Le 23 décembre 2022, la Chambre s'est jointe au Sénat pour adopter un projet de loi de dépenses fédérales de 1,7 billion de dollars que le président Biden a promulgué dès qu'il est apparu sur son bureau.
Un paquet de dépenses vaste et radical (comme on peut s'y attendre avec tout projet de loi de crédits omnibus), il comprend tout, depuis 45 milliards de dollars d'aide d'urgence pour l'Ukraine jusqu'à l'interdiction de TikTok sur les appareils gouvernementaux.
Cependant, les futurs retraités s'intéresseront tout particulièrement aux Acte sécurisé 2.0.
S'inspirant d'un précédent projet de loi du même nom adopté en 2019, ce projet de loi tant attendu vise à améliorer considérablement les règles d'épargne-retraite, ce qui permet aux Américains de mettre plus facilement de l'argent de côté pour leurs années dorées. Mais va-t-il assez loin ?
Malgré un énorme soutien bipartite pour le Secure Act 2.0, certains critiques ont souligné les limites potentielles qui pourraient entraver son impact. Aujourd'hui, nous disséquons la question, offrant un aperçu complet de ce que la loi englobe et comment les futurs retraités en bénéficieront.
Table des matières
- Qu'est-ce que le Secure Act 2.0 ?
- Bref récapitulatif de Secure Act 1.0
- Qu'y a-t-il dans Secure Act 2.0? Dispositions clés
- 1. Adhésion automatique aux plans 401(k) et 403(b)
- 2. Portabilité automatique du forfait
- 3. L'âge des RMD est repoussé
- 4. Cotisations de l'employeur pour les remboursements de prêts étudiants
- 5. Cotisations de rattrapage plus élevées pour les plus de 60 ans
- 6. Accès d'urgence de 1 000 $ au 401(k)
- 7. Accès anticipé pour les employés à temps partiel
- 8. Roulement de 529 plans en Roth IRA
- 9. Établir une épargne-retraite Lost & Found
- Limites de la loi sécurisée
Qu'est-ce que le Secure Act 2.0 ?
Un acronyme pour "Sréglage Etrès Ccommunauté tup pour Rretraite Enhancement », le Secure Act 2.0 est une version révisée et élargie du Loi de sécurité de 2019.
Ses objectifs fondamentaux étaient :
- Améliorer les règles autour de la retraite
- Encourager les gens à épargner davantage pour leur retraite
- Diminuer le coût pour les employeurs de la mise en place de régimes de retraite
Les partisans de la loi affirment qu'elle fera des travailleurs américains - en particulier des personnes qui ont autrement été exclues de régimes de retraite en milieu de travail - plus en mesure et enclins à épargner pour leur retraite via leur IRA, 403 (b) et / ou 401 (k) des plans.
Avant de nous plonger dans le contenu spécifique de la nouvelle législation, jetons un coup d'œil à Secure Act 1.0 :
Bref récapitulatif de Secure Act 1.0
Le Secure Act de 2019 a entraîné les premiers changements significatifs de notre système de retraite depuis plus de 10 ans. Promulgué par Donald Trump le 20 décembre 2019, il s'agissait d'un projet de loi tout aussi volumineux qui tentait de :
- Aidez les gens à accéder à des comptes fiscalement avantageux et,
- Empêcher les personnes âgées de survivre à leurs actifs
L'incitation à la création de la législation découlait d'importants problèmes liés à la retraite qui étaient reconnus depuis longtemps mais qui n'avaient jusqu'alors pas été résolus.
Par exemple, à peine 56 % de la population adulte civile participe aujourd'hui à un régime de retraite en milieu de travail – un chiffre encore plus bas en 2019.
Et, ajoutant l'insulte à l'injure, la majorité des Américains qui participez en eux économiser loin d'autant d'argent qu'ils le devraient. En effet, une analyse de 2022 de plus de 5 millions de plans 401(k) par Vanguard a révélé que le solde médian n'était que de 35 345 $.
C'est là qu'intervient le Secure Act de 2019.
