Quand les gens parlent d'échappatoires fiscales et d'autres manigances, c'est généralement très petit ou illégal.
Nous ne voulons pas perdre de temps à faire quoi que ce soit de petit… et nous voulons éviter tout ce qui est illégal. Nous absolument veulent éviter tout ce qui est illégal.
Les impôts sont un jeu assez facile à comprendre. Il n'y a que deux pièces à ce puzzle vexant: les revenus et les dépenses.
Le revenu, c'est lorsque vous retirez de l'argent, que ce soit d'un travail de jour ou d'investissements, et que vous êtes imposé sur ce revenu en fonction du type de revenu. Certains revenus sont imposés à un taux plus élevé que d'autres. Tout dépend des actions que le gouvernement a décidé d'encourager.
Les dépenses sont lorsque vous versez de l'argent, que ce soit à votre société de prêt hypothécaire ou à l'épicerie locale, et vous peut être en mesure de déduire cela de votre revenu en fonction des dépenses que le gouvernement a décidé de inciter.
Comme aux échecs, les pièces sont faciles à comprendre mais le jeu reste difficile. Vous savez comment les pièces bougent par rapport aux taxes, voici comment les faire bouger de concert pour réduire votre fardeau fiscal.
Différer les revenus, accélérer les dépenses
Vous ne payez des impôts que lorsque vous rentrez de l'argent.
Cette idée n'est pas un secret, je mène avec cette idée car c'est une idée fiscale fondamentale que tout le monde devrait connaître.
Lorsque vous recevez un salaire, votre entreprise retient une partie de votre revenu sur chaque chèque de paie. Vous pouvez en récupérer une partie au moment des impôts, mais tout ce que vous devez est payé au moment où vous êtes payé. Si vous reportez une partie de vos revenus, par exemple dans un 401(k), vous n'êtes pas imposé sur cette contribution le jour de la paie. Il s'agit d'un véhicule de retraite à imposition différée, de sorte que vos impôts sont dus chaque fois que vous commencez à effectuer des versements à la retraite.
La théorie derrière l'investissement de retraite à imposition différée est que votre taux d'imposition à la retraite sera probablement inférieur à votre taux d'imposition actuel. Vous travaillez actuellement à temps plein avec un salaire, votre taux d'imposition marginal est donc théoriquement plus élevé que lorsque vous ne faites que retirer des paiements de vos comptes de retraite et de la sécurité sociale.
La clé est de reporter les revenus aussi longtemps que vous le pouvez financièrement.
Pour les dépenses, vous les déduisez dans l'année où vous dépensez l'argent. Si vous pouvez accélérer les dépenses de l'année prochaine à cette année, vous pouvez déduire de votre revenu et réduire votre fardeau fiscal. Dans certains cas, comme la déduction des intérêts hypothécaires, l'accélération semble ne vous donner un avantage que la première année (la première l'année où vous le faites, vous avez 13 versements – les années suivantes, vous n'en avez encore que 12 parce que votre mois de janvier est passé au précédent année). Pour ceux-là, l'idée est que vous vouliez peut-être accélérer puis reporter afin d'avoir des années où il y a 13 paiements et des années où c'est 11. Il peut y avoir un certain avantage pour ces 13 années de paiement là-bas, votre situation fiscale individuelle le dictera.
Reportez les revenus et accélérez les dépenses.
Tous les revenus ne sont pas imposés de la même manière
De nombreux experts vous diront que nous avons un régime fiscal progressif où les riche payer le plus d'impôts.
Si vous regardez le tranches d'imposition, vous pourriez les croire.
Lorsqu'une personne occupe un emploi régulier avec un revenu déclaré sur un W-2, elle paie des impôts sur le revenu fédéraux et d'État sur tous les revenus. Ils paient également une taxe sur les salaires, qui est pour l'assurance-maladie et la sécurité sociale et connue sous le nom de FICA. La part de la Sécurité sociale, 6,2 %, n'est évaluée que sur les revenus jusqu'à la base salariale (128 400 $ pour 2018). La portion Medicare, 1,45%, est évaluée sur tous les revenus.
Si quelqu'un est un travailleur indépendant dont les revenus sont déclarés sur un formulaire 1099, il paie des revenus fédéraux et étatiques sur tous les revenus. Ils paient également une taxe sur les salaires, mais cela s'appelle l'impôt sur le travail indépendant parce qu'ils paient des deux côtés – l'employeur et l'employé. L'impôt s'élève à 15,3 % pour tous les revenus jusqu'à la base salariale, puis à 2,9 % sur les revenus supérieurs.
