La pandémie a changé notre façon de vivre à bien des égards, y compris la façon dont les gens travaillent. Alors que le coronavirus suit son cours, le chômage record pousse de nombreuses personnes à travailler en indépendant ou reconstituer des concerts parallèles au lieu d'un emploi traditionnel. Selon un nouveau rapport de Freelancer, un marché de travail indépendant et de crowdsourcing, le travail indépendant a augmenté de plus de 25 % entre le premier et le deuxième trimestre de 2020.
Un facteur que de nombreux nouveaux travailleurs indépendants ne connaissent pas, cependant, est l'estimation des impôts trimestriels. Contrairement aux travailleurs à temps plein qui ont des impôts automatiquement retenus sur chaque chèque de paie par leur employeur, les pigistes doivent payer manuellement des impôts chaque trimestre. Continuez votre lecture pour en savoir plus sur cette tâche essentielle.
Qui doit effectuer des paiements d'impôts trimestriels estimés?
Si vous travaillez d'une manière différente en ce moment, vous vous demandez peut-être si vous faites partie d'une catégorie de travailleurs qui doivent payer des impôts trimestriels.
Directives de l'IRS déclarer que les particuliers, y compris les propriétaires uniques, les partenaires et les actionnaires de la société S, doivent faire paiements d'impôts trimestriels estimés s'ils s'attendent à devoir au moins 1 000 $ d'impôts lorsque leur déclaration de revenus est déposé. Pendant ce temps, le seuil pour les sociétés est de 500 $ en impôts anticipés dus.
Si vous gagnez un salaire ou un salaire d'un employeur, en revanche, votre employeur devrait retenir une somme d'argent appropriée sur votre chèque de paie pour couvrir les impôts sur le revenu.
Directives de l'IRS déclarer que les particuliers, y compris les propriétaires uniques, les partenaires et les actionnaires de la société S, doivent faire paiements d'impôts trimestriels estimés s'ils s'attendent à devoir au moins 1 000 $ d'impôts lorsque leur déclaration de revenus est déposé.
Voici un exemple qui illustre qui est considéré comme un travailleur indépendant par rapport à un travailleur salarié d'une entreprise :
- Employé de l'entreprise: Quelqu'un qui livre des pizzas pour une pizzeria et reçoit un chèque de paie de cette entreprise n'est pas un travailleur indépendant et n'est donc pas soumis au paiement d'impôts estimés
- Travailleur indépendant: Quelqu'un qui livre des pizzas et d'autres repas via une application, comme DoorDash ou GrubHub, est considéré comme un travailleur indépendant et soumis à des paiements d'impôts trimestriels
Un autre exemple:
- Employé de l'entreprise: Un rédacteur interne qui gagne un salaire d'une entreprise n'a pas besoin de payer des impôts trimestriels
- Travailleur indépendant: Un rédacteur indépendant qui gère plusieurs clients et accepte les paiements directs est un travailleur indépendant et doit donc payer des impôts trimestriels estimés
Quand les paiements d'impôts estimatifs trimestriels sont-ils dus?
L'IRS note que les dates d'échéance des impôts qui tombent un samedi, un dimanche ou un jour férié sont flexibles jusqu'au lendemain qui n'est pas un week-end ou une date de jour férié. Le graphique suivant montre les dates d'échéance de l'impôt tout au long de l'année et les périodes qu'elles couvrent :
| Délai de paiement | Date d'échéance |
| 1er janvier au 31 mars | 15 avril |
| 1er avril au 31 mai | 15 juin |
| Du 1er juin au 31 août | 15 septembre |
| Du 1er septembre au 31 décembre | 15 janvier de l'année suivante |
Comment calculer votre paiement d'impôt estimé
Le calcul de vos paiements d'impôts trimestriels estimés n'est pas toujours facile, et c'est particulièrement vrai lorsque vous n'êtes pas tout à fait sûr du montant que vous gagnerez pour l'année. Cependant, vous pouvez suivre quelques étapes de base pour vous rapprocher du bon montant.
