As isäntä Money Girl podcast, yksi yleisimmistä kysymyksistä, joita saan kuuntelijoilta, koskee asuntolainojen verovähennyksen vaatimista - kuten tämä Alice:
Jos mieheni ja minä unohdimme ottaa verovähennykset parin viime vuoden aikana asuntolainamme, mitä voimme tehdä? Onko laki, jossa sitä on käytettävä tai menetettävä?
Mikä on asuntolainojen verovähennys?
Jos et tunne kiinnityslainojen vähennystä, se on suuri veroetu asunnonomistajille, koska sen avulla voit vähentää maksamasi kiinnityskoron verotettavasta tulostasi.
Jos olet tyypillinen asunnonomistaja, maksat todennäköisesti suuria summia asuntolainastasi vuosittain - joten tämä verovähennys voi säästää muutoksen pienentämällä merkittävästi verovelvollisuuttasi.
Kuka voi vaatia asuntolainojen verovähennystä?
Mutta kaikki asunnonomistajat eivät ole oikeutettuja ottamaan asuntolainan koron verovähennystä. Ensimmäinen vastaukseni Alicen kysymykseen on varmistaa, että hän ja hänen miehensä ovat oikeutettuja vaatimaan sitä.
Tässä on kaksi suurta estettä, jotka sinun täytyy hypätä, jotta voit hyödyntää asuntolainojen koronvähennystä:
Sääntö #1: Sinulla on oltava vakuutena velka pätevässä kodissa, jossa sinulla on omistusoikeus.
Sääntö #2: Sinun on ilmoitettava liittovaltion tuloverosi käyttämällä Lomake 1040 ja eritellä vähennykset Ohjelma A.
Mikä on vakuudellinen velka?
Yllä olevassa ensimmäisessä säännössä on kaksi osaa, jotka määrittelen: "vakuudellinen velka" ja "pätevä koti". Mukaan IRS, vakuudellinen velka on sellainen, jossa allekirjoitat asiakirjan - kuten kiinnityksen, luottotodistuksen tai maan sopimus - että:
- tekee omistuksestasi pätevän kodin vakuuden velan maksamiseksi,
- edellyttää, että kotisi voidaan myydä velan maksamiseksi, ja
- on kirjattu sovellettavan valtion tai paikallisen lain mukaan.
Toisin sanoen asuntosi on oltava vakuutena, jos et maksa asuntolainaa. Yleensä asuntolainaa ei välttämättä saada vakuutena vain, jos sinulla on kierrettävä kiinnitys, ostat omistajan rahoituksella tai lainaat rahaa ostaaksesi kodin ystävältäsi tai sukulaiselta.
Voitko vähentää korkoa asuntolainojen jälleenrahoituksesta?
On olemassa kahdenlaisia velkoja, jotka voivat saada asuntolainan koron verovähennyksen: hankinta- ja pääomalaina. Hankintavelka on mikä tahansa vakuudellinen laina, jonka saat ostaa, rakentaa tai uudistaa pää- tai asuntosi.
Se sisältää jälleenrahoitetun velan vanhan kiinnityssaldon määrään asti juuri ennen jälleenrahoituksen tekemistä. Kokonaismäärä, jonka voit vähentää hankintavelasta, on rajoitettu miljoonaan dollariin pää- ja toisessa kodissasi (tai 500 000 dollaria, jos olet naimisissa erikseen).
Voitko vähentää korkoa asuntolainasta?
Oman pääoman velka, kuten mainitsin, on myös oikeutettu asuntolainan koron vähennykseen. Osakevelka on pää- tai vapaa -asuntosi vakuutena oleva laina, jonka otit muusta syystä kuin ostamisesta, rakentamisesta tai uudistamisesta.
Se voi olla rahaa, jonka käytit esimerkiksi yrityksen perustamiseen, koulutuksen maksamiseen tai lomalle. Sillä on paljon alempi raja kuin hankintavelalla koronvähennyksen vaatimiseksi: 100 000 dollaria (tai 50 000 dollaria, jos olet naimisissa jättämällä hakemuksen erikseen).
Mikä on pätevä koti?
