Jos luulet, että Trustit ovat laillinen työkalu, jota vain varakkaat käyttävät, olet vain osittain oikeassa. Ne ovat varakkaiden yleisesti käyttämät, mutta ne ovat myös arvokkaita kaikille, joilla on huomattava määrä omaisuutta - vaikka se olisi vain talo, jossa asut, säästöt, sijoitukset, eläketilit ja vakuutukset politiikkaa. Lisäksi on olemassa erilaisia luottoja, joita voidaan käyttää eri olosuhteissa.
Tässä oppaassa:
Mikä on luottamus?
Yleisimmässä mielessä voimme ajatella luottamusta tahdona steroideille. Molemmat ovat oikeudellisia asiakirjoja, joissa kuvataan omaisuutesi luovuttaminen kuolemasi jälkeen sekä tiettyjen osapuolten jatkuva hoito. Mutta luottamus ulottuu paljon pidemmälle. Se tarjoaa parempaa oikeudellista suojaa ja voi tarjota etuja sinulle tai muille, kun olet vielä elossa.
Luottamuksessa on kaksi pääosapuolta: luottamusmies ja luottamusmies.
- Luottaja perustaa luottamuksen ja rahoittaa sen.
- Luottamusmies hallinnoi luottamushenkilön omaisuutta. Tämä voi olla henkilö, virasto tai laitos. Joskus sama henkilö toimii sekä luottajana että luottamusmiehenä.
Kolmas luottamuspuolten ryhmä on edunsaajat. Nämä ovat yleensä läheisiä perheenjäseniä. Mutta he voivat olla myös hyväntekeväisyysjärjestöjä tai jopa sukulaisia, kuten läheisiä ystäviä tai liikekumppaneita. Edunsaajat saavat etua luottamuksesta joko luottamushenkilön ollessa vielä elossa tai heidän kuolemansa jälkeen.
Rahastossa olevat varat voivat sisältää koko omaisuutesi, osan siitä tai jopa hyvin erityisiä varoja.
Esimerkkejä rahastossa olevista varoista ovat:
- Kiinteistöt
- pankkitilit
- Investoinnit
- Yritykset tai kiinteistöt
- Henkilökohtaista omaisuutta, kuten ajoneuvoja, koruja tai antiikkia
- Henkivakuutukset
Mitkä ovat luottamuksen edut?
Luottamuksesta on useita etuja, vaikka luottamushenkilöllä voi olla yksi ensisijainen tarkoitus luottamuksen luomisessa.
- Omaisuuden suojelu. An peruuttamaton luottamus (katso laajennettu keskustelu alla) voi suojata omaisuuttasi molemmilta oikeusjuttuja ja velkojien saatavia. Tämä on yleinen syy siihen, että varakkaat yksilöt luovat luottamuksen, ja heitä voidaan kohdistaa oikeudenkäynteihin, jotka perustuvat suurelta osin vaurauteensa.
- Kiinteistön turvallisempi jakaminen kuoleman jälkeen. Monilla ihmisillä on tahto tähän tarkoitukseen, mutta omaisuutesi on ehkä läpäistävä testamentti ja se voi joutua oikeudellisten haasteiden kohteeksi. Luottamus jakaa kiinteistön aiotulle edunsaajalle ilman, että sinun on läpäistävä testamentti ja jouduttava oikeudellisiin haasteisiin.
- Tarjoa tukea tai huolenpitoa rakkaalle. Tämä voi sisältää puolisosi, lapsesi, lapsenlapsesi tai jopa yhden tai useamman henkilön, joka on työkyvytön ja tarvitsee erityistä hoitoa. Luottamus voidaan perustaa jakamaan varoja yksilön tai yksilöiden ryhmän hoitoon joko tietyn ajan tai jopa koko elämän.
- Huolehdi itsestäsi, kun olet vielä elossa. Voit päättää perustaa luottamuksen Suojaa omaisuutesi juridisilta haasteilta ja sisältää myös säännöksen, joka tarjoaa tukea koko loppuelämäsi. Voit esimerkiksi perustaa luottamuksen tarjota tuloja eläkkeelle tai sinulle ja perheellesi, jos et voi tehdä työtä.
Suosittelemme luottamuksen luomista Luottamus ja tahto, mikä tekee prosessista yksinkertaisen ja edullisen. Lisäksi tällä hetkellä saat 10 dollaria alennusta, kun käytät koodia VIPFORLIFE.
Luottamuksen perustaminen kiinteistöjen suunnittelua varten
Luottamuksen käyttö kiinteistönsuunnittelussa sisältää käytännössä kaikki yllä luetellut edut. Mutta tarkempi etu liittyy veron minimointi.
Liittovaltion kiinteistöveroa voidaan soveltaa kiinteistöihin arvo 11,58 miljoonaa dollaria vuonna 2020. Jos kiinteistönne ylittää tämän kynnyksen, siitä veloitetaan liittovaltion vero, joka on 18–40% ylijäämästä.
