant être de l'IRS, c'est presque certainement frauduleux.)
Maintenant, il peut être possible de recevoir un W-2 ou un 1099 (ou même plusieurs) sans être obligé de produire une déclaration. C'est généralement parce que même avec les revenus perçus, vous êtes toujours en dessous du seuil de déclaration de revenus.
Si c'est le cas, répondre à la lettre de l'IRS en leur faisant savoir que vous êtes en dessous du seuil de dépôt. Cela devrait éclaircir le problème.
Mais si vous êtes tenu de déclarer et ne le faites pas, le dépôt le plus tôt possible minimise le coût des pénalités et des frais. Le montant de ces pénalités et frais dépend du montant que vous devez.
Une extension de fichier n'est pas une extension de paiement
Il faut savoir que même avec une extension, des pénalités et des intérêts s'appliquent si votre impôt à payer n'est pas entièrement acquitté avant le 15 avril (ou le 17 mai si vous produisez en 2021). L'IRS exige le paiement intégral de votre impôt à payer avec votre demande de prolongation.
Si vous ne produisez pas avant la date limite de prorogation et que vous n'avez pas d'impôt à payer — ou si vous avez droit à une remboursement — aucune pénalité ni aucun intérêt ne s'applique. Mais la situation change si vous devez de l'impôt et que vous n'avez pas demandé de prolongation.
Pénalités
L'IRS impose une pénalité pour production tardive de 5 % par mois sur l'impôt à payer pour une période pouvant aller jusqu'à cinq mois. C'est un total de jusqu'à 25 %. Par exemple, si vos dettes fiscales impayées s'élèvent à 3 000 $ et que vous ne produisez pas de déclaration pendant trois mois, l'IRS ajoute 450 $ à votre dette. Et si vous produisez cinq mois de retard ou plus tard, l'IRS ajoute 750 $ à votre responsabilité.
- Le dépôt d'une prolongation avant le jour de l'impôt évite la pénalité pour production tardive.
- Mais si vous avez une obligation fiscale et que vous ne produisez pas avant la date limite d'imposition ou de prolongation, c'est à ce moment-là que les choses commencent à devenir inconfortables.
- Premièrement, la pénalité de 5 % par mois pour production tardive s'applique à l'impôt impayé.
- Ensuite, une pénalité de retard s'ajoute à cela. C'est évalué à un taux de 0,5% par mois (6% par an) jusqu'à ce que les impôts soient entièrement payés. Cette pénalité plafonne également à 25 %, ce qui signifie qu'elle sera appliquée pendant « seulement » 50 mois.
L'intérêt
Et puis il y a des intérêts sur le solde impayé. Le taux d'intérêt actuel de l'IRS évalué sur les impôts impayés est actuellement de 3% (le taux peut changer tous les trimestres). Des intérêts s'appliquent au solde impayé de votre impôt à payer et des pénalités applicables jusqu'à ce que le solde combiné soit entièrement payé.
Il est également important de réaliser il n'y a pas de prescription pour les pénalités et les intérêts. L'IRS peut appliquer l'un ou les deux à toutes les déclarations de revenus qui n'ont pas été produites - ou les dettes fiscales qui restent impayées - pour il y a autant d'années comme il choisit.
Si une dette fiscale impayée est impayée depuis de nombreuses années ou si des dettes subsistent depuis plusieurs années impayés, il est possible que la combinaison des pénalités et des intérêts dépasse l'impôt initial responsabilité.
C'est pourquoi il est important de produire vos déclarations et de payer vos impôts le plus tôt possible.
Comment payer votre impôt à payer à l'IRS
Le moyen le plus simple est pour produire votre déclaration de revenus et payer la dette correspondante avec la déclaration. Si vous déposez votre déclaration sur papier, incluez un chèque à l'ordre du Trésor des États-Unis pour le montant dû. Si vous produisez par voie électronique, envoyez votre paiement par voie électronique en utilisant IRS Direct Pay. Ce mode de paiement est gratuit si vous payez depuis votre compte bancaire.
Si vous n'avez pas les moyens de payer le plein montant au moment où vous produisez votre (vos) déclaration(s) de revenus, vous devriez envoyer autant que vous le pouvez lorsque vous déposez. Cependant, l'IRS vous offre des options de paiement si vous ne pouvez pas effectuer le paiement intégral.
Plans de paiement à court terme
L'IRS vous donne jusqu'à 180 jours pour payer votre impôt à payer, mais si vous effectuez une déclaration en ligne, le délai n'est que de 120 jours. Vous devez remplir un Accord de paiement en ligne (OPA) en ligne ou appelez l'IRS au 800-829-1040.
Il n'y a pas de frais pour mettre en place ce mode de paiement. Mais les intérêts et les pénalités s'appliquent comme décrit ci-dessus.