Keskustellaan nyt "pätevän kodin" määritelmästä asuntolainojen koronvähennyksen yhteydessä. IRS: n mukaan pätevä koti voi olla pääkoti ja toinen koti. Kumpikin kiinteistö voi olla yhden perheen asunto, huoneisto, osuuskunta, asuntovaunu, perävaunu, aikajakojärjestely tai jopa vene, kunhan heillä on nukkumis-, ruoanlaitto- ja wc-tilat.
Jos olet naimisissa ja teet yhteisen veroilmoituksen, pätevä kotisi voi olla vain yhden puolison omistuksessa tai yhdessä. Jos olet naimisissa ja teet erillisiä ilmoituksia, voit kukin vaatia asuntolainan korkoa vain yhdestä pätevästä kodista - ellet anna kirjallista suostumusta siihen, että yksi puoliso voi vaatia vähennystä molemmista kodeista.
Jos siis oletetaan, että Alicella on todellakin velkaa pätevältä asunnolta, hänen on myös noudatettava toinen IRS -sääntö asuntolainojen koronvähennyksen vaatimiseksi, joka on aikataulun mukaiset vähennykset A.
Mitä ovat yksilöidyt vähennykset?
Yksityiskohtaiset vähennykset ovat tukikelpoisia kuluja, joita voit raportoida liittovaltion veroilmoituksestasi vähentääksesi verotettavaa tulojasi. Voit valita vuosittain joko vakiovähennyksen veroilmoitusasemastasi tai yhdistää kaikki todelliset vähennyksesi ja vaatia ne lomakkeen 1040 liitteessä A.
Jos esimerkiksi Alice ja hänen miehensä ilmoittavat verot yhdessä, heidän tavanomainen vähennyksensä vuodelle 2011 on 11 600 dollaria. Jos heillä on enemmän kuin 11 600 dollarin vähennykset eriteltynä, he tulevat eteenpäin erittelemällä verrattuna tavanomaiseen vähennykseen.
Koska useimmat asunnonomistajat maksavat vuosittain lainakoron asuntolainakorkoja, on todennäköistä, että Alicen perhe ei ole poikkeus ja että hänellä olisi paljon vähennyksiä, jotta erottaminen kannattaa.
Kuinka vaatia unohdettua kiinnityskoron vähennystä
Mitä Alicen pitäisi tehdä, jos hän ja hänen puolisonsa olisivat oikeutettuja useiden vuosien arvoisiin asuntolainojen koronvähennyksiin, mutta he putosivat ylös eivätkä vaatineet niitä? Tämä voi tarkoittaa, että he maksoivat veroja liikaa vuosia. Aina kun huomaat veroilmoituksessa virheen, joka johtuu tuloistasi, verovähennyksistäsi, verohyvityksistäsi tai veroilmoitusasemastasi, sinun on muutettava sitä käyttämällä Lomake 1040X.
Sinun on jätettävä erillinen lomake 1040X kullekin muokkaamallesi vuodelle, ja sen on oltava paperilomake, koska IRS ei salli muutettujen ilmoitusten lähettämistä sähköisesti. Muista myös, että osavaltion verovelvollisuutesi voi muuttua, jos muutat liittovaltion ilmoitusta.
Yleensä veronpalautuksen saamiseksi sinun on täytettävä lomake 1040X kolmen vuoden kuluessa alkuperäisestä ilmoituksestasi tai kahden vuoden kuluessa veronmaksupäivästä sen mukaan, kumpi ajankohta on myöhäisempi. Tämä tarkoittaa sitä, että Alice voi todennäköisesti muuttaa vuosien 2010, 2009 ja 2008 palautuksiaan ja saada takaisin arvokkaat mutta unohdetut verohelpotukset.
Kenellä on oikeus vähennykseen, jos omistat asunnon, jossa on useita ihmisiä tai jos sinulla ei ole asuntolainaa tai asunto -oikeutta? Kun rekisteröidyt osoitteessa SmartMovesToGrowRich.com yksi ilmaisista lahjoista, jonka saat, on ”Asuntolainojen koron verovähennyksen UKK -video”, jonka loin vastaamaan näihin yleisiin kysymyksiin ja paljon muuta.