Liittovaltion kiinteistövero ei ehkä ole ongelma useimmille henkilöille, koska vapautusmäärä on korkea. Mutta se voi olla ongelma osavaltion tasolla asuinpaikastasi riippuen. Itse asiassa, 13 osavaltiosta 50: stä perii veroja kiinteistöjen arvoista jotka ovat paljon alempia kuin liittovaltion kynnys. Esimerkiksi Massachusetts ja Oregon määräävät kiinteistöveron alkaen vain miljoonasta dollarista, kun taas Rhode Island tekee sen hieman yli 1,5 miljoonasta dollarista.
Luottamusta voidaan käyttää kiinteistön suunnittelutyökaluna, joka auttaa minimoimaan kiinteistöverot. Tämä voidaan tehdä ottamalla riittävän suuri henkivakuutus, joka kattaa odotetun kiinteistöveron liittovaltion ja/tai osavaltion tasolla.
Ottaen huomioon, että Yhdysvalloissa on 18,6 miljoonaa miljonääriä, luottamuksen käyttö kiinteistösuunnittelussa verojen minimoimiseksi on yleistymässä.
Ensisijaiset luottamustyypit: peruutettavissa vs. Peruuttamattomat luottamukset
Luottoja on kahta päätyyppiä: peruutettavissa ja peruuttamattomia. Vaikka on olemassa muitakin luottamustyyppejä - joista keskustellaan alla - kunkin on oltava joko peruutettavissa tai peruuttamaton.
Peruutettavat rahastot
Jos luottamus on peruutettavissa, luottamushenkilö säilyttää hallinnan luottamuksen omaisuudesta. Hän voi jopa peruuttaa luottamuksen, minkä vuoksi sitä kutsutaan peruutettavissa. Tämäntyyppinen luottamus ei siirrä luotonantajan varoja erilliselle oikeushenkilölle. Kun luottaja on elossa, hän ylläpitää luottamusta ja on jopa sen edunsaaja. Kuitenkin, kun luottaja kuolee, luottamus palautuu tavallisesti luottamusasiakirjoissa mainittuihin edunsaajiin.
Määrität tämän tyyppisen luottamuksen, jos haluat säilyttää hallinnon luottamusvarojen hallinnassa. Mutta vastineeksi tästä valvonnasta luottamuksella on vähemmän oikeudellinen suoja velkojilta ja oikeusjutuilta. Samaan aikaan ei ole veroetuja, koska kaikki luottamuksesta saadut tulot siirtyvät luottamushenkilölle, jonka on maksettava veroa henkilökohtaisesti.
Peruuttamaton luottamus
Kun tämäntyyppinen luottamus on luotu, luottaja ei voi peruuttaa sitä, minkä vuoksi sitä kutsutaan peruuttamaton. Tämä tekee siitä paremman suojan kahdelta ensisijaiselta luottamustyypiltä. Mutta paitsi että luottaja ei voi peruuttaa luottamusta, hän ei myöskään voi muuttaa ehtoja. Itse asiassa tämä luottamus perustaa täysin erillisen oikeushenkilön, jossa luottaja luopuu määräysvallasta. Luottamus on suojattu velkojilta ja oikeutta vastaan.
Peruuttamattoman rahaston sisällä varat siirretään luovuttajalta rahastoon ja poistetaan siten hänen henkilökohtaisesta verotettavasta omaisuudestaan. Niinpä säätiön sisällä ansaitut tulot verotetaan ja maksetaan itse säätiölle.
Erityiset luottamustyypit
Peruutettavien ja peruuttamattomien rahastojen lisäksi on olemassa useita muita erityisiä Trust -tyyppiä.
1. Elävä luottamus
Yleisesti kutsutaan nimellä eläinten välinen luottamus, tämäntyyppinen luottamus syntyy, kun luottaja on vielä elossa. Tarkoituksena on huolehtia luotosta ja hänen edunsaajistaan luottajan elinaikana. Se tarjoaa omaisuuden suojelu. Ja kaikki rahastossa olevat jäljellä olevat varat siirtyvät luotonantajan edunsaajille hänen kuolemansa jälkeen.
2. Testamentary Trust
Tämä on täysin vastakohta elävälle luottamukselle siinä mielessä, että se syntyy luottajan kuoleman jälkeen. Sen on oltava peruutettavissa oleva luottamus, jonka yleensä suorittaa testamentin toimeenpanija, joka toimii myös luottamushenkilönä.
3. Sukupolvia ohittava luottamus
Luottaja perustaa tämän tyyppisen luottamuksen saadakseen omaisuutensa lapsenlapsille eikä lapsille. Se myös estää lapsiasi joutumasta maksamaan kiinteistöveroa. Luottajalla on kuitenkin edelleen mahdollisuus jättää osa luottamuksen tuloista lapsilleen.
