Le guide ultime de conversion Roth IRA pour 2021

Vous songez à convertir votre compte de retraite en Roth IRA? Il est facile de comprendre pourquoi le Roth IRA est si incroyablement populaire. Les cotisations à un Roth IRA sont effectuées avec des revenus qui ont déjà été imposés, ce qui signifie qu'il n'y a pas d'avantage fiscal initial, mais l'argent que vous avez dans un Roth augmente en franchise d'impôt au fil du temps.

Les Roth IRA ne sont pas non plus fournis avec des distributions minimales requises (RMD) à l'âge de 72 ans comme un IRA traditionnel, vous pouvez donc continuer à laisser votre argent fructifier jusqu'à ce que vous soyez prêt à y accéder. Lorsque vous décidez de recevoir des distributions d'un Roth IRA, vous n'aurez pas à payer d'impôt sur le revenu sur cet argent. Vous avez déjà payé des impôts sur le revenu avant de cotiser, vous vous souvenez ?

Ce sont les principaux avantages d'un Roth IRA qui distinguer ce compte d'un IRA traditionnel, mais il y en a plein d'autres. Avec tout cela à l'esprit, il n'est pas étonnant que tant de gens essaient de convertir leur IRA traditionnel en un Roth IRA à un moment donné de leur vie.

Mais, une conversion Roth IRA est-elle vraiment une bonne idée? Ce type de conversion peut certainement être lucratif au fil du temps, mais vous devez absolument peser le pour et le contre avant de vous décider.

Quand voudriez-vous vous convertir en Roth IRA ?

La conversion d'un IRA traditionnel existant ou d'un autre compte de retraite en un Roth IRA peut avoir du sens dans de nombreuses situations différentes, mais pas tout le temps. En fin de compte, la valeur de cette stratégie d'investissement dépend de votre situation unique, de votre revenu, de votre tranche d'imposition et de l'objectif financier que vous essayez d'atteindre en premier lieu.

Le détail le plus important à comprendre est que, lorsque vous convertissez un autre compte de retraite en Roth IRA, vous devrez payer des impôts sur les montants convertis. Il peut être judicieux de payer ces impôts maintenant pour en éviter d'autres plus tard, mais cela dépend beaucoup de votre situation fiscale actuelle et de ce à quoi pourrait ressembler votre situation fiscale plus tard dans la vie.

Les principaux scénarios dans lesquels la conversion en Roth IRA peut avoir du sens incluent :

• Vous serez probablement dans une tranche d'imposition plus élevée que vous ne l'êtes actuellement. Si vous vous trouvez dans une tranche d'imposition particulièrement basse cette année ou si vous vous attendez simplement à être dans une tranche d'imposition beaucoup plus élevée à la retraite, puis la conversion d'un IRA traditionnel en un Roth IRA peut faire sens. En payant des impôts sur les fonds convertis maintenant — alors que vous êtes dans une tranche d'imposition inférieure — vous pouvez éviter d'avoir à payer des impôts sur le revenu à un taux d'imposition plus élevé une fois que vous atteignez la retraite et commencez à recevoir des distributions de votre Roth IRA.
• Vous avez des pertes financières qui peuvent compenser l'assujettissement à l'impôt de la conversion. La conversion d'un autre compte de retraite en Roth IRA vous obligera à payer des impôts sur les montants convertis. Dans cet esprit, il peut être judicieux de travailler sur une conversion Roth IRA au cours d'une année lorsque vous avez des pertes spécifiques qui peuvent être utilisées pour compenser votre nouvelle obligation fiscale.
• Vous ne voulez pas commencer à recevoir des distributions à 72 ans. Si vous ne voulez pas être obligé de retirer des RMD de votre compte à 72 ans, la conversion en Roth IRA peut également avoir du sens. Ce type de compte ne nécessite pas de RMD à tout âge.
• Vous déménagez dans un État avec des impôts sur le revenu plus élevés. Imaginez un instant que vous vous préparez à déménager du Tennessee - un État sans impôt sur le revenu - à la Californie - un État avec des impôts sur le revenu aussi élevés à 12,3% Dans ce cas, il pourrait être judicieux de convertir d'autres comptes de retraite en un Roth IRA avant de faire le pas et de commencer à prendre répartitions.
• Vous souhaitez léguer un héritage non imposable à vos héritiers. Si vous avez des fonds de retraite supplémentaires et que vous craignez que vos héritiers soient assujettis à l'impôt sur un héritage, la conversion en Roth IRA peut avoir du sens. Selon Vanguard, « les personnes qui héritent de votre Roth IRA devront prendre des RMD annuels, mais elles ne le feront pas. doivent payer un impôt fédéral sur le revenu sur leurs retraits tant que le compte est ouvert depuis au moins 5 ans."

