Ccotiser à un IRA est une décision intelligente.
Il existe deux grandes variétés dont le contribuable type peut profiter: Traditionnelle ou Roth. Le L'IRA traditionnel vous offre une déduction fiscale sur les cotisations, tandis que le Roth IRA vous permet de prélever des distributions sur le compte à la retraite sans payer d'impôts.
Ce sont deux excellents outils pour vous aider à vous constituer un portefeuille substantiel vous permettant de subvenir à vos besoins lorsque vous ne pouvez plus travailler. Je vous recommande fortement d'utiliser un ou les deux pour vous aider épargner pour la retraite aujourd'hui.
Mais il existe des limites de revenu qui pourraient affecter votre capacité à utiliser ces comptes au maximum. Regardons chacun de près. Veuillez noter, ce sont les changements qui affectent vos impôts de 2021, pas les impôts que vous avez payés en 2020.
Limites de revenu traditionnelles de l'IRA pour 2021
L'IRS a choisi de limiter votre capacité à déduire intégralement vos cotisations à un IRA traditionnel en fonction de votre iFret Income. Premièrement, ils divisent les déclarants en deux groupes: ceux qui participent à
un régime de retraite d'entreprise (soit 401K) et ceux qui ne le sont pas. Une fois que les contribuables sont divisés en ces deux grandes catégories, l'IRS affine davantage les groupes par statut de dépôt. Dans tous les cas, le revenu brut ajusté modifié (MAGI) est utilisé pour définir le revenu.Si tu faire participer au régime de votre employeur et…
Vous déclarez vos impôts en tant que Marié Dépôt conjoint, ou en tant que Veuf admissible en 2021, votre revenu doit être inférieur à 105 000 $ pour que vous puissiez déduire intégralement vos cotisations à un IRA traditionnel. Si votre MAGI se situe entre 105 000 $ et 125 000 $, vous êtes dans la plage de « élimination progressive » et le montant que vous pouvez déduire commence à « éliminer progressivement ». À 124 000 $, vous ne pouvez pas déduire les cotisations que vous versez à un IRA.
Vous déposez en tant que Seul, Chef de ménage, ou alors Marié Dépôt séparément (ne vivant pas avec votre conjoint) en 2021, votre MAGI doit être inférieur à 66 000 $ pour déduire complètement vos cotisations. Votre plage d'élimination se situe entre 66 000 $ et 76 000 $.
Vous déposez en tant que Marié Dépôt séparément (vivant avec votre conjoint) en 2021, votre MAGI doit être de 0 $. Votre plage d'élimination se situe entre 0 $ et 10 000 $.
Toi ne pas participer au régime de votre employeur et…
Si vous déclarez vos impôts en tant que Marié Dépôt conjoint (et votre conjoint est couvert par un régime d'employeur) en 2021, votre revenu doit être inférieur à 198 000 $ pour que vous puissiez déduire intégralement vos cotisations à un IRA traditionnel. Si votre MAGI se situe entre 196 000 $ et 208 000 $, alors vous êtes dans la plage de « élimination progressive » et le montant que vous pouvez déduire commence à « éliminer progressivement ». À 206 000 $, vous ne pouvez pas déduire les cotisations que vous versez à un IRA.
Si vous déposez en tant que Marié Dépôt séparément (et votre conjoint est couvert par un régime d'employeur) en 2021, votre MAGI doit être de 0 $ pour déduire complètement vos cotisations. Votre plage d'élimination se situe entre 0 $ et 10 000 $.
Si vous déposez en tant que autre chose et votre conjoint (si vous en avez un) n'est pas couvert par un régime, alors n'avez aucune limite de revenu à votre capacité à déduire les cotisations à votre IRA traditionnel.