Disons que vous n'occupez pas un emploi W2/1099 et que les seuls revenus que vous gagnez sont des dividendes et des intérêts.
Les dividendes qualifiés sont imposés de manière extrêmement avantageuse. Si vous êtes dans la tranche d'imposition de 10 % ou 15 %, ils sont taxés à 0 %. Si vous êtes les autres, c'est taxé à 15 %. Pas de taxe sur les salaires. (si vous avez un revenu élevé, vous pourriez être assujetti à l'impôt sur le revenu net de 3,8 %) Si vous vendez une entreprise et que le produit en est imposé comme des gains en capital à long terme, il est traité exactement de la même manière.
Si vous êtes propriétaire d'une petite entreprise, il est préférable pour vous, sur le plan fiscal, de réinvestir tous les revenus et de constituer des capitaux propres dans l'entreprise que vous pourrez vendre à l'avenir. Tout revenu que vous gagnez de l'entreprise sera immédiatement martelé par FICA pour 15,3 %, puis pour votre taux d'imposition. Si vous le vendez, vous n'êtes grevé que de plus-values à long terme.
Si vous avez le choix, vous souhaitez gagner (ou transmettre) vos revenus dans cet ordre :
- Impôt sur les successions - techniquement pas de «revenu», mais les actifs bénéficient d'une assiette fiscale renforcée et le transfert n'est pas imposé jusqu'à un montant important (actuellement 11,4 mm par personne en 2020), c'est après avoir profité pleinement de les structure des impôts sur les donations avant de passer
- Gain en capital sur une maison - libre d'impôt sur les premiers 250 000 $ (500 000 $ pour les couples), plus de détails ci-dessous
- Plus-values à long terme – Taxées au taux des plus-values à long terme
- Revenu de dividende admissible – Imposé au taux des gains en capital à long terme
- Gains en capital à court terme / revenus d'intérêts - Imposés à votre taux d'imposition marginal mais non soumis au FICA
- Revenu régulier - Imposé à votre taux d'imposition marginal mais soumis au côté de l'employé de FICA
- Revenu d'un travail indépendant - Imposé à votre taux d'imposition marginal mais soumis au FICA employeur et employé (impôt sur le travail indépendant)
Les riches paient plus d'impôts, mais leur taux d'imposition peut être beaucoup plus bas. C'est pourquoi Warren Buffett a déclaré qu'il payait moins d'impôts que sa secrétaire.
Reportez les taxes avec 1031 Exchanges
Si vous pensiez que les gains à long terme étaient sexy, attendez d'entendre parler de 1031 échanges.
1031 fait référence à Section 1031 du code des services fiscaux. Cela vous permet d'éviter les impôts sur les gains lorsque vous vendez quelque chose si vous réinvestissez immédiatement (dans les 45 jours) procède à une propriété similaire dans le cadre d'un « échange de même nature ». L'impôt est différé, il n'est donc pas exonéré d'impôt, un peu comme un 401 (k).
Cela peut devenir assez complexe quant à la mécanique, mais l'idée est simple. Il y a quelques autres règles, comme la propriété ne peut pas être à usage personnel (vous ne pouvez pas échanger votre résidence principale), et il ne peut pas s'agir d'inventaire, de titres (actions, obligations, billets), etc. L'IRS conserve une liste complète si vous êtes intéressé.
ImmobilierMogul, une plateforme de financement participatif immobilier populaire, va jusqu'à identifier 1031 propriétés éligibles dans lesquelles investir. Comme de plus en plus de plateformes d'investissement le font, les gens ordinaires pourront profiter de 1031 échanges.
Flexibilité de l'offre d'épargne
Si vous avez des frais fixes mensuels de 1 000 $ et que vous gagnez 1 500 $ chaque mois, vous n'avez aucun flexibilité financière. Vous ne pouvez pas différer le revenu facilement. En accumulant de l'épargne, vous vous donnez la possibilité de jouer à des jeux de comptabilité avec votre argent afin de reporter moins d'impôts. Augmentez votre taux d'épargne et augmentez votre jeu fiscal.
Si vous étiez propriétaire d'une entreprise, cela est particulièrement puissant parce que vous disposez d'un outil qu'un employé régulier n'a pas: l'équité. Si vous n'avez pas d'épargne, vous devez prendre un salaire parce que vous avez des factures à payer. Si vous avez de la flexibilité, vous pouvez réinvestir vos revenus dans l'entreprise pour essayer de créer des capitaux propres. Vous convertissez ces capitaux propres en espèces chaque fois que vous vendez l'entreprise et si vous l'avez détenue pendant plus d'un an, vous payez des gains en capital à long terme. C'est bien mieux imposé que le revenu.