Ce ne sont là que quelques-uns des cas où il peut être judicieux de convertir un autre compte de retraite en Roth IRA, mais il peut y en avoir d'autres. Notez également qu'avant de faire quoi que ce soit de radical ou de commencer une conversion, il peut être judicieux de parler à un conseiller fiscal ou à un planificateur financier ayant une expertise fiscale.

Quand voudriez-vous Pas Vous voulez convertir ?

Étant donné qu'une conversion Roth IRA a des conséquences fiscales immédiates, il existe de nombreux scénarios où en faire une n'a aucun sens. Il existe également de nombreuses situations personnelles dans lesquelles une conversion Roth IRA irait probablement à l'encontre des objectifs à long terme d'une personne. Voici quelques-uns des scénarios dans lesquels une conversion Roth IRA pourrait être une perte de temps coûteuse :

• Vous allez avoir un revenu extrêmement faible à la retraite. Si vous avez des raisons de croire que vous serez dans une tranche d'imposition sur le revenu beaucoup plus basse à la retraite, une conversion Roth IRA ne vous laissera peut-être pas mieux. En ne convertissant pas un autre compte de retraite en Roth IRA, vous pouvez éviter de payer des impôts maintenant à un taux plus élevé. taux de conversion, et payez plutôt des impôts sur le revenu sur vos distributions à un taux inférieur en retraite.
• Vous n'avez pas d'argent supplémentaire pour la conversion. Parce que la conversion d'un autre compte de retraite en un Roth IRA vous oblige à payer des impôts sur les revenus convertis fonds maintenant, cette décision est un mauvais choix les années où vous manquez d'argent supplémentaire pour payer plus d'impôts.
• Vous aurez peut-être besoin de l'argent le plus tôt possible. Les retraits d'argent faisant partie d'une conversion Roth IRA sont soumis à une période de détention de cinq ans. Cela signifie que vous devrez payer une pénalité sur cet argent si vous choisissez de recevoir des distributions dans les cinq ans suivant la conversion.

Encore une fois, ce ne sont que quelques-uns des scénarios dans lesquels vous voudriez réfléchir longuement avant de convertir un autre compte de retraite en Roth IRA. Il existe de nombreuses autres situations dans lesquelles cette décision n'aurait aucun sens, et vous devriez parler à un fiscaliste avant d'aller de l'avant dans un sens ou dans l'autre.

Règles de conversion que vous devez connaître

Bien qu'il y ait limites de revenu qui s'appliquent à la contribution à un Roth IRA, ces limites de revenu ne s'appliquent pas aux conversions Roth IRA. Dans cet esprit, voici quelques règles de conversion Roth IRA importantes que vous devez apprendre et comprendre :

Quels comptes pouvez-vous convertir ?

Bien que la conversion Roth IRA la plus courante soit celle d'un IRA traditionnel, vous pouvez convertir d'autres comptes en un Roth IRA. Tout fonds dans un QRP qui peuvent être reconduits peuvent être convertis en Roth IRA.

Règle de roulement de 60 jours

Vous pouvez recevoir directement les fonds de votre IRA traditionnel (chèque libellé à votre nom personnellement), puis les transférer sur un compte Roth IRA, mais vous devez le faire. dans les 60 jours suivant la distribution. Si vous ne le faites pas, le montant de la distribution (moins les cotisations non déductibles) sera imposable dans le année de réception, la conversion n'aura pas lieu et la pénalité fiscale de 10 % de l'IRS pour distribution anticipée sera appliquer.

Règle de transfert de fiduciaire à fiduciaire

Ce n'est pas seulement le moyen le plus simple de procéder au transfert, mais cela élimine également pratiquement la possibilité que les fonds de votre compte IRA traditionnel deviennent imposables. Vous dites simplement à votre administrateur IRA traditionnel de diriger l'argent vers l'administrateur de votre compte Roth IRA, et l'ensemble de la transaction devrait se dérouler sans heurts.

Transfert du même fiduciaire

C'est encore plus facile qu'un transfert de fiduciaire à fiduciaire, car l'argent reste dans la même institution. Vous créez simplement un compte Roth IRA avec le fiduciaire qui détient votre IRA traditionnel et lui demandez de transférer l'argent de l'IRA traditionnel vers votre compte Roth IRA.

