Comment l'IRS vous considère-t-il: entreprise à domicile ou passe-temps ?

De nombreux entrepreneurs en herbe sont intéressés par la possibilité de bénéficier d'une déduction fiscale pour les dépenses liées aux activités commerciales à domicile. Même les amateurs peuvent demander des déductions sur leurs déclarations de revenus. Cependant, il est important de réaliser que l'IRS reconnaît une différence entre un entreprise à domicile et un passe-temps. Vous devez également connaître la différence si vous ne voulez pas vous heurter à l'IRS.

Avantage fiscal d'une entreprise à domicile

L'un des grands avantages des revenus d'une entreprise à domicile est qu'ils sont déductibles d'autres types de revenus. Si vous subissez une perte, vous pouvez la déduire des autres revenus que vous avez. Avec un passe-temps, cependant, vous ne pouvez déduire que le montant que vous gagnez réellement. Donc, si vous êtes amateur de montage de mouches et que vous vendez vos mouches de pêche pour un peu d'argent supplémentaire, vous ne pouvez pas déduire toutes vos dépenses. Si vous dépensez 200 $ en fournitures, mais ne gagnez que 150 $ avec les mouches que vous vendez, en tant qu'amateur, votre déduction est limitée à 150 $.

Cependant, si vous avez une entreprise à domicile, vous pouvez déduire la totalité de vos dépenses. Si votre montage de mouches est considéré comme une entreprise à part entière, vous pouvez déduire les 50 $ restants des autres revenus que vous avez. Être capable de « prouver » à l'IRS que vous exploitez une entreprise à domicile de bonne foi peut signifier un avantage fiscal plus important. Cela devient d'autant plus important que vous dépensez plus d'argent.

Qu'est-ce qui en fait une entreprise à domicile?

Alors, comment convaincre l'IRS que vous dirigez une entreprise à domicile et pas seulement un passe-temps? L'IRS a quelques lignes directrices qu'il utilise pour déterminer si quelque chose est admissible ou non comme une entreprise à domicile ou s'il s'agit en fait d'un passe-temps. Certains des éléments pris en compte comprennent :

• Rentabilité: Commencez-vous à déclarer des bénéfices? Si vous déclarez des pertes plus de deux fois au cours des cinq dernières années, vous pourriez être considéré comme un passe-temps. Ainsi, vous pouvez réclamer des pertes deux années de suite, mais si vous essayez de les réclamer une troisième année, vous pourriez plutôt être rétrogradé au statut de passe-temps et incapable de déduire davantage ces pertes. (Il y a une exception pour l'élevage de chevaux, mais pas pour l'agriculture.)
• Temps passé: Même si vous continuez à réclamer des pertes, vous pourrez peut-être porter plainte auprès de l'IRS si vous y consacrez suffisamment de temps. Montrez que vous travaillez dur pour faire prospérer l'entreprise et que vous consacrez du temps supplémentaire (même en plus de votre travail quotidien), et l'IRS pourrait décider que vous avez une entreprise à domicile. Le simple fait de barboter le week-end ou de barboter quelques soirées par semaine ne suffira pas.
• Argent investi : Vous investissez beaucoup d'argent dans votre entreprise? Payez-vous pour de la publicité et utilisez-vous votre propre argent pour aider votre entreprise à réussir? Montrez que vous êtes vraiment investi dans le succès de votre entreprise et que vous éviterez probablement d'être qualifié d'amateur.
• Informations d'identification de l'entreprise : Si vous pouvez montrer un plan d'affaires, ou montrer comment votre modèle d'affaires est susceptible de générer des bénéfices, ou si vous avez de l'expérience en tant que gestionnaire, vous pourrez peut-être prouver que vous avez une entreprise à domicile et non un passe-temps.

En fin de compte, vous devez commencer à gagner de l'argent, cependant. Si vous voulez que l'IRS vous prenne au sérieux en tant que propriétaire d'une entreprise à domicile et autorise plus de déductions, vous devez prendre votre situation au sérieux et vraiment essayer de réaliser un profit à un moment donné.