Vuosibonuksen on oltava yksi parhaista työpaikkaeduista. Loppujen lopuksi voit tehdä muutamalla ylimääräisellä dollarilla taskussasi monia asioita, joiden vuoksi sinun ei tarvitse tehdä ylimääräisiä työtunteja. On kuitenkin viisasta olla lähtemättä kulutusretkelle ennen kuin olet selvittänyt, kuinka paljon bonusverosi on. Valitettavasti bonusten verokohtelu voi olla korkeampi kuin työnantajasi vähentää keskimääräisestä palkastasi. Tässä oppaassa kerrotaan, kuinka bonuksia verotetaan ja kuinka voit minimoida veronpalauksesi.
Sisällysluettelo
- Miten bonuksia verotetaan?
- Prosenttimenetelmä
- Aggregaattimenetelmä
- Verot yli 1 miljoonan dollarin bonuksista
- Bonusverovapautukset
- Pyydä prosenttimenetelmää
- Osallistu veroetuisiin tileihin
- Lahjoita hyväntekeväisyyteen
- UKK
- Yhteenveto
Miten bonuksia verotetaan?
IRS määrittelee bonustulot "lisätuloiksi", koska tämä tulovirta on peruspalkkasi lisäksi. Joitakin muita lisätulotyyppejä ovat:
- palkkiot
- Ylityöt ja juomarahat (jos maksetaan tavallisesta palkasta erillään)
- Sairasloma
- Lomapalkka
- Eroraha
- Maksaa takaisin
- Palkinnot ja palkinnot
Työnantajasi voi pidättää bonuksestasi veroja kahdella eri tavalla.
Prosenttimenetelmä
Helpoin ja yleisin tapa maksaa bonuksesta verot on prosenttimenetelmä. Työnantajasi voi laskea ennakonpidätyssummasi seuraavasti: Tavallisista veroistasi riippumatta IRS kehottaa työnantajaasi pidättämään 22 % liittovaltion tuloveroa kaikista alle 1 dollarin bonussummasta miljoonaa. 22 prosentin ennakonpidätystaso on voimassa vuoteen 2025 asti, kun se palaa tavanomaiseen 25 prosenttiin. Myös valtion tuloverot ja FICA-verot (Sosiaaliturva ja Medicare) pidätetään. Liittovaltion kokonaisveroprosenttisi ovat seuraavat:
- Liittovaltion tulovero: 22 %
- Sosiaaliturva: 6,2 %
- Medicare: 1,45 %
Se on 29,65 prosenttia liittovaltion veroista plus osavaltion veroprosentti. FICA-ennakonpidätys voi olla erilainen, jos olet suurituloinen. Maksat esimerkiksi 0,9 % Medicare-veron, jos vuositulosi ovat vähintään 200 000 dollaria. Et myöskään maksa sosiaaliturvaveroa vuosittaisen perusrajan ylittävistä tuloista. Vuonna 2021 raja on 142 800 dollaria ja 147 000 dollaria vuonna 2022. Tarkista osavaltion verovirastoltasi osavaltiotason ennakonpidätystäsi. Jos olet alemmassa veroluokassa, saatat saada veronpalautuksen, kun ilmoitat verosi vuoden lopussa. Katso Vuoden 2022 liittovaltion tuloveroluokka arvioidaksesi tämän vuoden verovelvollisuutesi.
Esimerkki prosenttimenetelmästä
Joten olettaen, että saat 1 000 dollarin bonuksen, maksat aluksi 220 dollaria liittovaltion tuloveroa. Tämä kaava on yksinkertainen Bonuksen määrä x .22 = liittovaltion ennakonpidätys. Koska bonuksesi on FICA-verojen alainen, liittovaltion kokonaisverolasku on 296,50 dollaria ja ylimääräisiä osavaltioveroja.
