Vaaditut vähimmäisjakaumat ovat elämän tosiasia monille ihmisille 72-vuotiaana. Sinun on jaettava koko vaadittu jakelu vuosittain. Maksamatta jääneestä summasta sakko on jyrkkä (50 %!).
On kuitenkin olemassa useita strategioita, jotka on pidettävä mielessä RMD: n suhteen. Jos säännöt sallivat, mikset saisi RMD: tä toimimaan tilanteeseesi sopivalla tavalla? Koska kaikkia jakoja verotetaan tavallisina tuloina, saatat miettiä parasta verotehokasta tapaa nostaa RMD. Onneksi sinulla on vaihtoehtoja.
Tässä oppaassa
Lyhyt RMD-esittely
Jos sinulla on veroveloitettu eläketili, kuten perinteinen IRA tai 401(k), IRS vaatii sinua vaaditut vähimmäisjakaumat (RMD: t) alkaen 72-vuotiaana. Tämä nostettiin 70½ iästä vuonna 2020 SECURE-lain seurauksena. Ne, jotka täyttivät 70½ ennen tammikuuta. 1, 2020, on jatkettava RMD: ään vanhojen sääntöjen mukaisesti.
RMD: t lasketaan vuosittain edellisen joulukuun tilien saldon perusteella. 31. Nämä jaot ovat täysin verollisia ja edustavat tapaa, jolla hallitus "saa rahansa takaisin". sallinut sinun osallistua ennen veroja ja näiden rahojen kyky kasvaa lykättynä verona perusta.
SECURE-laki muutti myös RMD: t IRA: t periytyneet tammikuuta tai sen jälkeen. 1, 2020. Useimpien muiden kuin aviopuolisoiden edunsaajien on nyt jaettava tili kokonaisuudessaan 10 vuoden kuluessa sen perimisestä. Vanhat säännöt koskevat ennen tammikuuta perittyjä tilejä. 1, 2020, ja edunsaajat voivat jatkaa RMD: nsä käyttöä entiseen tapaan.
1. Rothin muunnos
Yksi suuri etu a Roth IRA se ei ole RMD-vaatimusten alainen. Tämä tarjoaa kaksi etua. Ensinnäkin tilin omistaja voi nostaa rahaa Roth IRA: sta tahtiin, joka sopii heidän tarpeisiinsa tai ei ollenkaan. Ja toiseksi, Roth on loistava kiinteistösuunnittelutyökalu.
Puolison edunsaajat voivat kohdella Roth IRA: ta omakseen. Tilille ei myöskään sovelleta RMD: itä niiden elinkaaren aikana.
Näistäkin eduista huolimatta päätös muuttaa osa tai kaikki perinteiset IRA-rahasi Rothiksi on monimutkainen. Tiettynä vuonna muunnettu summa on veronalaista. Ja veron määrä on punnittava tulevia etuja vastaan. Tämä sisältää jonkin verran numeroiden murskaamista.
Sinun on tehtävä joitakin oletuksia tulevista veroprosentteistasi ja verojen suunnasta yleensä. Lisäksi on tärkeää, että sinulla on käteistä muunnettavan tilin ulkopuolella, jotta voit maksaa muuntamisesta aiheutuvat verot. Muuten tämä prosessi tulee erittäin kalliiksi.
Koska RMD-määrä määritetään joka vuosi, Roth-muunnos tänä vuonna vähentää tai saattaa jopa poistaa tulevaisuuden määrää RMD: t. Nykyisillä alhaisilla veroasteilla (odottaessa mahdollisia muutoksia), Roth-muunnos voi olla houkuttelevampi nyt kuin tulevaisuudessa vuotta.
2. Lahjoita hyväntekeväisyyteen
Hyväntekeväisyysjakelu (QCD) toimii hyvin niille, jotka ovat halukkaita hyväntekeväisyyteen ja jotka eivät tarvitse osaa tai kaikkea RMD-rahoitusta. SECURE Act nosti RMD: n aloittamisen ikää 72:een, mutta se ei nostanut QCD: n ikää. Alaikäraja QCD: n tekemiseen on edelleen 70½.
