Tiesitkö? Saatat joutua maksamaan veroa osasta lapsesi ansaitsemattomista tuloista. Se on liittovaltion verolain säännös, jota kutsutaan yleisesti "lapsiveroksi".
Mutta miten lapsivero toimii, ja onko olemassa tapoja, joilla voit välttää sen maksamisen? Yksi asia on varma – jos sinulla on lapsia, joilla on ansaitsemattomia tuloja, se on vero, joka sinun on oltava tietoinen.
Tässä artikkelissa selitän, kuinka lapsivero toimii, ja annan sinulle joitain verosäästöstrategioita, jotka voivat auttaa sinua vähentämään velkaa tai välttämään sen maksamisen kokonaan.
Mikä on Kiddie Tax?
Kiddie-vero estää vanhempia siirtämästä omaisuutta lastensa nimiin välttääkseen verojen maksamisen omien (korkeampien) verokantojensa mukaan. Käytäntö oli aikoinaan yleinen, ja sen ansiosta varakkaat vanhemmat pystyivät siirtämään omaisuuttaan lapsilleen ja maksamaan veroa ansaitsemastaan sijoitustulosta lapsen alhaisemmalla veroprosentilla.
The Vuoden 1986 verouudistuslaki pääosin lopetti tämän käytännön vaatimalla, että lapsen tietyn rajan ylittävät ansaitsemattomat tulot verotetaan vanhemman verokannan mukaan. Silloin syntyi lapsivero.
Säännös rajoittaa ansaitsemattomien tulojen määrää, jonka lapsi voi ansaita ennen kuin hän joutuu vanhempien marginaaliverotuksen piiriin. The lapsen tämänhetkinen ansaitsemattomien tulojen kynnys lapsiveron osalta on 2 300 dollaria, mutta tätä määrää tarkistetaan ajoittain inflaation huomioon ottamiseksi.
Miten Kiddie Tax toimii?
Lapsivero koskee vain ansaitsemattomia tuloja. Tämä sisältää koroista, osingoista, pääomatuloista ja muista sijoituslähteistä saadut tulot.
Veroa voidaan soveltaa, jos lapsi täyttää jonkin seuraavista vaatimuksista (2 300 dollarin tulorajan lisäksi):
- Lapsi oli verovuoden lopussa alle 18-vuotias.
- Lapsi oli verovuoden lopussa 18-vuotias, eikä hänellä ollut tuloja, jotka olisivat enemmän kuin puolet elatusmaksusta (eli lapsi on verotuksessa huollettavana) tai
- Lapsi oli päätoiminen opiskelija, vähintään 19-vuotias mutta alle 24-vuotias verovuoden lopussa, eikä hänellä ollut ansiotuloja, jotka olisivat yli puolet lapsen elatusmaksusta.
Lisäksi vähintään yhden lapsen vanhemmista tulee olla elossa verovuoden lopussa, lapsi on velvollinen antamaan veroilmoituksen kyseiseltä vuodelta, eikä lapsi tee yhteistä veroilmoitusta vuosi.
Sijoitustuoton kynnys 2 300 dollaria on jaettu kahteen luokkaan. Ensimmäinen 1 150 dollaria ansaitsemattomista tuloista on verotonta sekä lapselle että vanhemmille. Seuraavat 1 150 dollaria verotetaan lapsen verokannan mukaan.
Vanhempien on ilmoitettava kaikesta yli 2 300 dollaria, ja se on heidän veronsa alaista.
Kuka maksaa lapsiveron?
Vero lapsen ansiotuloista on ilmoitettava vanhemman veroilmoituksessa tulot vanhemman liittovaltion tuloverokantaan ja vanhemman vastuulla on maksaa verottaa.
Vanhemmat voivat halutessaan hakea lapsen ansiotuloja omasta veroilmoituksestaan, jos tietyt ehdot täyttyvät. Heidän on tehtävä niin arkistoitava IRS-lomake 8814 veroilmoituksellaan tehdä nämä vaalit ja sisällyttää tulot.
Nämä ehdot sisältävät seuraavat:
- Lapsi on alle 19-vuotias tai alle 24-vuotias ja päätoiminen opiskelija.
