Täydellinen 2023: Tax Guide for freelancerit

Olet siis freelancerina tielläsi taloudelliseen vapauteen, ja sivuhulinasi alkaa nousta.

Hämmästyttävä!

Mutta mitä tapahtuu, kun verotusaika vierähtää? Kun tuot sisään sivurahaa tai jos olet kokopäiväinen freelance-työntekijä, verot näyttävät hyvin erilaisilta kuin silloin, kun olet palkattu työntekijä.

Tässä oppaassa käymme läpi yksityiskohtia siitä, miten hoidat verojasi freelancerina – mukaan lukien tapoja rakenna yrityksesi, mitä veroja maksat, kuinka lähettää veroja ympäri vuoden ja jopa kuinka alentaa verolasku.

Itsenäinen ammatinharjoittaja vs. Kokopäivätyön verot

Kun olet itsenäinen ammatinharjoittaja tai sinulla on tuloja normaalin työsi ulkopuolella, sinun on täytettävä lisää verolomakkeita ja maksettava yksilölliset verot.

Kun työskentelet kokoaikatyössä (W-2 työntekijä), verot yleensä hoidetaan puolestasi. Työnantajasi laskee automaattisesti, kuinka paljon pidätetään kustakin palkasta, ja lähettää verot puolestasi IRS: lle. Työnantajat maksavat myös osan veroistasi puolestasi jakaen verolaskun Sosiaaliturva ja sairaanhoitoverot.

Mutta kun olet oma työnantajasi - eli itsetyöllistetty — olet vastuussa verojen laskemisesta ja lähettämisestä ympäri vuoden. Tämä sisältää neljännesvuosittain arvioitujen veromaksujen lähettämisen IRS: lle ja (jos sovellettavissa) valtion tuloosastollesi. Yrityksestäsi riippuen saatat joutua maksamaan myös valtion myynti- ja paikallisveroja.

Tästä voi tulla monimutkaista. Siksi on tärkeää löytää lisensoitu kirjanpitäjä (CPA tai Enrolled Agent), joka voi auttaa sinua yritysrakenteen luomisessa, verojen maksamisessa ja ilmoituksen tekemisessä. Ja toivottavasti pidät verohallinnon poissa selästäsi!

Lue lisää >>> Verot ja sijoittaminen: mitä ensimmäistä kertaa sijoittajien on tiedettävä verojen ilmoittamisesta

Mikä liiketoimintarakenne kannattaa valita?

Freelancereiden käytettävissä on muutamia liiketoimintarakenteita, ja jokaisella on etuja asuinvaltion ja yrityksesi mukaan:

Yksinomainen elinkeinonharjoittaja

Useimmat freelancerit aloittavat yksinyrittäjinä. Tämä on yrityksesi oletustila, joka ei vaadi ylimääräisiä papereita.

Yksinyrittäjäyritysten avulla voit ilmoittaa yrityksen tulot ja kulut tavallisella veroilmoituksellasi käyttämällä IRS-lomaketta Aikataulu C. Tämä helpottaa yksityishenkilöiden työskentelyä, koska sinun ei tarvitse laatia erillistä ilmoitusta yrityksestä. Veroetuja ei kuitenkaan ole yhtä paljon saatavilla.

Osakeyhtiö (LLC) + S Corp

Osakeyhtiön (LLC) perustaminen on hyvä idea useimmille yritysten omistajille, koska se tarjoaa jonkin verran omaisuuden suojaa. IRS pitää sitä kuitenkin "huomioimattomana kokonaisuutena", eikä se välttämättä vaikuta veroihisi.

Monet freelancerit päättävät perustaa LLC: n ja verottaa sitä Small Corporationina tai S Corp. Tämä tarjoaa tiettyjä veroetuja, mutta sopii parhaiten freelancereille, jotka ansaitsevat noin 100 000 dollaria vuodessa tai enemmän (tyypillisesti).