Soit dit en passant, si vous dirigez une entreprise et pouvez embaucher vos enfants, tout enfant de moins de 18 ans qui travaille pour ses parents n'a pas à payer de taxes de sécurité sociale ou d'assurance-maladie.
Vous devez épargner autant que possible, mettre l'argent en banque et le laisser fructifier afin de pouvoir vivre de votre épargne si la situation fiscale l'exige.
Réclamer les pertes de papier
La récolte des pertes est nulle. Personne n'aime admettre qu'il a fait une erreur et personne ne veut réaliser une perte… sauf les personnes fiscalement avantageuses.
La récolte de pertes fiscales consiste à vendre un investissement perdant, à capturer une perte réalisée et à l'utiliser pour compenser les gains que vous souhaitez mettre en banque. Le marché boursier connaîtra régulièrement des baisses massives et les investisseurs profitent de ces périodes pour saisir les pertes. Les deux plus récents ont été l'éclatement de la bulle Internet et la Grande Récession.
Lorsque les gens font cela, ils vendent un investissement perdant et l'investissent immédiatement dans quelque chose qui est similaire mais pas identique (connu sous le nom de règle de vente de lavage). Ils peuvent donc vendre un fonds indiciel S&P 500 et réinvestir cet argent dans un fonds indiciel Total Market. La règle est que vous ne pouvez pas le réinvestir dans des « actifs sensiblement similaires », mais ce que cela signifie n'est pas clair. Je ne vendrais pas un fonds indiciel S&P 500 et n'achèterais pas immédiatement un ETF S&P 500, mais que se passe-t-il si vous achetiez un fonds indiciel à petite capitalisation? Personne ne sait vraiment.
Les pertes se reportent d'année en année, vous pouvez donc accumuler beaucoup de pertes et les utiliser simplement lorsque vous souhaitez capturer des gains. Vous pouvez également utiliser 3 000 $ par année pour compenser un revenu régulier, ce qui représente un avantage fiscal encore plus important.
Perdre de l'argent, c'est chiant, mais cela fait partie de l'investissement, alors perdez-le de la bonne façon et maximisez les avantages fiscaux.
Déplacer vers un État à faible taux d'imposition
Nous négligeons souvent les impôts des États parce que les impôts fédéraux sont un sujet plus populaire, mais les impôts des États sont importants.
Les gouvernements des États et locaux ont besoin d'impôts pour financer leurs budgets, mais chaque État s'y prend différemment. Certains États ont des impôts sur le revenu des particuliers élevés. Certains États ont une taxe de vente élevée. D'autres dépendent des taxes foncières ou des taxes d'affaires.
Dans mon État d'origine, le Maryland, nous payons une impôt sur le revenu de l'état de 2 % à 5,75 %, un impôt sur le revenu du comté de Howard de 3,2 %, et impôts fonciers d'environ 1,30 %. Cela s'additionne !
(Le Maryland a également une taxe de vente de 6% avec un taux plus élevé de 9% sur les boissons alcoolisées !)
Au moment de décider où vivre, et c'est une préoccupation commune des personnes qui ont retraite anticipée et avoir cette flexibilité, il est important d'examiner toutes les taxes dans une région.
Il existe sept États sans impôt sur le revenu des particuliers (Alaska, Floride, Nevada, Dakota du Sud, Texas, Washington et Wyoming) et deux autres qui n'imposent que les revenus d'intérêts et de dividendes (Tennessee et New Hampshire).
Il existe cinq États sans taxe de vente d'État (Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire, Oregon), mais les municipalités locales peuvent imposer une taxe de vente.
Fonds conseillés par les donateurs et gagnants des actions
Si vous donnez régulièrement de l'argent à des organismes de bienfaisance, il existe une meilleure façon de le faire que de donner de l'argent directement. (si vous choisissez de donner des objets plutôt que de l'argent, les fonds conseillés par les donateurs n'aideront pas)
Les deux manières les plus efficaces sont de démarrer une fonds conseillé par les donateurs et/ou faire don d'actions aux gagnants.
Un fonds conseillé par les donateurs est comme un compte d'épargne philanthropique ou caritatif. Vous versez des contributions en espèces ou en actifs (titres) au fonds quand vous le souhaitez. Ces contributions sont déductibles des impôts en tant que dons de bienfaisance. Ensuite, quand vous le souhaitez, vous pouvez recommander des subventions à vos organisations caritatives préférées. Pendant que l'argent se trouve dans le compte, il peut être investi dans divers instruments afin qu'il puisse continuer à croître.
