TL'IRA traditionnel et ses ramifications (SEP, FACILE, rouler et Roth IRA) jouent un rôle de premier plan en aidant des millions de contribuables américains à investir pour leur retraite. Cependant, de nombreux propriétaires d'IRA ne sont pas conscients de l'opportunité qu'ils ont de consolider leurs multiples IRA en utilisant une stratégie « Super IRA » (la plus courante est un rollover 401k).
Une stratégie de consolidation IRA peut entraîner une réduction des frais et une augmentation du pouvoir d'achat. J'ai eu plusieurs cas où une personne a eu plusieurs anciens régimes de retraite d'employeurs précédents. Cela comprend les régimes à prestations définies, les régimes 401k, TSP, 403b et Keough. La paperasse à elle seule était lourde, et la consolidation a été extrêmement logique.
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Étude de cas de consolidation IRA
Ce qui suit est un scénario courant impliquant un travailleur (Patrick) qui a changé d'emploi plusieurs fois au cours de sa carrière. Il a fait preuve de diligence pour épargner en vue de sa retraite, mais ses actifs sont dispersés. Une stratégie de consolidation IRA est suggérée et la section se termine par un plan d'action en trois étapes pour les investisseurs comme Patrick.
Profil de Patrick :
- Changeur d'emploi fréquent, 62 ans, approche de la retraite.
- Il a perdu la trace de ses nombreux arrangements d'épargne-retraite.
- Il se tourne vers son conseiller pour l'aider à simplifier ses affaires financières.
Au cours de sa carrière, Patrick a accumulé divers comptes de retraite mais a perdu la trace du statut de chacun. Il a 62 ans et envisage de prendre sa retraite de son emploi actuel. Il a trois régimes de retraite avec d'anciens employeurs [un régime de participation aux bénéfices, un régime à prestations cibles et un régime 403(b)], quatre IRA traditionnels, un IRA SIMPLE, deux Roth IRAs, un plan individuel (k) qu'il a établi lorsqu'il possédait sa propre entreprise, et un plan d'épargne d'épargne qu'il a maintenant en tant qu'employé du gouvernement fédéral.
Il est également le bénéficiaire du régime de rémunération différée non qualifié de sa femme décédée et de son IRA traditionnel. Dans un effort pour se simplifier la vie, il se tourne vers son planificateur financier pour obtenir de l'aide. Il s'agit d'un argument solide pour la mise en œuvre de la stratégie de consolidation « Super IRA ».
Comment mettre en œuvre la stratégie de consolidation Super IRA
Étape 1: comprendre les règles
- Une personne qui possède plusieurs SEP IRA et IRA traditionnels peut les combiner en un seul « Super IRA » à tout moment.
- Si la personne possède également un SIMPLE IRA, elle peut le transférer ou le transférer vers un « Super IRA » après avoir participé au plan SIMPLE IRA pendant au moins deux ans. La période de deux ans commence lorsque la première cotisation au régime SIMPLE IRA est versée au SIMPLE IRA de l'individu.
- Un « Super IRA » peut recevoir des cotisations continues au régime SEP et des cotisations annuelles traditionnelles à l'IRA.
- Les cotisations continues au régime SIMPLE IRA doivent d'abord être versées au SIMPLE IRA du participant. Si la personne a participé au plan SIMPLE IRA pendant au moins deux ans, elle peut transférer ou reconduire le SIMPLE IRA dans un « Super IRA ». (Remarque: des règles de roulement spéciales peuvent s'appliquer.)
- Un « Super IRA » peut recevoir des roulements d'actifs éligibles de tous les types de régimes de retraite qualifiés [par exemple, 401 (k) plans, plans d'intéressement, plans à prestations définies, etc.], 403(b) plans, 403(a) plans et gouvernementaux 457(b) des plans.
- Un Roth IRA ne peux pas être transféré ou transféré dans un « Super IRA ». Plusieurs Roth IRA peuvent être combinés pour créer un "Super Roth IRA." En vertu de la Loi sur la protection des retraites de 2006, entrée en vigueur en 2008, les participants aux régimes admissibles, aux régimes 403(b) et les plans gouvernementaux 457 (b) peuvent transférer directement les actifs du plan éligibles aux Roth IRA si les règles de conversion sont satisfait.
- Les conjoints bénéficiaires de plans qualifiés et de SEP, IRA traditionnels et SIMPLE peuvent généralement consolider leurs comptes hérités dans leur propre « Super IRA ».
Étape 2: Considérez les avantages potentiels d'une stratégie « Super IRA »
- Augmentation du pouvoir d'achat, ce qui permet des stratégies d'investissement plus sophistiquées
- Une taxe vs. plusieurs frais
- Suivi des investissements simplifié
- Organisation et consolidation des bénéficiaires
- Service cohérent
- Documents simplifiés
- Planification simplifiée du revenu de retraite
Étape 3: Travaillez avec votre conseiller
Les investisseurs doivent travailler avec leurs conseillers pour déterminer si une stratégie de consolidation d'actifs « Super IRA » est sensée pour eux.
Dans notre scénario, le planificateur de Patrick lui pose les questions clés suivantes :
- Avez-vous les relevés les plus récents de chacun de vos comptes de retraite?
- Quels types de placements les régimes détiennent-ils?
- Certains de vos régimes de retraite sont-ils investis dans des titres d'employeur?
- Votre objectif est-il de consolider au maximum vos comptes ?
- Depuis combien de temps avez-vous participé pour la première fois au plan SIMPLE IRA ?
L'objectif de Patrick est de consolider autant de ses comptes de retraite que possible en un seul « Super IRA ». Il obtient des copies de ses relevés de compte de retraite les plus récents pour les examiner avec son conseiller. Il a participé pour la première fois au plan SIMPLE IRA il y a un an et demi. Il ne détient pas de titres d'employeur à titre de placement dans le régime.
Après avoir examiné les relevés, Patrick et son planificateur déterminent qu'il pourrait combiner les comptes de retraite suivants dans un « Super IRA » :
- Régime de participation aux bénéfices
- Régime à prestations cibles
- 403b) régime
- Cinq IRA traditionnels (les quatre qu'il possède et son IRA hérité)
- Régime individuel (k)
Dans six mois (deux ans après avoir participé pour la première fois au plan SIMPLE IRA), il pourrait également transférer ou reporter ce solde sur son «Super IRA». Patrick ne peut pas combiner ses deux Roth IRA dans son "Super IRA", bien qu'il puisse les consolider en un seul "Super Roth IRA". Et il ne peut pas reconduire le plan de rémunération différée non qualifié. Bien qu'il puisse combiner les plans décrits ci-dessus en un seul « Super IRA », il serait préférable que Patrick et son planificateur examiner les types d'investissements actuellement détenus par les différents régimes pour voir si un roulement est le plan d'action le plus sage d'une imposition point de vue.
Par exemple, des règles fiscales spéciales s'appliquent aux distributions de titres d'employeur provenant de régimes de retraite admissibles. Ce serait le cas de la NUA ou de l'appréciation nette non réalisée. Gardez à l'esprit qu'une stratégie de consolidation peut ne pas toujours convenir. Un conseiller, ou un fiscaliste ou un professionnel du droit, peut vous aider à identifier le meilleur plan d'action pour intégrer les meilleurs services d'investissement.