Limites de revenu traditionnelles IRA historiques
Pour ceux qui participent au régime de retraite de leur employeur :
| Année | Marié Dépôt conjoint ou veuf admissible | Marié Déposant séparément (vivant avec son conjoint) | Célibataire, chef de famille ou marié Déposer séparément |
|---|---|---|---|
| 2021 | $105,000 - $125,000 | $0 - $10,000 | $66,000 - $76,000 |
| 2020 | $104,000 - $124,000 | $0 - $10,000 | $65,000 - $75,000 |
| 2019 | $103,000 - $123,000 | $0 - $10,000 | $64,000 - $74,000 |
| 2018 | $101,000 - $121,000 | $0 - $10,000 | $63,000 - $73,000 |
| 2017 | $99,000 - $119,000 | $0 - $10,000 | $62,000 - $72,000 |
| 2016 | $98,000 - $118,000 | $0 - $10,000 | $61,000 - $71,000 |
| 2015 | $98,000 - $118,000 | $0 - $10,000 | $61,000 - $71,000 |
| 2014 | $96,000 - $116,000 | $0 - $10,000 | $60,000 - $70,000 |
| 2013 | $95,000 - $115,000 | $0 - $10,000 | $59,000 - $69,000 |
| 2012 | $92,000 - $112,000 | $0 - $10,000 | $58,000 - $68,000 |
| 2011 | $90,000 - $110,000 | $0 - $10,000 | $56,000 - $66,000 |
| 2010 | $89,000 - $109,000 | $0 - $10,000 | $56,000 - $66,000 |
| 2009 | $89,000 - $109,000 | $0 - $10,000 | $55,000 - $65,000 |
| 2008 | $85,000 - $105,000 | $0 - $10,000 | $53,000 - $63,000 |
| 2007 | $83,000 - $103,000 | $0 - $10,000 | $52,000 - $62,000 |
| 2006 | $75,000 - $85,000 | $0 - $10,000 | $50,000 - $60,000 |
Pour ceux qui NE participent PAS au régime de retraite de leur employeur :
| Année | Dépôt conjoint conjoint (conjoint couvert) | Marié Dépôt séparément (conjoint couvert) | Célibataire, chef de famille, veuf admissible, MFJ ou MFS (conjoint non couvert) |
|---|---|---|---|
| 2021 | $198,000 - $208,000 | $0 - $10,000 | Sans limites |
| 2020 | $196,000 - $206,000 | $0 - $10,000 | Sans limites |
| 2019 | $193,000 - $203,000 | $0 - $10,000 | Sans limites |
| 2018 | $189,000 - $199,000 | $0 - $10,000 | Sans limites |
| 2017 | $186,000 - $196,000 | $0 - $10,000 | Sans limites |
| 2016 | $184,000 - $194,000 | $0 - $10,000 | Sans limites |
| 2015 | $183,000 - $193,000 | $0 - $10,000 | Sans limites |
| 2014 | $181,000 - $191,000 | $0 - $10,000 | Sans limites |
| 2013 | $178,000 - $188,000 | $0 - $10,000 | Sans limites |
| 2012 | $173,000 - $183,000 | $0 - $10,000 | Sans limites |
| 2011 | $169,000 - $179,000 | $0 - $10,000 | Sans limites |
| 2010 | $167,000 - $177,000 | $0 - $10,000 | Sans limites |
| 2009 | $166,000 - $176,000 | $0 - $10,000 | Sans limites |
| 2008 | $159,000 - $169,000 | $0 - $10,000 | Sans limites |
| 2007 | $156,000 - $166,000 | $0 - $10,000 | Sans limites |
| 2006 | Sans limites | Sans limites | Sans limites |
Examinons maintenant le Roth IRA et les limites de revenu associées. Heureusement, ils ne sont pas aussi complexes.
Limites de revenu Roth IRA pour 2021
Les réglementations fiscales de l'IRS limitent votre capacité à contribuer à un Roth IRA également en utilisant votre MAGI. Ils ont trois catégories différentes en fonction de votre statut de dépôt.
Si vous déclarez vos impôts en tant que Marié Dépôt conjoint ou un Veuf admissible en 2021, votre revenu (en particulier, votre MAGI) doit être inférieur à 196 000 $ pour que vous puissiez cotiser pleinement à un Roth IRA. Si votre MAGI se situe entre 198 000 $ et 208 000 $, vous êtes dans la plage de « élimination progressive » et le montant que vous pouvez contribuer commence à « diminuer progressivement ». À 206 000 $, vous ne pouvez pas participer au Roth IRA.
En rapport: Cotisations excédentaires Roth IRA: ma maison de courtage garde-t-elle une trace des limites de revenu ?
Pour ceux qui déposent comme Seul, Chef de ménage, ou alors Marié Dépôt séparément (ne vivant pas avec votre conjoint) en 2021, votre MAGI doit être inférieur à 125 000 $ pour cotiser pleinement. Votre plage d'élimination se situe entre 125 000 $ et 140 000 $.