S Corp -vaalit edellyttävät, että maksat itsellesi yritykseltä "kohtuullisen palkan", joka on suhteessa markkinoihin. Se vaatii myös enemmän paperityötä, ja sinun on tehtävä erillinen veroilmoitus itse yrityksestä.

C Corporation

Vaikka C Corporation (C Corp) -vaalit on tyypillisesti varattu suurille yrityksille, voit luoda yrityksesi C Corp: na ja silti hyödyntää S Corp -verosäästöjä. Freelancereilla on hyvin vähän syitä valita C Corp -status, koska heitä verotetaan yleensä kahdesti (tunnetaan nimellä "kaksinkertainen verotus"), ja C Corpsin perustaminen on monimutkaisempaa.

C Yritykset sallivat pienyritysten laskea liikkeeseen yrityksen omistusosuudet ja suojella osakkeenomistajia yritysten veloilta tai oikeudenkäynneiltä. Tästä voi olla hyötyä freelance-yrityksille, jotka odottavat huomattavia tuloja ja haluavat saada sijoittajia.

Mutta useimmissa tapauksissa päänsärky C Corporationin perustamisesta ja ylläpitämisestä freelancerina ei vain ole sen arvoista.

Mitä veroja freelancerit maksavat?

Freelancerit maksavat tuloveroja liittovaltion ja osavaltion tasolla (jos sovellettavissa), mutta he voivat myös olla koukussa paikallisiin veroihin.

Tässä on erittely veroista, jotka sinun on maksettava freelancerina:

Liittovaltion

Liittovaltion tulovero maksetaan IRS: lle, ja se perustuu yrityksesi nettotuloihin (miinus muut vähennykset ja hyvitykset). Nämä verot maksetaan kansallisissa veroluokissa, jotka vaihtelevat verotettavan tulosi ja siviilisäätyksesi mukaan.

Freelancerina olet velvollinen maksamaan myös omat sosiaaliturva- ja lääkeverosi. Tätä kutsutaan joskus "itsenäisen ammatinharjoittajan veroksi" (tai SE-veroksi), koska sinun on maksettava koko summa. Palkkatyöntekijät maksavat vain puolet, ja toisen puolen maksaa työnantaja. Nykyinen yrittäjän veroprosentti on 15,3 %.

Liittyy >>> 2023 liittovaltion tuloveroopas

Osavaltio

Valtion tulovero vaaditaan useimmissa osavaltioissa (paitsi Wyoming, Washington, Texas, Tennessee, Etelä-Dakota, Nevada, Florida ja Alaska), ja ne maksetaan osavaltion veroosastolle. Arvioidut verot erääntyvät yleensä samaan aikaan kuin liittovaltion verot, ja ne odotetaan maksettavan neljännesvuosittain.

Olet myös vastuussa osavaltion veroilmoituksen jättämisestä liittovaltion veroilmoituksesi lisäksi. Jos sinua verotetaan yrityksenä, sinun on toimitettava yhtiöveroilmoitus osavaltiollesi.

Paikallinen

Joillakin paikallisilla lainkäyttöalueilla Yhdysvalloissa on omat verovaatimukset ja saatat joutua maksamaan ylimääräistä tuloveroa. Löydät lisätietoja alueestasi paikallisen kauppakamarin verkkosivuston tai paikallisen toimiston kautta.

Myynti

Freelancerina et luultavasti maksa myyntiveroa, mutta jotkin osavaltiot vaativat sinua keräämään ja maksamaan myyntiveroa palveluista (Länsi-Virginia, Etelä-Dakota, New Mexico ja Hawaii). Tämä edellyttäisi valtion liikevaihtoveroluvan hakemista, jotta voit myydä palveluitasi.

Jos myyt fyysisiä tuotteita, keräät todennäköisesti myyntiveron ja maksat sen osavaltion veroosastollesi. Jokaisella osavaltiolla on erilaiset vaatimukset. Tarkista osavaltiosi ja paikalliset vaatimukset ennen liiketoiminnan aloittamista.