Aggregaattimenetelmä
Yhdistelmämenetelmä on toinen tapa verottaa bonustasi, ja tämä on oletuskäsittely, kun työnantajasi yhdistää bonuksesi toistuvaan palkkaasi. Lyhyesti sanottuna työnantajasi pidättää ennakonpidätyksen tavallisen verokannan mukaan, aivan kuten peruspalkkasi. Esimerkiksi sen sijaan, että saisit tavallisen 4 000 dollarin palkkasi, se voi olla 5 000 dollaria, jos saat 1 000 dollarin bonuksen. Tosin tämä verokohtelu on monimutkaisempi verojesi arvioinnissa. Työnantajasi voi laskea ennakonpidätysmääräsi seuraavasti:
- Käytä verotaulukoita IRS: n julkaisussa 15 arvioidaksesi liittovaltion ennakonpidätys peruspalkasta ja myös bonuksesta
- Peruspalkan määrästä pidätetään normaali summa
- Pidätä jäljellä oleva saldo bonuksestasi
Esimerkki koostemenetelmästä
Tässä on esimerkki John Doesta, joka on naimisissa, jonka kahden viikon palkka on 3 000 dollaria ja hän saa 1 000 dollarin bonuksen. Tämän 4 000 dollarin erityismaksun kokonaisennakonpidätys on 335 dollaria. Normaali ennakonpidätysmäärä 213 dollaria per palkkakausi koskee ensimmäistä 3 000 dollaria, Johnin säännöllistä palkkaa. Sitten palkkasumma vähentää loput 122 dollaria 1 000 dollarin bonuksesta. Työnantajasi pidättää myös FICA: n palkkaverot ja valtion tuloverot.
Tämä laskentamenetelmä voi olla aikaa vievä suuri yritys, jossa on paljon bonuksen saajia. Työnantajasi voi valita prosenttimenetelmän sen yksinkertaisuuden vuoksi, vaikka hänen pitäisi varata toinen suora talletus tai leikata toinen sekki.
Maksat myös todennäköisemmin korkeamman veroprosentin etukäteen, jos saat suhteellisen suuren bonuksen, mutta voit saada erotuksen takaisin vuoden lopun hyvityksellä. Lisätietoja: IRS-julkaisu 15-T kattaa lisätuloverotuksen järjet.
Verot yli 1 miljoonan dollarin bonuksista
Jos olet onnekas, että saat yli miljoonan dollarin bonusmaksut, verosäännöt muuttuvat seitsemän numeroa suuremman summan osalta. Prosenttimenetelmällä bonukseesi sovelletaan joko 22 % tai 37 % liittovaltion korkoa:
- Jopa 1 miljoonaa dollaria: 22 %
- Yli miljoona dollaria: 37 %
Joten jos bonuksesi kokonaissumma on 1,5 miljoonaa dollaria, ensimmäisestä miljoonasta maksetaan 22 % veroa ja lopuista 500 000 dollarista 37 %:n ennakonpidätys.
Bonusverovapautukset
Sinun on maksettava tulovero bonuksestasi, mutta tässä on joitain tapoja, joilla voit mahdollisesti vähentää verovelvollisuutta säilyttääksesi enemmän sekkiäsi. Kannattaa kysyä työnantajalta, onko mahdollista käyttää jotakin näistä strategioista.
Pyydä prosenttimenetelmää
Jos työsuhde-etuuksista vastaava osasto antaa sinulle vaihtoehdon jommastakummasta verokohtelusta, harkitse prosenttimenetelmän pyytämistä ja pyydä heitä maksamaan erillinen maksu. Tämä menetelmä pidättää tasaisen 22 % bonussekistäsi ja estää työnantajaasi pidättämästä väärää summaa. Sinun ei tarvitse huolehtia yliverotuksesta etukäteen, jos olet 22 %:ssa tai enemmän. Saatat kuitenkin saada pienemmän hyvityksen tai joutua maksamaan, jos työnantajasi ei ole pidättänyt tuloistasi tarpeeksi vuoden aikana. Tässä ovat verovuoden 2022 22 %:n tuloluokat:
- Single: 41 776–89 075 dollaria
- Naimisissa, yhteishakemus: 83 551–178 150 $
- Kotitalouden päällikkö: 55 901–89 075 dollaria
Lisätietoja: Pitääkö minun tehdä veroilmoitus?