Détails supplémentaires à connaître

Notez que, si vous ne suivez pas les règles décrites ci-dessus et que votre argent n'est pas déposé sur un compte Roth IRA dans les 60 jours, vous pourrait être assujetti à une pénalité de 10 % sur les distributions anticipées ainsi qu'à l'impôt sur le revenu sur les montants convertis si vous avez moins de 59 ans ½.

Et, comme nous l'avons déjà mentionné, vous devrez payer des impôts sur les montants convertis, quelle que soit la règle que vous choisissez de suivre ci-dessus. Vous signalerez la conversion à l'IRA le Formulaire 8606 lorsque vous produisez vos impôts sur le revenu pour l'année de la conversion.

Qu'est-ce que le Backdoor Roth IRA et comment fonctionne-t-il ?

Si vos revenus sont trop élevés pour contribuer directement à un Roth IRA, le Backdoor Roth IRA offre une solution de contournement potentielle. Cette stratégie incite les consommateurs à investir d'abord dans un IRA traditionnel, car ces comptes ne sont pas assortis de limitations de revenus en termes de personnes pouvant contribuer. À partir de là, une conversion Roth IRA a lieu, permettant à ces investisseurs à revenu élevé de profiter d'une croissance exonérée d'impôt et de distributions futures sans avoir à payer d'impôts sur le revenu par la suite.

Une porte dérobée Roth IRA peut avoir du sens dans les mêmes scénarios que toute conversion Roth IRA a du sens. Ce type de stratégie de placement vise à vous aider à économiser de l'argent sur les impôts plus tard au prix d'impôts plus élevés maintenant, dans l'année où vous effectuez la conversion.

Le gros inconvénient d'un Backdoor Roth IRA est une facture fiscale énorme, vous espérez réduire votre impôt à payer à l'avenir. C'est un objectif noble mais, encore une fois, le Backdoor Roth IRA n'a de sens que dans les situations où des économies d'impôt peuvent vraiment être réalisées.

Étapes pour convertir un IRA en un Roth IRA

Si vous pensez qu'une conversion Roth IRA serait une bonne chose de votre part, voici les étapes que vous voudrez suivre.

1. Ouvrir un Roth IRA

Tout d'abord, assurez-vous d'ouvrir un Roth IRA avec l'un des meilleures sociétés de courtage. Nous pensons TD Ameritrade est l'un des meilleurs fournisseurs Roth IRA du fait que vous payez 0 $ par transaction et 0 $ par an. Cependant, vous devriez également consulter les principaux fournisseurs de Roth IRA comme Betterment, Ally, LendingClub et Vanguard.

2. Transférer les actifs IRA existants vers le Roth IRA

Ensuite, vous voudrez lancer une conversion Roth IRA avec votre fournisseur IRA ou QPR traditionnel. N'oubliez pas que si vous choisissez d'accepter les fonds par chèque, vous disposez de 60 jours pour transférer l'argent sur votre compte Roth IRA. Vous pouvez également faire transférer les fonds via un transfert de fiduciaire à fiduciaire ou même en utilisant le même courtage compte, et c'est souvent plus facile puisque le déménagement doit théoriquement être pris en charge sur votre au nom de.

3. Payer des impôts sur le revenu lors de la conversion

Le principal inconvénient d'une conversion Roth est que vous paierez des impôts sur le montant converti dans le courant année, et selon votre tranche d'imposition et le montant que vous convertissez, la morsure fiscale pourrait être substantiel. Cela étant dit, vous planifierez, espérons-le, votre conversion dans une année où vous bénéficierez d'un taux d'imposition inférieur. tranche, ou lorsque vous avez d'autres pertes que vous pouvez utiliser pour compenser les impôts supplémentaires causés par la conversion.

Exemples de conversion Roth IRA

Chaque fois que vous traitez avec des nombres, il est toujours utile de démontrer le concept avec des exemples. Voici deux exemples réels qui, je l'espère, illustreront le fonctionnement de la conversion Roth IRA dans le monde réel.

Exemple 1
Parker a un SEP IRA, un IRA traditionnel et un Roth IRA totalisant 310 000 $. Détaillons les cotisations avant et après impôt de chacun :

• SEP IRA: Se compose entièrement de cotisations avant impôt. La valeur totale est de 80 000 $ avec des contributions avant impôts de 12 000 $.
• IRA traditionnel: se compose entièrement de cotisations après impôt. La valeur totale est de 200 000 $ avec des contributions après impôt de 40 000 $.
• Roth IRA: Évidemment, tout après cotisations fiscales. La valeur totale est de 30 000 $ avec des contributions totales de 7 000 $.