4. Hyväntekeväisyysluottamus
Tämä luottamus nimeää yhden tai useamman hyväntekeväisyysjärjestön nimetyksi edunsaajaksi. Se voi olla itsenäinen luottamus, jonka luottaja rahoittaa elämänsä aikana. Tai se voi olla osa yleistä luottamusta, jossa osa varoista menee edunsaajille ja loput nimetyille hyväntekeväisyysjärjestöille.
5. Sokea luottamus
Yleensä käytetään, kun luottaja yrittää välttää eturistiriitoja tai jopa ristiriitoja luottamuksen edunsaajien välillä. Edunvalvoja hoitaa tämän luottamuksen ilman, että edunsaajat edes tietävät sen olemassaolosta. Poliitikot käyttävät niitä joskus välttääkseen syytöksiä julkisten ja yksityisten asioiden eturistiriidoista.
6. Credit Shelter Trust
Joskus kutsutaan nimellä a perheen luottamus, sitä käytetään vähentämään luotonantajan omaisuutta verotustarkoituksiin. Varoja siirretään säätiöön, jolloin luotonantajan perilliset voivat saada luottamuksellista omaisuutta ilman kiinteistöveroja.
7. Spendthrift Trust
Luottaja perustaa tämän tyyppisen luottamuksen, jos he ovat huolissaan siitä, että heidän perillisillään tai edunsaajillaan on heikkoja rahanhallintaosaamisia. Tämä luottamus estää heitä tyhjentämästä etuuksia tai perintöä aikaisin. Sen avulla voit määrittää, miten ja milloin luottamusvaroja voidaan käyttää, esimerkiksi määrittämällä 20 tai 30 vuoden maksusuunnitelma.
8. Luottamus erityistarpeisiin
Voit tehdä erityistarpeita säännöllisesti luottamukselliselle edunsaajalle. Mutta voit myös perustaa omaa luottamusta tähän tarkoitukseen. Se voidaan perustaa erityistarpeiden saajan elinkustannusten kattamiseen koko elämän ajan tai jopa kohdentaa tiettyihin tarkoituksiin, kuten sairaanhoitokuluihin.
Vinkkejä kiinteistön suunnitteluun
Luottamus on yksi arvokkaimmista työkaluista kiinteistönsuunnittelussa. Mutta on myös muita strategioita, joita voit käyttää suunnitellessasi kiinteistöjäsi. Työskentele sopivien ammattilaisten kanssa, kuten kiinteistölakimies, CPA tai arvioija. Sinulla pitäisi olla myös tahto ja ehkä elävä tahto, joka antaa neuvoja hoidostasi lääketieteen tarjoajille.
Harkitse valtuutuksen antamista henkilölle, johon luotat lääketieteellisiä ja/tai taloudellisia päätöksiä varten. Sinun tulisi myös varmistaa, että useat perheenjäsenesi tietävät, mistä päästä käsiksi kiinteistöasiakirjoihisi, mukaan lukien testamentti, luottamusasiakirjat, eläkesuunnitelma tiedot, säästöjä ja sijoitukset, joita pidetään luottamuksen ulkopuolella, teko kotiisi, tärkeät tilinumerot ja kopio kaikista henkivakuutuksista.
Muista, että nämä ovat raskaita päätöksiä, joilla on pitkäaikainen vaikutus perheeseesi. Niin keskustele ammattilaisen kanssa ennen lopullisen päätöksen tekemistä. Tarkista kiinteistösuunnitelmasi säännöllisesti ja erityisesti suurten elämäntapahtumien, kuten avioeron tai lapsen syntymän, jälkeen.
Viimeiset ajatukset luottamuksen käytöstä
Luottamus on erinomainen työkalu, vaikka et olisi ”rikas”. Jos ei muuta, se takaa, että omaisuutesi saapuu halutulle edunsaajalle kuolemasi jälkeen. Se välttää myös testamentin, johon usein liittyy yksinkertainen tahto.
Ei ole edes välttämätöntä, että sinulla on paljon rahoitusvaroja luottamuksen luomiseksi. Jos omistat kodin ja sinulla on merkittävä henkivakuutus, voit siirtää nämä omaisuudet luottamukselle kuolemasi jälkeen, jotta ne ovat edunsaajien käytettävissä.
Ja jos olet lainkaan huolissasi oikeudenkäynneistä, ehkä ammatin vuoksi, keskustele asianajajan kanssa siitä, miten luottamus voi parhaiten suojata sinua mahdollisilta uhilta.
Useimmilla ihmisillä on enemmän omaisuutta kuin he ymmärtävät. Ja elämä on muuttunut vain monimutkaisemmaksi viime vuosina. Luottamus on yksi parhaista suojauksista. Ja se voi muodostaa perustan yleiselle kiinteistösuunnitelmalle.