1. Regardez le revenu de l'année dernière
Si vous étiez travailleur indépendant l'année dernière, l'examen des revenus et de la déclaration de revenus de l'année précédente peut vous donner une idée du montant que vous devriez payer cette année. Vous devrez déterminer votre revenu brut ajusté (AGI), votre revenu imposable, les déductions auxquelles vous avez droit et les crédits d'impôt auxquels vous aurez droit pour l'année.
2. Déterminez votre taux d'imposition sur le revenu
Une fois que vous avez une idée du revenu sur lequel vous serez imposé, après avoir pris en compte toutes les déductions et tous les crédits, déterminez le taux d'imposition de votre revenu. Vous pouvez trouver des informations sur Taux marginaux d'imposition 2021 sur le site de l'IRS.
D'une manière générale, les particuliers, y compris les propriétaires uniques, les associés et les actionnaires de la société S, utilisent Formulaire 1040-ES pour déterminer combien ils devront tout au long de l'année. Cette feuille de calcul vous aide à calculer vos paiements trimestriels estimés en fonction de votre facture d'impôt et des déductions et crédits que vous devez prendre en compte.
Pour les travailleurs indépendants, vous devrez estimer l'impôt sur le revenu régulier et impôt sur le travail indépendant. Tout d'abord, calculez votre taux d'imposition moyen en divisant votre impôt sur le revenu, trouvé sur le formulaire 1040, par votre AGI. Ajoutez votre taux d'imposition moyen à 15,3 %, ce qui correspond au taux d'imposition du travail indépendant. Vous devriez avoir un pourcentage comme réponse.
3. Divisez votre facture fiscale annuelle anticipée par 4
Disons que votre impôt à payer pour l'année est estimé à 14 000 $ en impôts sur le revenu et le travail indépendant pour 2021. Dans ce cas, divisez 14 000 $ par quatre pour obtenir les paiements que vous effectuerez au cours de chaque trimestre fiscal.
Sur la base de cet exemple, vous devrez 3 500 $ par trimestre d'impôts, que vous devrez payer avant le 15 avril, le 15 juin, le 15 septembre et le 15 janvier de l'année suivante.
4. Commencer à économiser
Un aspect difficile des paiements d'impôts trimestriels est de s'assurer que vous avez l'argent économisé pour les payer lorsqu'ils sont dus. Au lieu d'attendre que votre paiement d'impôts soit imminent, il peut être utile de réserver un pourcentage de vos revenus tout au long de l'année spécifiquement pour les paiements d'impôts.
Si vous devez généralement 25 % de vos revenus en impôts à la fin de l'année, par exemple, vous pouvez automatiquement mettre ce montant de côté dans un compte d'épargne à haut rendement chaque mois. De cette façon, l'argent est là quand vous en avez besoin dans les délais trimestriels.
Où soumettre les paiements d'impôts trimestriels estimés
Lorsqu'il s'agit de savoir où envoyer vos paiements d'impôts trimestriels estimés, plusieurs options s'offrent à vous. L'option la plus simple est de payer en ligne en utilisant le Système de paiement électronique des impôts fédéraux (EFTPS). Cependant, vous pouvez également effectuer des paiements d'impôt fédéral trimestriels au moyen d'un retrait électronique de fonds ou d'un virement le jour même. Vous pouvez même payer par chèque, mandat ou espèces si vous le souhaitez.
Notez que des frais bancaires peuvent s'appliquer si vous payez des impôts trimestriels par virement bancaire le jour même. Vous pouvez également payer des taxes estimatives trimestrielles à l'aide d'une carte de crédit ou d'une carte de débit en ligne, bien qu'un des frais minimum de 1,87 % sont requis pour le crédit et vous paierez des frais fixes d'au moins 2 $ pour payer avec un débit carte.
Autres choses à savoir sur les taxes estimées
Payer des impôts estimés trimestriellement peut sembler pénible, et avec le temps et avec plus de pratique, le processus devient moins intimidant. Il y a encore quelques considérations à prendre en compte lorsque vous planifiez vos paiements d'impôts trimestriels estimés.
