Les distributions minimales requises sont une réalité pour de nombreuses personnes une fois qu'elles ont atteint l'âge de 72 ans. Vous devez prendre la distribution complète requise chaque année. La pénalité pour tout montant non prélevé est élevée (50 % !).
Cela dit, il existe plusieurs stratégies à garder à l'esprit concernant le RMD. Dans la mesure où les règles le permettent, pourquoi ne pas faire fonctionner le RMD d'une manière adaptée à votre situation? Étant donné que toutes les distributions sont imposées comme un revenu ordinaire, vous vous demandez peut-être quelle est la meilleure façon fiscalement efficace de retirer votre RMD. Heureusement, vous avez des options.
Dans ce manuel
Présentation des RMD courts
Si vous avez un compte de retraite à imposition différée tel qu'un IRA traditionnel ou un 401 (k), l'IRS vous oblige à prendre
distributions minimales requises (RMD) à partir de 72 ans. Cela a été augmenté à partir de 70 ans et demi en 2020 en raison de la loi SECURE. Ceux qui ont atteint l'âge de 70 ans et demi avant le 1er janvier. 1, 2020, doivent continuer avec leurs RMD selon les anciennes règles.Les RMD sont calculés annuellement sur la base du solde du ou des comptes au 1er décembre précédent. 31. Ces distributions sont entièrement imposables et représentent un moyen pour le gouvernement de « récupérer son argent » pour vous avoir permis de cotiser sur une base avant impôt et pour la possibilité de faire fructifier cet argent avec un report d'impôt base.
La loi SECURE a également modifié les RMD pour IRA hérités le ou après janv. 1, 2020. La plupart des bénéficiaires non conjoints doivent désormais recevoir une distribution complète du compte dans les 10 ans suivant son héritage. Les anciennes règles régissent les comptes hérités avant le 1er janvier. 1, 2020, et les bénéficiaires peuvent continuer à prendre leur RMD comme avant.
1. Conversion Roth
Un avantage majeur d'un Roth IRA est le fait qu'il n'est pas soumis aux exigences de RMD. Cela offre deux avantages. Premièrement, le titulaire du compte peut retirer de l'argent d'un Roth IRA à un rythme qui correspond à ses besoins ou pas du tout. Et deuxièmement, le Roth est un excellent outil de planification successorale.
Les conjoints bénéficiaires peuvent traiter le Roth IRA comme le leur. Et le compte n'est pas soumis aux RMD pendant leur durée de vie.
Même avec ces avantages, la décision de convertir une partie ou la totalité de votre argent IRA traditionnel en un Roth est complexe. Le montant converti au cours d'une année donnée est imposable. Et le montant de l'impôt doit être mis en balance avec les avantages futurs. Cela implique quelques calculs.
Vous devez formuler des hypothèses sur vos taux d'imposition futurs et sur l'orientation des impôts en général. De plus, il est important que vous ayez de l'argent en dehors du compte en cours de conversion pour payer les taxes sur la conversion. Sinon, ce processus devient très coûteux.
Étant donné que le montant RMD est déterminé chaque année, une conversion Roth cette année réduit ou peut même éliminer le montant des futures RMD. Avec les faibles taux d'imposition actuels (en attendant tout changement potentiel), une conversion Roth peut être plus attrayante maintenant qu'à l'avenir années.
2. Donner a une oeuvre de charité
Une distribution caritative qualifiée (QCD) fonctionne bien pour ceux qui ont des penchants caritatifs et qui n'ont pas besoin de tout ou partie de l'argent de leur RMD. La loi SECURE a relevé l'âge pour commencer les RMD à 72 ans, mais elle n'a pas relevé l'âge pour les QCD. L'âge minimum pour faire un QCD est toujours de 70 ans et demi.
Vous pouvez donner chaque année jusqu'à 100 000 $ de votre RMD à un organisme de bienfaisance qualifié. Le montant du RMD utilisé comme QCD n'est pas inclus dans vos revenus et n'est pas imposé. Mais il n'y a pas de déduction caritative comme celle que vous obtenez avec une contribution en espèces directe ou un don de titres appréciés.
Comme mentionné, le retrait QCD n'est pas considéré comme un revenu pour vous. Cela maintient votre niveau de revenu au cas où vous auriez besoin de vous qualifier pour Couverture médicale l'année suivante. De plus, le montant retiré du compte IRA pour le QCD sert à réduire les RMD dans les années à venir.
3. Si vous travaillez, reportez votre RMD
Pour ceux qui travaillent encore à 72 ans, vous pouvez peut-être reporter les RMD sur le 401(k) de votre employeur. Pour ce faire, vous ne pouvez pas être propriétaire de 5 % ou plus de l'entreprise et votre employeur doit avoir fait le choix dans son document de régime qui permet cette option. Cette restriction s'applique également à ceux qui avaient 70 ans et demi avant le 1er janvier 2020 et qui sont tenus de poursuivre leur RMD s'ils travaillent toujours.
Les RMD sont toujours requis sur tous les IRA ou autres comptes de retraite que vous pourriez posséder.
Ou envisagez de faire un renversement inversé d'un IRA au plan 401(k) de votre employeur actuel si cela est autorisé. Cela vous permet de transférer l'argent initialement cotisé avant impôt au régime de votre employeur actuel. La source de l'argent peut être des contributions IRA avant impôt ou contributions avant impôt versées à un 401(k). Ou utilisez un autre régime de retraite à cotisations définies d'un employeur précédent qui a ensuite été transféré à l'IRA.
L'avantage de le faire est que cet argent ne sera alors pas soumis aux RMD pendant que vous travaillez pour cet employeur.
La décision d'un roulement inversé devrait tenir compte de la la qualité du plan 401(k) de votre employeur actuel y compris les dépenses du régime et la qualité du menu d'investissement.
4. Différer votre RMD de première année
L'une des particularités des règles est que votre RMD de première année peut être pris jusqu'au 1er avril de l'année civile suivant l'année au cours de laquelle vous atteignez l'âge de 72 ans. Par exemple, si vous atteignez 72 ans le 1er janvier. 2, 2021, votre premier RMD n'est pas dû avant le 1er avril 2022. Le montant serait toujours basé sur votre solde final au 1er décembre. 31, 2020.
Cela vous permet de différer le paiement des impôts sur le RMD en 2021 si vous différez la distribution. Cependant, vous devez ensuite prendre deux distributions en 2022. Il est souvent judicieux de prendre la première distribution l'année où vous atteignez 72 ans pour éviter d'avoir à prendre deux distributions la deuxième année et d'encourir une facture fiscale plus élevée.
Mais dans certains cas, il est logique de différer la distribution de la première année. Surtout si vous pensez que la première année sera une année d'imposition élevée pour vous ou que la deuxième année sera une année d'imposition exceptionnellement basse.
5. Réinvestir le RMD
Alors que le RMD doit être pris et les impôts payés, cela ne signifie pas que vous êtes obligé de dépenser cet argent. Il s'agit d'un problème critique si votre RMD vous oblige à retirer un pourcentage plus élevé de votre pécule que ce qui pourrait être prudent.
Vous ne pouvez pas réinvestir cet argent dans un IRA, mais il n'y a aucune raison pour que vous ne puissiez pas utiliser les dollars restants après impôts pour investir sur une base imposable. La bonne décision ici dépend de votre situation individuelle.