Parmi de nombreuses autres dispositions, il est devenu plus facile pour les propriétaires de petites entreprises de créer des régimes de retraite « sûrs », qui sont à la fois plus simples et moins chers à administrer. Les propriétaires d'IRA traditionnels ont été informés qu'ils pouvaient également continuer à verser des contributions à l'infini. Et l'âge auquel les participants au régime de retraite devaient effectuer les distributions minimales requises (RMD) est passé de 70,5 à 72 ans.
Le résultat final était que les travailleurs de tous âges seraient mieux placés pour épargner en vue de leur retraite.
Qu'y a-t-il dans Secure Act 2.0? Dispositions clés
S'appuyant sur les réformes de son prédécesseur législatif, le Secure Act 2.0 contient des dizaines de dispositions relatives à la retraite qui promettent de profiter à tout le monde, des travailleurs à temps partiel et des conjoints de militaires aux employés des petites entreprises et aux prêts étudiants emprunteurs. Voici 8 des principaux :
1. Adhésion automatique aux plans 401(k) et 403(b)
Jusqu'à présent, les employeurs n'étaient pas tenus d'inscrire leurs employés à de nouveaux régimes de retraite en milieu de travail. A partir du 31 décembre 2024, les salariés seront inscrit automatiquement en eux. Si quelqu'un ne souhaite pas participer, il devra se retirer activement du plan.
Quant aux taux de cotisation automatique, les employeurs devront fixer un taux compris entre 3 % et 10 %. Cela augmentera de 1 % par an jusqu'à ce qu'il atteigne au moins 10 %, mais pas plus de 15 %.
2. Portabilité automatique du forfait
Les personnes qui ont tendance à mettre moins d'argent de côté pour la retraite peuvent souvent encaisser leurs plans lorsqu'elles quittent un emploi plutôt que de continuer à épargner dans un nouveau plan de retraite admissible.
Si vous appartenez à une catégorie similaire, cette disposition du Secure Act 2.0 peut vous faire reconsidérer votre décision. À partir de 2025, les participants pourront transférer automatiquement comptes de retraite à faible solde à un nouveau régime lorsqu'ils obtiennent un nouvel emploi. Cela peut aider à décider plus facilement si vous devriez renverser votre 401(k).
3. L'âge des RMD est repoussé
Avant le Secure Act de 2019, vous deviez commencer à retirer un montant minimum d'argent chaque année (appelé distribution minimum, ou RMD) de votre IRA ou 401(k) dès que vous avez atteint 70,5 ans. Si vous ne le faisiez pas, vous seriez pénalisé par le IRS. Le Secure Act de 2019 a fait passer cet âge à 72 ans.
Désormais, en vertu du Secure Act 2.0, il passera en 2023 à 73 ans, puis à 75 ans en 2033. Vous serez toujours passible d'une pénalité si vous ne parvenez pas à prendre un RMD, mais elle sera réduite. Il passe de 50 % du montant RMD qui n'a pas été réduit à 25 %.
4. Cotisations de l'employeur pour les remboursements de prêts étudiants
Les personnes très endettées sont confrontées à une énigme. Devraient-ils rembourser plus rapidement ou plutôt épargner pour leur retraite? S'ils choisissent la première, leurs caisses de retraite en pâtissent – et vice versa.
À partir du 31 décembre 2023, cela pourrait devenir moins problématique (et cela n'a rien à voir avec le état des plans de pardon de Biden). En vertu du Secure Act 2.0, les employeurs pourront verser des cotisations de contrepartie au régime de retraite d'un employé chaque fois qu'il rembourse un prêt admissible.
5. Cotisations de rattrapage plus élevées pour les plus de 60 ans
Le plafond de cotisation de rattrapage sera désormais indexé sur l'inflation à compter de 2024.
En 2022, toute personne âgée de 50 ans et plus peut mettre 6 500 $ supplémentaires dans son 401(k) en plus de la limite fédérale actuelle (2023) de 20 500 $. C'est 27 000 $ au total.
En 2023, les plafonds sont passés à 22 500 $ avec un rattrapage de 7 500 $, soit un plafond de cotisation total de 30 000 $ pour les personnes de 50 ans et plus. Le projet de loi n'a pas affecté ces chiffres, ils devaient déjà augmenter à ceux-ci. (Merci Daniel!)