- Des pénalités peuvent s'appliquer. Si vous payez moins d'impôts trimestriels, vous pourriez être tenu de payer une pénalité; le montant varie selon votre situation. Cette pénalité peut également s'appliquer pour les paiements estimés en retard, même si vous avez droit à un remboursement d'impôt à la fin de l'année. L'IRS recommande d'utiliser Formulaire 2210 pour voir si vous devez une pénalité.
- Les règles peuvent être différentes pour les sociétés. Notez que les formulaires que vous utilisez et les nuances de votre déclaration de revenus varient selon le type de structure d'entreprise que vous avez sélectionné pour le travail indépendant. Par exemple, les entreprises utilisent généralement Formulaire 1120-W pour savoir combien payer en impôts estimés. Les sociétés sont également confrontées à un seuil inférieur pour déterminer si elles sont tenues de payer des impôts trimestriels.
- Vous pouvez toujours devoir plus d'impôts ou obtenir un remboursement. Le fait de payer des impôts estimés trimestriellement ne change rien au fait que vous pourriez devoir plus d'argent à l'IRS ou recevoir un remboursement à la fin de l'année. Lors du dépôt de votre déclaration de revenus pour l'année complète, rapprochez vos paiements trimestriels estimés avec le montant que vous devez réellement. Vous récupérerez de l'argent si vous avez payé en trop, mais vous devrez toujours plus d'argent (et potentiellement une pénalité) si vous n'avez pas payé assez.
Payer votre impôt trimestriel estimé
Si vous vous sentez dépassé par l'idée de payer des impôts trimestriels estimés, vous pouvez engager un fiscaliste pour vous aider. Les comptables et les conseillers fiscaux peuvent examiner votre revenu, ainsi que les déductions et crédits potentiels, pour vous aider à déterminer combien vous devriez payer. Ces professionnels peuvent même déposer les formulaires appropriés en votre nom en tant que service supplémentaire.
Si vous êtes à l'aise pour gérer vous-même vos paiements d'impôts trimestriels estimés, vous pouvez économiser de l'argent en étudiant le formulaire 1040-ES et en apprenant à estimer vous-même vos impôts. Payer des impôts trimestriels peut être compliqué et désordonné, mais c'est faisable avec les bonnes étapes.
Questions fréquemment posées
En général, vous devez payer des impôts estimés si vous répondez à deux critères: 1) vous prévoyez avoir un impôt à payer de 1 000 $ ou plus (après soustraction de retenues ou crédits) pour l'année d'imposition en cours, et 2) vos retenues et crédits sont inférieurs à 90 % de votre impôt sur le revenu à payer pour l'impôt en cours année.
Si votre revenu change, ajustez vos paiements trimestriels estimés pour refléter le changement. Vous pourriez ne pas faire face à une pénalité pour paiement insuffisant, dans cette situation, mais l'augmentation devrait être reflétée dans le paiement d'impôt trimestriel le plus récent ou à venir pour éviter une lourde charge fiscale lorsque vous déposez votre revenir.
Si vous avez effectué un trop-payé d'impôt trimestriel estimé au cours d'un trimestre, vous ne récupérerez pas le trop-payé tant que vous n'aurez pas produit votre déclaration de revenus et que l'IRS ne vous accordera un remboursement d'impôt. Cependant, si vous avez considérablement payé en trop au cours d'un trimestre, vous pourrez peut-être ignorer le paiement d'impôt estimé trimestriel suivant sans pénalité. Parlez à votre comptable ou à un fiscaliste pour confirmer votre situation particulière.
Si vous ne soumettez pas vos paiements d'impôts estimés chaque trimestre avant la date limite, l'IRS vous facturera la dette fiscale impayée, ainsi que des pénalités coûteuses.
Oui, vous pouvez effectuer plus de quatre paiements d'impôt estimés par an. Si vous souhaitez effectuer plus de quatre paiements, assurez-vous que vos paiements cumulés à la fin de chaque trimestre s'ajoutent au total de l'impôt à payer pour cette période.