- Hänen bruttotulonsa olivat alle 11 500 dollaria vuodessa.
- Lapsen tulot kertyivät kokonaan koroista ja osingoista (mutta ei myyntivoitoista).
- Lapsesta ei ole maksettu verovuodelta arvioitua veronmaksua, eikä kuluvalle vuodelle ole sovellettu lapsesi nimellä ja sosiaaliturvatunnuksella edellisen vuoden veron liikamaksua.
- Lapsen tuloista ei pidätetty liittovaltion tuloveroa varaennakonpidätyssääntöjen mukaisesti.
- Lapsen on tehtävä ilmoitus, jos vanhemmat eivät ole valinneet.
- Lapsi ei tee yhteistä verovuoden ilmoitusta.
- Olet vanhempi, jolla on oikeus tehdä valinta tai tehdä yhteinen ilmoitus lapsesi toisen vanhemman kanssa.
Jos kaikki edellä mainitut pätevät ja päätät sisällyttää lapsesi ansaitsemattomat tulot omaan veroilmoitukseesi, sinulla on tämä vaihtoehto.
Kiddie-veron ilmoittaminen
Jos lapsivero koskee lastasi, ensimmäiset 2 300 dollaria hänen ansaitsemattomista tuloistaan voidaan ilmoittaa lapsen omalla IRS-lomakkeella 1040. Sitten liität IRS-lomake 8615, vero tietyille lapsille, joilla on ansaitsemattomia tuloja, lapsesi veroilmoitukseen.
Onneksi sinun ei tarvitse tietää erityisiä raportointivaatimuksia – tai verolaskelmaa – jos käytät joko ammattimaista veronlaskijaa tai tuloverotuksen valmisteluohjelmisto. On erittäin suositeltavaa, että hyödynnät jompaa kumpaa, jos lapsiveroa sovelletaan tilanteessasi.
Jos haluat valmistella verot itse, ohjelmistot, kuten TurboTax tai H&R Block voi tehdä lapsiveron käsittelystä vaivatonta.
Onko olemassa tapa välttää Kiddie Tax?
On olemassa tapoja, joilla voit välttää lapsiveron, mutta sinun on käytettävä erilaisia strategioita siirtääksesi rahoitusvarat lapsesi nimeen.
Avaa Roth IRA lapsellesi
Jos lapsellasi on ansainnut tuloja, hän voi saada Roth IRA -tilin. (Lapsi voi myös saada perinteisen IRA: n, mutta hän ei todennäköisesti tarvitse sen tarjoamaa verohelpotusta ja muita siihen liittyviä rajoituksia.)
Rothin IRA: t on monia etuja. Verovuoden 2022 osalta voit lahjoittaa jopa 6 000 dollaria Roth IRA: lle lapsellesi. Tämä osuus nousee 6 500 dollariin vuonna 2023. Maksun määrä ei voi ylittää lapsen määrää ansainnut tulo. Mutta tämä on erinomainen tapa siirtää tuhansia dollareita omaisuutta lapsellesi ja tehdä se joka vuosi.
Kuten perinteisen IRA: n tapauksessa, Roth IRA: n sisällä ansaitut sijoitustulot on lykätty. Itse asiassa Roth IRA: lla on se etu, että suunnitelman sisällä kertyneistä sijoitustuloista tulee verovapaa kun tilinomistaja täyttää 59 ½ vuotta ja hänellä on ollut ROTH-suunnitelma vähintään viiden vuoden ajan.
Vielä yksi Roth IRA: n etu, erityisesti jos kyseessä on lapsi, on se, että suunnitelman maksut voidaan peruuttaa milloin tahansa ilman veroseuraamuksia. IRS jopa asettaa maksujen nostot etusijalle kertyneiden sijoitustulojen sijaan, mikä tekee prosessista entistä helpompaa. Tämä voi tehdä Roth IRA: sta lisärahan lähteen tarvittaessa koko lapsen elämän ajan.
529 korkeakoulun säästösuunnitelmaa
529 suunnitelmaa tarjoaa tavan siirtää rahaa lapsellesi ja välttää lapsiveroa, vaikka lapsellasi ei olisikaan ansiotuloja. Itse asiassa, 529 korkeakoulun säästösuunnitelmaa voit siirtää suurimman summan varoja lapsellesi ilman veroseuraamuksia.