Si vous avez entre 60 et 63 ans, vous tombez maintenant dans une nouvelle catégorie de « rattrapage ». Après le 1er janvier 2025, votre plafond de cotisation de rattrapage sera le plus élevé de :
- $10,000
- 50 % de plus que le plafond de cotisation de rattrapage en 2025 (rappelons-le, il est maintenant indexé à l'inflation).
Il y a une mise en garde pour les hauts revenus.
Si vous gagnez plus de 145 000 $ au cours de l'année civile précédente, votre contribution de rattrapage doit être versée sur une base Roth. En d'autres termes, vous pouvez contribuer plus que la limite, mais cela doit être sur un compte Roth.
6. Accès d'urgence de 1 000 $ au 401(k)
Le Secure Act 2.0 permettra aux salariés de retirer jusqu'à 1 000 $ de leur 401 (k) chaque année pour les dépenses d'urgence sans payer la pénalité typique de 10 %. Aujourd'hui, les règles pour se retirer d'un 401(k) sans pénalité sont assez rigides.
Notez que vous devrez quand même payer de l'impôt sur ces retraits. Mais si vous le remboursez dans les 3 ans, vous pouvez vous le faire rembourser. Si vous ne le faites pas, vous ne pourrez pas effectuer un autre retrait d'urgence avant la fin de cette période de 3 ans.
7. Accès anticipé pour les employés à temps partiel
Au moment de la rédaction, les employés à temps partiel ne peuvent participer qu'aux régimes de retraite s'ils sont dans l'entreprise depuis 3 ans et ont effectué au moins 500 heures de travail par an.
Mais dans le but d'aider les travailleurs à temps partiel à épargner pour leur retraite, ces limites sont réduites. Au 31 décembre 2024, il vous suffira d'avoir travaillé 2 ans.
8. Roulement de 529 plans en Roth IRA
Cette section augmente considérablement la flexibilité des plans 529.
En vertu de la nouvelle législation, toute personne détenant 529 actifs du régime pendant 15 ans sera autorisée à les transférer vers un Roth IRA pour le bénéficiaire - en supposant qu'elle :
- ne dépassez pas une limite viagère annuelle de 35 000 $
- tomber dans les limites annuelles de contribution de Roth.
D'après ma lecture, une fois que le compte est ouvert depuis 15 ans, vous pouvez commencer à le transférer dans un Roth IRA tant que vous suivez les autres règles du Roth IRA.
Quelques autres règles s'appliquent ici aussi, mais assurez-vous donc de faire des recherches supplémentaires une fois que nous aurons eu l'occasion de digérer tous les changements, mais cela augmente la flexibilité des plans 529.
9. Établir une épargne-retraite Lost & Found
Si vous avez déjà essayé de trouver un 401(k) perdu, tu sais que c'est dur. Les entreprises sont apparues pour aider à résoudre ce problème.
Le projet de loi charge le Département du travail de créer une base de données nationale consultable en ligne pour aider les gens à trouver leurs régimes de retraite et 401 (k), en fonction de l'administrateur du régime. Ils ont deux ans pour le faire.
Limites de la loi sécurisée
Bien que Secure Act 2.0 promette une gamme d'avantages pour l'épargne-retraite des gens, la législation n'est pas sans détracteurs.
Une pomme de discorde centrale tourne autour de la façon dont ces dispositions n'aident pas certains secteurs de la population, comme les chômeurs ou les innombrables employés qui travaillent pour des entreprises qui n'offrent pas d'épargne-retraite des plans.
Selon le BLS, les personnes nées entre 1957 et 1964 ont occupé au moins une dizaine d'emplois en moyenne de 18 à 52 ans. Cette pratique crée des lacunes importantes dans l'épargne-retraite d'employeur - une situation qui est exacerbée si, comme Comme nous l'avons noté précédemment, l'individu choisit d'encaisser lorsqu'il change de rôle et/ou effectue des retraits qui entraînent des pénalités.
Dans l'ensemble, le Secure Act 2.0 n'aide peut-être pas les personnes qui n'ont pas accès à l'épargne-retraite, mais c'est quand même un bon pas dans la bonne direction.