L'avantage d'un fonds conseillé par les donateurs est que votre don et vos subventions n'arrivent pas en même temps. Si vous avez une année à revenu élevé, vous voudrez peut-être augmenter vos dons de bienfaisance puisque l'avantage fiscal est plus élevé (vous êtes dans une tranche d'imposition plus élevée). Votre fonds conseillé par les donateurs peut continuer à octroyer des subventions selon un calendrier régulier.
La deuxième façon consiste à utiliser des actions avec des gains latents importants. Lorsque vous faites don d'actions appréciées, vous réclamez la valeur marchande des actions à titre de contribution caritative. Si vous deviez vendre les actions, vous auriez à payer des gains en capital sur le gain et l'organisme de bienfaisance recevrait moins qu'il ne le ferait.
C'est ici que la magie opère: vous pouvez faire don d'actions à vos fonds conseillés par les donateurs. Vous pouvez faire un gros don, qui peut être plus important que ce que vous souhaitez donner à un seul organisme de bienfaisance, puis plusieurs subventions à ces organismes. Cela a un sens fiscal et cela facilite beaucoup la logistique, surtout si l'organisation caritative n'est pas équipée pour gérer les dons de stock.
Le produit de l'assurance (vie) n'est pas imposé
Si vous, en tant que bénéficiaire, recevez le produit de l'assurance-vie, il est pas considéré comme un revenu et vous n'avez pas besoin de les signaler. Lorsque les vendeurs d'assurance vantent les avantages fiscaux de l'assurance-vie, c'est de cela qu'ils parlent.
L'assurance-vie se décline essentiellement en deux grandes saveurs – temporaire et entière. L'assurance vie temporaire est une assurance vie « pure ». Vous obtenez une police d'une durée déterminée (X ans) et d'un capital-décès déterminé et payez une prime mensuelle ou annuelle. Un exemple est une police d'assurance-vie temporaire de 1 000 000 $ sur 30 ans. Si vous payez vos primes et décédez dans les 30 prochaines années, votre bénéficiaire recevra un million de dollars en franchise d'impôt.
L'assurance vie entière est un peu plus délicate car il n'y a pas de période de temps définie, c'est une couverture à vie et a une valeur de rachat en raison de la composante investissement. Avec toute la vie, vous pouvez emprunter contre elle (puisqu'elle a de la valeur). Il y a toujours une prestation de décès, la valeur de rachat augmente en raison de la composante investissement et la prime ne change pas. C'est souvent plus cher que le terme parce que vous accumulez une valeur de rachat (et le terme est « temporaire » en ce sens qu'il expire sans valeur après le terme).
L'assurance vie entière vous offre la possibilité de mettre une partie de votre patrimoine à l'abri de l'impôt sur les successions. En payant les primes, vous prenez l'argent et le transférez dans la valeur de rachat de l'ensemble de la police d'assurance-vie. Vous payez toujours, puisque toute la police d'assurance vie comportera des frais et ainsi de suite, mais c'est probablement moins que le impôt sur les successions.
(si vous voulez creuser un peu plus dans les impôts fonciers, comprendre l'impôt sur les donations est la première étape)
Tenir de bons dossiers à la maison
Lorsque vous vendez votre résidence principale, vous n'avez pas à payer 250 000 $ de gains en capital. Si vous êtes marié, vous n'avez pas à payer 500 000 $ de gains en capital.
De nombreux investisseurs immobiliers profitent de cette règle car votre résidence principale est déterminée par l'endroit où vous avez vécu pendant deux des cinq dernières années. Si vous avez vécu dans un endroit pendant deux des cinq dernières années, alors il peut être considéré comme une résidence principale. (la seule exception à cette règle est si vous avez profité de cet avantage fiscal dans les deux années précédant la vente)
Un investisseur achètera une maison qu'il espère transformer, l'habitera pendant deux ans pendant qu'il la rénovera, puis la revendra pour un gain non imposable.
Tenez de très bons dossiers sur les réparations, l'entretien et les améliorations de votre maison. Les réparations et l'entretien ne sont pas déductibles, mais les améliorations domiciliaires le sont. La différence entre l'entretien et l'amélioration est que les améliorations augmentent la valeur de votre maison. Les réparations et l'entretien sont des choses qui maintiennent votre maison en bon état de fonctionnement.
Dernières pensées
Vous ne pourrez peut-être pas profiter de bon nombre de ces secrets fiscaux aujourd'hui, mais gardez-les à l'esprit. Il peut arriver un moment où ils seront très utiles. 🙂
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