Arvioitujen verojen suorittaminen

Freelancerina sinun on lähetettävä arvioidut verot neljännesvuosittain sekä liittovaltion että osavaltion veroista. Tämä lasketaan itse ja perustuu tuloihisi ja arvioituun verovelkaan. Se todennäköisesti vaihtelee vuoden aikana.

Suorita arvioidun veronmaksu IRS: lle luomalla tilin osoitteessa irs.gov/payments tai suorita maksu suoraan pankkitilisi tai pankki-/luottokorttisi kautta. IRS palkkaa kolmannen osapuolen maksukäsittelijät käsittelemään maksusi, ja voit valita, kumman haluat. Luottokorteista ja pankkikorteista peritään tapahtumamaksu, kun taas pankkitililtä maksaminen on ilmaista.

Jotta voit suorittaa arvioituja maksuja osavaltiollesi (tai paikalliselle lainkäyttöalueelle), sinun on luotava maksutili osavaltiosi verovirastoon.

Yleiset verovähennykset

Yrityksen omistajana sinulla on enemmän joustavuutta verovähennysten kanssa, sillä yrityksesi hoitaminen tuo mukanaan kuluja. Tässä on muutamia yleiset verovähennykset joita freelancerit voivat käyttää verovelvollisuutensa alentamiseen:

?Kotitoimisto

Jos työskentelet kotoa, voit vähentää toimiston, jossa työskentelet, jos sitä ei käytetä muihin tarkoituksiin. Yksinkertaisin tapa tehdä tämä on laskea yhteen toimistosi neliömetrit ja jakaa se kotisi neliömetrillä. Tämä näyttää prosenttiosuuden asuntolainasta/vuokrasta ja apurahoista, jotka voit vähentää veroilmoituksestasi.

Jos esimerkiksi asut 2 000 neliömetrin kodissa ja toimistosi on 100 neliöjalkaa, voit vähentää 5 % asuntolainastasi, veroistasi ja käyttökuluistasi.

Liittyy >>> Verovaikutukset etätyössä

?Matkailu ja ateriat

Valitettavasti matkat ja ateriat eivät ole kaikille ilmaisia, joista voidaan vähentää kalliit lounaat ja lomat. IRS edellyttää, että liikematkat ja ateriat ovat yrityksesi toimintaa ja/tai kehittämistä varten.

Esimerkiksi työmatkat ja majoitus työhön liittyvässä kokouksessa on 100 % omavastuuoikeutettu. Matkan ateriat voidaan kuitenkin vähentää vain 50 %:lla. Lisäksi ateriat työmatkalla ollessasi voidaan vähentää vain, jos helpotat liiketoimintaa, kuten tapaat potentiaalisia asiakkaita tai solmit liiketoimintaa. Jälleen nämä ateriat voidaan vähentää 50 %:lla.

?Koulutus

Täydennyskoulutus ja todistukset ovat loistava tapa pysyä ajan tasalla käsityöstäsi, ja ne ovat verotuksessa vähennyskelpoisia. Verkkokurssin suorittaminen liiketoimintasi parantamiseksi tai ylimääräisen sertifioinnin hankkiminen, joka auttaa sinua saamaan uusia asiakkaita, voidaan tehdä verovapaasti, kunhan he liittyvät 100-prosenttisesti liiketoimintaan. Et voi esimerkiksi vähentää tuota joogatodistusta kirjanpitoyrityksellesi, mutta täydennyskoulutuspisteiden saaminen CPA-lisenssin säilyttämiseksi on vähennyskelpoista.

Liittyy >>> 7 parasta online-sijoituskurssia vuodelle 2023

?️Laitteet ja tarvikkeet

Freelancerina saatat tarvita laitteita yrityksesi hoitamiseen ja säännöllisesti kuluvien tarvikkeiden läpikäymiseen. Niin kauan kuin nämä kulut ovat "välttämättömiä ja tavanomaisia" yrityksesi toiminnan kannalta, ne ovat 100 % vähennyskelpoisia.

Joitakin suurempia laitehankintoja ei kuitenkaan voi vähentää heti. Sinun on ehkä poistettava vähennys laitteen käyttöiän aikana.