Parker ne souhaite convertir que la moitié du montant de son SEP et de son IRA traditionnel en Roth IRA. Quel montant s'ajoutera à son revenu imposable en 2014 ?

Voici où s'applique la règle du prorata de l'IRS. Sur la base des chiffres ci-dessus, nous avons des contributions totales après impôt de 40 000 $ aux IRA non Roth. Le solde total non-Roth IRA est de 280 000 $. Le montant total que l'on souhaite convertir est de 140 000 $.

Le montant de la conversion qui ne sera pas soumis à l'impôt sur le revenu est de 14,29%; le reste le sera. Voici comment cela est calculé :

Étape 1: Calculer la partie non imposable du total des IRA Non-Roth: Total des cotisations après impôt / Solde total de l'IRA Non-Roth = % non imposable :

$40,000 / $280,000 = 14.29%

Étape 2: Calculez le montant non imposable en convertissant le résultat de l'étape 1 en dollars :
14,29 % x 140 000 $ = 20 000 $

Étape 3: Calculez le montant qui sera ajouté à votre revenu imposable :
$140,000 – $20,000 = $120,000

Dans ce scénario, Parker devra payer un impôt sur le revenu ordinaire sur 120 000 $. S'il se situe dans la tranche d'imposition de 22 %, il devra 26 400 $ en impôts sur le revenu, soit 120 000 $ x 0,22.

Exemple 2
Bentley a plus de 50 ans et est en train de changer d'emploi. Parce que son employeur avait été racheté à plusieurs reprises, il a reconverti les 401k précédents en deux IRA différents.

Un IRA totalise 115 000 $ et l'autre se compose de 225 000 $. Comme il n'a jamais eu d'IRA Roth, il envisage de contribuer à un IRA non déductible pour un total de 7 000 $, puis de se convertir immédiatement en 2020.

• Rollover IRA: Se compose entièrement de cotisations avant impôt. La valeur totale est de 340 000 $ avec des contributions avant impôts de 150 000 $.
• Ancien 401k: se compose également entièrement de cotisations avant impôt. La valeur totale est de 140 000 $ avec 80 000 $ de contributions avant impôts.
• 401k actuel: prévoit de le maximiser pour le reste de ses années de travail.
• IRA non déductible: Se compose entièrement de cotisations après impôt. La valeur totale sera de 7 000 $ de cotisations après impôt et nous n'assumerons aucune croissance.

Sur la base des informations ci-dessus, quelles seront les conséquences fiscales de Bentley en 2020 ?

Avez-vous remarqué la balle courbe que j'ai lancée là-dedans? Désolé - je ne voulais tromper personne - je voulais juste voir si vous l'aviez attrapé. En ce qui concerne la conversion, les anciens 401(k) et les 401(k) actuels ne sont pas pris en compte dans l'équation. N'oubliez pas cela si vous envisagez de convertir des soldes IRA importants et que vous avez un ancien 401 (k). En le laissant dans le 401(k), cela réduira votre fardeau fiscal.

En utilisant les étapes ci-dessus, voyons quelle sera la conséquence fiscale de Bentley en 2020 :

• Étape 1: $7,000/ $346,000 = 2.02%
• Étape 2: 2,02 X 7 000 $ = 141 $
• Étape 3: $7,000 – $141 = $6,859

Pour 2020, Bentley aura un revenu imposable de 6 859 $ de sa contribution IRA traditionnelle de 7 000 $ / conversion Roth IRA, et cela en supposant qu'il n'y a aucun revenu de placement. Comme vous pouvez le voir, vous devez être prudent lorsque vous initiez la conversion.

Si Bentley avait effectué cette conversion et ne s'était pas rendu compte de l'impôt à payer, il aurait dû vérifier le règles de requalification son Roth IRA pour sortir de ces taxes.

Résumé

Si vous répondez à certains critères et que cela ne vous dérange pas de faire face à une facture fiscale supérieure à la moyenne au cours de l'année de conversion, une conversion Roth IRA pourrait tout à fait avoir du sens. Cependant, vous devez absolument peser le pour et le contre de ce mouvement avant d'appuyer sur la gâchette, et vous devrait certainement prendre le temps de parler avec un professionnel qui peut vous aider à comprendre la taxe implications.

Une conversion Roth IRA peut vous aider à éviter les impôts plus tard dans la vie lorsque vous bénéficieriez vraiment d'un revenu exonéré d'impôt, mais ne vous lancez pas aveuglément. Recherchez tout ce que vous pouvez sur les conversions Roth IRA et les autres moyens d'économiser davantage pour la retraite, et assurez-vous que toute décision que vous prenez est éclairée.