Ensinnäkin 529 suunnitelmaa on suunniteltu siten, että vanhemmat ja isovanhemmat voivat rahoittaa lapsen koulutuksen. Maksajilla ei ole tulorajoituksia, eikä maksuja ole rajoitettu. Useimmat lahjoittajat kuitenkin rajoittavat maksut liittovaltion lahjaveron kynnykseen välttääkseen lahjaveron. Mutta voit osallistua jopa 17 000 dollaria vuonna 2023 ilman lahjaveroa (muita verostrategioita on saatavilla, jos haluat tehdä suurempia maksuja).
Kun varat ovat 529-suunnitelmassa, sijoitustulot ansaitaan verovapaasti. Ja niin kauan kuin varoja nostetaan lapsen pätevien koulutuskustannusten maksamiseen, jaoista ei myöskään peritä veroa. (Muuhun kuin koulutustarkoituksiin tehdyistä nostoista peritään kuitenkin lapsen tavanomainen tulovero.)
Siirrä rahaa ei-tuloa tuottaviin sijoituksiin
Jos Roth IRA- tai 529-suunnitelma ei ole mahdollinen tai parempi, voit myös siirtää rahaa sijoituksiin, jotka eivät tuota säännöllistä tuloa. Paras esimerkki tästä ovat joko kasvuosakkeet tai kasvuosakkeisiin sijoittavat rahastot.
Koska kasvuosakkeet eivät yleensä tuota osinkotuloa (tai tuottavat hyvin vähän), rahaa voidaan pitää näissä osakkeissa tai rahastoissa useita vuosia. Vaikka osakkeen arvo jatkaa kasvuaan, veroja ei peritä ennen kuin myyt arvopaperit. Ja kun teet niin, tuloihin sovelletaan edullisempaa pitkän aikavälin myyntivoittoveroa tavanomaisten tuloverokannan sijaan.
Mahdollista verovelvollisuutta ei voi välttää. Mutta se estää vuotuisten verovelkojen kehittymisen, jotka vaikuttavat joko sinuun tai lapseesi.
UKK
Lapsivero vaikuttaa vain lapsen ansaitsemattomiin tuloihin. Siitä ei tule vanhemmille verokysymystä, elleivät ansaitsemattomat tulot ylitä 2 300 dollaria. Lapsen ansaitsemattomista tuloista ensimmäinen 1 150 dollaria on verovapaata, sen jälkeen seuraava 1 150 dollaria verotetaan lapsen verokannan mukaan. Kaikesta yllä olevasta verotetaan vanhemman verokantaa.
Kiddie-veron porsaanreikä on itse asiassa se, mitä lapsiveron tarkoituksena on estää. Se toteutettiin estämään vanhempia siirtämästä sijoituksia lastensa nimiin siten, että syntyneet tulot verotettaisiin lapsen (alemmalla) verokannan mukaan. Kiddie-vero sulki tämän porsaanreiän kohdistamalla lapsen yli 2 300 dollarin sijoitustulot vanhemman verokantaan.
Paras tapa välttää lapsivero on siirtää omaisuutta verosuojattuun sijoitussuunnitelmaan. Tämä voi sisältää joko Roth IRA- tai 529-suunnitelman. Vaihtoehtoisesti rahaa voidaan sijoittaa pitkän aikavälin kasvuosakkeisiin, sellaisiin, jotka eivät maksa osinkoa, mutta tarjoavat mahdollisuuden tulevaan kasvuun.
Viimeisiä ajatuksia Kiddie Taxista
Kiddie-vero on yksi niistä "gotcha-säännöksistä", jotka on haudattu verolakiin. Ja monet ihmiset ovat täysin tietämättömiä sen olemassaolosta, kunnes heidän lapsensa ansaitsemattomat tulot saavuttavat 2 300 dollaria. Onneksi tarjolla on vaihtoehtoja, kuten Roth IRA tai 529 college säästösuunnitelma.
Jos huomaat, että lapsesi ansaitsemattomat tulot lähestyvät kynnystä, harkitse strategioiden toteuttamista, jotta voit välttää lapsiveron kokonaan.