Accord de versement
Si vous ne pouvez pas payer l'intégralité de votre impôt à payer dans les limites du plan de paiement à court terme, vous pouvez demander un accord de versement. L'IRS vous donne jusqu'à 72 mois pour payer en vertu de cet accord.
Pour postuler, remplissez un OPA plus un Formulaire IRS 9465, Demande d'accord de versement.
Si l'accord est approuvé, l'IRS propose plusieurs options de paiement:
- prélèvement automatique sur votre compte bancaire
- retenue sur salaire de votre employeur
- carte de crédit, chèque ou mandat
- espèces chez un détaillant partenaire
- le système de paiement électronique des impôts fédéraux (EFTPS)
Et tout comme pour les plans de paiement à court terme, des pénalités et des intérêts s'appliquent. En fait, ils seront imposés sur le solde impayé jusqu'à ce qu'il soit entièrement payé. Il est dans votre intérêt de rembourser votre contrat de versement le plus tôt possible afin d'éviter une accumulation importante de ces frais supplémentaires.
Offre de compromis
Il s'agit d'une option que vous voudrez peut-être poursuivre si le paiement de la totalité de la responsabilité est impossible, à la fois maintenant et à l'avenir. Une offre de compromis vous permet essentiellement de régler votre dette fiscale pour un montant inférieur au montant total dû. Vous pouvez demander l'offre si le paiement de l'entière responsabilité entraînerait des difficultés financières.
Lorsqu'il envisage d'accepter ou non l'offre de compromis, l'IRS tient compte de votre capacité de payer, de vos revenus, de vos dépenses et de la valeur nette de vos actifs.
Pour être admissible, vous devez avoir produit toutes les déclarations de revenus requises et effectué les paiements d'impôts estimés requis. Vous n'êtes pas admissible si vous êtes dans une procédure de faillite ouverte.
Vous devez joindre à votre demande un paiement égal à au moins 20 % du montant total que vous proposez de payer. Cependant, le paiement initial n'est pas requis si vous répondez aux directives de certification pour les personnes à faible revenu. Ces lignes directrices sont énoncées dans Formulaire 656, Demande d'offre de compromis.
Le solde doit être payé en cinq versements périodiques au maximum.
Il y a des frais de 205 $, sauf si vous êtes admissible à la certification de faible revenu ou si vous soumettez un doute quant à une offre de responsabilité.
Les conséquences de ne pas produire ou payer
L'IRS offre de nombreuses options pour vous permettre de déclarer et de payer votre impôt par la suite. Mais si vous ne parvenez pas à profiter de ces options, la situation empire progressivement.
- Premièrement, si vous devez de l'impôt et que vous ne produisez pas votre déclaration de revenus, cela relève de fraude fiscale. C'est une accusation criminelle qui peut même entraîner une peine de prison.
- Mais il est également possible que l'IRS détermine votre impôt à payer à partir des dossiers déposés auprès de l'agence ou à la suite d'un vérification fiscale pour les années en question.
- Si cela arrive à ce point, vous ne pourrez réclamer aucun Déductions fiscales sur vos retours. Le résultat net pourrait être un impôt à payer plus élevé que ce qui aurait été le cas si vous aviez produit les déclarations requises. C'est une autre raison pour laquelle il est important de produire votre déclaration même si vous n'avez pas les moyens de payer.
- Si vous ne payez pas volontairement votre impôt à payer, l'IRS peut obtenir un privilège fiscal sur vos actifs, leur permettant de saisir ces actifs. Il peut même obtenir un prélèvement pour saisir votre salaire jusqu'à ce que la dette soit entièrement payée.
- Vous devez également savoir que l'IRS utilise désormais des agences de recouvrement pour collecter les impôts impayés. Et votre obligation fiscale IRS restreint parfois l'accès à certains avantages ou documents gouvernementaux, tels qu'un passeport.
- L'IRS peut également prélever jusqu'à 15 % de vos prestations de sécurité sociale. Cela signifie que vous ne pouvez pas échapper à l'IRS même si vous êtes à la retraite.
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Résultat final
Sauf dans les circonstances les plus extrêmes, vous devriez au moins être en mesure de produire vos déclarations de revenus. Si vous ne pouvez pas les déposer avant le jour de l'impôt ou avant la fin de la prolongation de six mois, déposez-les dès que possible. Le dépôt minimise certains des pires aspects d'une responsabilité IRS.
Une fois que vous avez déposé votre dossier, profitez de l'une des options offertes par l'IRS pour payer votre impôt à payer. L'IRS est très coopératif si vous coopérez avec eux. Mais les choses commencent à se compliquer lorsque vous ignorez soit votre obligation de produire vos déclarations, soit votre obligation de payer votre responsabilité ou les deux.
Quand il s'agit de l'IRS, toute action vaut mieux que l'inaction.