Enfin, pour ceux d'entre vous qui déposent Marié Dépôt séparément (vivant avec votre conjoint) en 2021, votre MAGI doit être de 0 $. Votre plage d'élimination se situe entre 0 $ et 10 000 $.
Limites de revenu historiques de Roth IRA
Chaque année, les limites de revenu sont évaluées par rapport à l'inflation et aux revenus pour déterminer si un changement est nécessaire. Au cours des dix dernières années, il n'y a eu qu'un seul cas où la limite n'a pas changé pour l'une des deux grandes catégories.
| Année | Marié Dépôt conjoint ou veuf admissible | Marié Déposant séparément (vivant avec son conjoint) | Célibataire, chef de famille ou marié Déposer séparément |
|---|---|---|---|
| 2021 | $198,000 - $208,000 | $0 - $10,000 | $125,000 - $140,000 |
| 2020 | $196,000 - $206,000 | $0 - $10,000 | $124,000 - $139,000 |
| 2019 | $193,000 - $203,000 | $0 - $10,000 | $122,000 - $137,000 |
| 2018 | $189,000 - $199,000 | $0 - $10,000 | $120,000 - $135,000 |
| 2017 | $186,000 - $196,000 | $0 - $10,000 | $118,000 - $133,000 |
| 2016 | $184,000 - $194,000 | $0 - $10,000 | $117,000 - $132,000 |
| 2015 | $183,000 - $193,000 | $0 - $10,000 | $116,000 - $131,000 |
| 2014 | $181,000 - $191,000 | $0 - $10,000 | $114,000 - $129,000 |
| 2013 | $178,000 - $188,000 | $0 - $10,000 | $112,000 - $127,000 |
| 2012 | $173,000 - $183,000 | $0 - $10,000 | $110,000 - $125,000 |
| 2011 | $169,000 - $179,000 | $0 - $10,000 | $107,000 - $122,000 |
| 2010 | $167,000 - $177,000 | $0 - $10,000 | $105,000 - $120,000 |
| 2009 | $166,000 - $176,000 | $0 - $10,000 | $105,000 - $120,000 |
| 2008 | $159,000 - $169,000 | $0 - $10,000 | $101,000 - $116,000 |
| 2007 | $156,000 - $166,000 | $0 - $10,000 | $99,000 - $114,000 |
| 2006 | $150,000 - $160,000 | $0 - $10,000 | $95,000 - $110,000 |
En savoir plus sur MAGI et les limites de contribution
Vous voulez savoir quel est votre MAGI? Tout d'abord, trouvez votre AGI. Consultez votre déclaration de revenus. Votre AGI se trouve tout en bas de la page 1. Il s'agit essentiellement de votre revenu moins vos déductions « au-dessus de la ligne ».
Maintenant, prenez ce numéro et ajoutez dans votre déduction IRA, les intérêts de prêt étudiant, les déductions pour frais de scolarité et frais, toutes les activités de production nationales, toute activité étrangère exclusions de revenu gagné, toute déduction pour logement à l'étranger, tout intérêt d'obligation d'épargne admissible exclu, et enfin, toute adoption exclue fournie par l'employeur avantages. Merci à Jim de Canards financiers d'affilée pour expliquer comment déterminer votre MAGI.
Astuce pour économiser de l'impôt : Notez que les cotisations 401K (qui est une déduction que vous prenez pour accéder à AGI) ne sont pas rajoutées pour déterminer votre MAGI. Utilisez ces connaissances à votre avantage. Si vous êtes sur le point d'atteindre vos limites d'élimination progressive, ajoutez plus de contributions à votre 401K de déposer votre MAGI afin que vous puissiez continuer à investir.
Vous vous demandez ce que signifie « contribuer pleinement » à votre IRA? En bref, votre plafond de cotisation pour 2021 est de 6 000 $ par année. Les 50 ans et plus peuvent ajouter 1 000 $ supplémentaires pour une contribution totale de 7 000 $. Pour en savoir plus à ce sujet, consultez le Limites de cotisation traditionnelles et Roth IRA.
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Philip Taylor, alias "PT", est CPA, blogueur, podcasteur, mari et père de trois enfants. PT est également le fondateur et PDG de la conférence et du salon professionnel de l'industrie des finances personnelles, FinCon.
Il a créé Part-Time Money® en 2007 pour partager ses conseils sur l'argent, se tenir responsable (tout en rembourser plus de 75 000 $ de dettes) et rencontrer d'autres passionnés par la transition vers la finance indépendance.