?️Ajokilometrit

Jos ajat asiakkaan luokse freelance-työtäsi varten tai ajat muutaman kilometrin viikossa osana liiketoimintaasi, voit vähentää kilometrimäärän veroilmoituksestasi. IRS: n kilometrivähennysprosentti on erittäin antelias: se sisältää arvioidut poistot ja huollon, ja sitä verotetaan 65,5 ¢ per mailia 1.1.2023 alkaen.

Vuonna 2022 korko oli 58,5 ¢ 1. tammikuuta 2022 30. kesäkuuta 2022 ja 62,5 ¢ 1. heinäkuuta 2022 31. joulukuuta 2022.

Kuinka ilmoittaa verosi freelancerina

Jos ilmoitat verosi yksityisenä elinkeinonharjoittajana, ilmoitat standardisi 1040 veroilmoitus, mutta se sisältää luettelon C yritystuloistasi.

Jos teet hakemuksen yhteisönä, sinun on täytettävä erillinen yritysveroilmoitus käyttämällä 1120 lomake (1120-S S Corp: lle).

Jos päätät tehdä sen itse, niitä on useita suosittuja veroohjelmistovaihtoehtoja saatavilla. Ja luultavasti hyödyt maksamalla pienyritysten kirjanpitoohjelmistoja, kuten Pikakirjat, joka auttaa sinua järjestämään tulot ja menot.

Voi myös olla hyödyllistä työskennellä a lisensoitu ammattilainen, kuten Certified Public Accountant (CPA) tai Enrolled Agent (EA). Molempien on läpäistävä tiukat testit, ja veroviranomainen tunnustaa heidät edustamaan sinua. Vaikka lisensoidut veroammattilaiset voivat maksaa enemmän, he voivat auttaa sinua perustamaan ja suojaamaan freelance-yritystäsi. Ne voivat myös säästää kalliilta verovirheiltä.

Valmistautuminen ensi vuoden veroihin

Freelancerina on tärkeää pitää kirjaa tuloistasi ja kuluistasi, mukaan lukien muistiinpanot matkoistasi, liikeaterioistasi ja kilometreistäsi. Tämä tarkoittaa kuittien arkistointia puolijärjestyksessä.Kulujen seurantasovellukset voi auttaa sinua pitämään kirjanpitosi järjestyksessä läpi vuoden, mikä helpottaa verotusaikoja.

Lopuksi muista varata rahaa säännöllisesti veroja varten. On helppoa jäädä kiinni liiketoimiin ja unohtaa maksaa verottajalle, mutta tämä voi purra sinua isolla tavalla. Avaa yrityksesi tilistä erillinen "taxes"-pankkitili ja siirrä varoja sinne kuukausittain.

Jos löydät laadukkaan, laillistetun kirjanpitäjän auttamaan yrityksesi perustamisessa ja palautusten laatimisessa, säästät itsesi monelta päänsäryltä ja mahdollisesti tuhansilta dollareilta matkan varrella.

Takeaway: On olemassa tapoja tehdä freelance-veroista vähemmän veroa

Freelancing on loistava tapa auttaa sinua rakentamaan liiketoimintaa haluamallasi joustavuudella ja vapaudella. Yksi haittapuoli? Verot voivat olla hieman monimutkaisia. On kuitenkin olemassa tapoja aloittaa oikealla jalalla ja välttää verojen kiirettä.

Oikean liiketoimintarakenteen valitseminen ja talouden järjestäminen veroystävällisellä tavalla voivat auttaa välttämään stressiä verotuksessa.

Lisää oppaita freelancereille ja itsenäisille ammatinharjoittajille >>> 

• 5 itsenäisen ammatinharjoittajan itsenäisen 401(k) -suunnitelman etuja
• Kuinka suunnitella eläkkeelle siirtymistä itsenäisenä ammatinharjoittajana
• 5 parasta vinkkiä freelancereille henkilökohtaiseen säästämiseen ja sijoittamiseen
• Lili Bank for Freelancers -arvostelu