Voit lahjoittaa vuosittain jopa 100 000 dollaria RMD: stäsi pätevälle hyväntekeväisyysjärjestölle. QCD: nä käytetyn RMD: n määrä ei sisälly tuloihisi eikä sitä veroteta. Mutta ei ole hyväntekeväisyysvähennystä, kuten saat suoralla käteisellä tai arvopapereiden lahjoituksella.
Kuten mainittiin, QCD-nostoa ei lasketa sinulle tuloksi. Tämä pitää tulotasosi alhaisina, jos sinun on oikeutettu siihen Medicaren kattavuus seuraava vuosi. Lisäksi IRA-tililtä QCD: tä varten nostettu summa auttaa vähentämään RMD: itä tulevina vuosina.
3. Jos työskentelet, lykkää RMD: täsi
Niille, jotka työskentelevät edelleen 72-vuotiaana, voit ehkä lykätä RMD: tä työnantajasi 401(k) mukaisesti. Tätä varten et voi omistaa vähintään 5 % yrityksestä, ja työnantajasi on täytynyt tehdä valinta suunnitelmaasiakirjassaan, joka mahdollistaa tämän vaihtoehdon. Tämä rajoitus koskee myös niitä, jotka olivat 70½-vuotiaita ennen 1.1.2020 ja joiden on jatkettava RMD-töitä, jos he ovat edelleen työssä.
RMD: t vaaditaan edelleen kaikilla IRA: illa tai muilla omistamillasi eläkkeellä olevilla tileillä.
Tai harkitse a käänteinen kaatuminen IRA: sta nykyisen työnantajasi 401(k)-suunnitelmaan, jos se on sallittua. Näin voit siirtää rahaa, joka on alun perin maksettu ennen veroja nykyiseen työnantajasi suunnitelmaan. Rahan lähde voi olla ennen veroja IRA-maksuja tai maksut ennen veroja 401(k). Tai käytä toista maksuperusteista eläkesuunnitelmaa aiemmalta työnantajalta, joka siirrettiin sitten IRA: lle.
Tämän tekemisen etuna on, että näihin rahoihin ei sovelleta RMD-maksuja, kun työskentelet tämän työnantajan palveluksessa.
Käänteistä kierrätystä tehtäessä tulee ottaa huomioon nykyisen työnantajasi 401(k)-suunnitelman laatu mukaan lukien suunnitelman kulut ja sijoitusvalikon laatu.
4. Lykkää ensimmäisen vuoden RMD: täsi
Yksi sääntöjen omituisista piirteistä on, että ensimmäisen vuoden RMD voidaan ottaa viimeistään 72 vuoden iän täyttämistä seuraavan kalenterivuoden huhtikuun 1. päivänä. Jos esimerkiksi täytät 72 vuotta tammikuussa. 2. 2021, ensimmäinen RMD: si erääntyy vasta 1. huhtikuuta 2022. Summa perustuisi edelleen loppusaldosi joulukuussa. 31, 2020.
Näin voit lykätä RMD: n verojen maksamista vuonna 2021, jos lykkäät jakelua. Sinun on kuitenkin otettava kaksi jakelua vuonna 2022. Usein on järkevää jakaa ensimmäinen jako sinä vuonna, jolloin täytät 72 vuotta, jotta vältytään kahden jaon jakamisesta toisena vuonna ja suuremman verolaskun välttämiseksi.
Mutta joissakin tapauksissa on järkevää lykätä ensimmäisen vuoden jakelua. Varsinkin jos uskot, että ensimmäinen vuosi on sinulle korkea verovuosi tai toinen vuosi on epätavallisen alhainen verovuosi.
5. Sijoita RMD uudelleen
Vaikka RMD on otettava ja verot maksettava, tämä ei tarkoita, että sinun on käytettävä nämä rahat. Tämä on kriittinen ongelma, jos RMD saa sinut poistamaan suuremman osan pesämunasi kuin on järkevää.
Et voi sijoittaa näitä rahoja takaisin IRA: han, mutta ei ole mitään syytä, ettet voi käyttää jäljellä olevia dollareita verojen jälkeen sijoittaaksesi verotuksellisesti. Oikea liike riippuu henkilökohtaisesta tilanteestasi.