Osallistu veroetuisiin tileihin
Voit harkita osallistumista näihin verovähennyskelpoisiin tileihin, jotka voivat vähentää verotettavaa tuloasi:
- Perinteinen 401k
- Perinteinen IRA
- Terveyssäästötili (HSA)
- Joustava kulutustili (FSA)
Bonuksesi voi helpottaa näiden eri säästö- ja sijoitustilien vuosimaksurajojen saavuttamista.
Lahjoita hyväntekeväisyyteen
Jos voit tehdä eritellyn ilmoituksen, on mahdollista vähentää hyväntekeväisyyslahjoituksia ja muita oikeutetut verovähennykset, kuten maksetut asuntolainan korot, valtion ja paikalliset kiinteistöverot ja sairaanhoitomaksut laskut.
Lisätietoja: Kuinka saada suurempi veronpalautus
UKK
Bonusmaksut luokitellaan lisätuloiksi, jotka ovat mitä tahansa rahaa, jonka ansaitset normaalin palkkasi ulkopuolella. Työnantajasi voi soveltaa 22 %:n liittovaltion verokantaa bonustuloihisi, jotka ovat alle 1 miljoonan dollarin. Tämä veroprosentti voi poiketa tavallisesta veroprosentistasi, joka ottaa huomioon W-4-tietosi.
Työnantajasi ilmoittaa bonustulosi vuoden lopun W-2-verolomakkeellasi ja se on osa verotuksellista bruttotuloasi. Työstäsi voi kuitenkin jäädä eri veroprosentti kuin tavallisesta palkastasi. Veroohjelmisto laskee kokonaisverovelkasi verotettavan tulon, kokonaisennakonpidätyksen, verovähennysten ja verohyvitysten laatimisen jälkeen, kun jätät veroilmoituksesi. Jos haet rahoitusta, lainanantaja voi pyytää sinua erottamaan säännöllisen palkkasi ansaitsemistasi bonuksista tai ylitöistä, jotta voit määrittää vuosipalkasi tarkasti.
Bonustulot ilmoitetaan vuoden lopun W-2-verolomakkeesi kentässä 1 (Palkat, juomarahat, muut korvaukset). Tämä laatikko sisältää myös säännöllisen palkkasi ja mahdolliset työnantajasi kautta saamasi lisämaksut. Bonusveron pidätykset ovat myös samoissa ennakonpidätyskohdissa kuin tavalliset tulosi.
Jos työnantajasi pitää ennakonpidätystä liikaa, saatat saada osan ennakonpidätystäsi veroilmoituksesi mukana. On kuitenkin vaikea arvioida, kuinka paljon voit saada takaisin ennen kuin ilmoitat verot, koska saatat olla oikeutettu useisiin verovähennyksiä ja hyvityksiä.
Useimmat työnantajat käyttävät prosenttimenetelmää, joka verottaa bonustasi kiinteällä verolla. Tämän seurauksena liittovaltion ennakonpidätys on 22 % vuotuisista bonusmaksuista 1 miljoonaan dollariin asti, ja korko nousee 37 prosenttiin kaikista yli miljoonan dollarin summasta. Mutta ensimmäiseen miljoonan dollariin sovelletaan vain 22 %:n liittovaltion korkoa. Myös sosiaaliturva-, lääke- ja valtion tuloverot koskevat. Joten vähintään 30 % bonuksestasi menee veroihin, mutta saatat saada osan siitä takaisin veronpalautuksena.
Yhteenveto
Bonuksesi voi olla erinomainen tapa saada ylimääräistä rahaa, joka voi auttaa säästämään jotakin taloudellista tavoitettasi tai maksaa velkaa. Sinun tulee kuitenkin varata vähintään 30 % odottamattomasta summasta liittovaltion ja osavaltion veroja varten. Kun olet arvioinut ennakkoverolasi, voit vapaasti alkaa suunnitella, miten aiot käyttää bonuksesi. Joten mene eteenpäin, nauti palkkiosta ja hyödynnä ylimääräinen käteinen.