Mitä ovat lahjoittajien neuvotut rahastot?

Lahjoittajien neuvomat rahastot voivat maksimoida hyväntekeväisyyslahjoituksesi veroetuja.

Tässä on vaiheittainen katsaus lahjoittajien neuvomien varojen toimintaan:

1. Tee verovähennyskelpoisia maksuja lahjoittajien neuvomaan rahastoon
2. Sijoittaa rahoitusosuuksia lyhytaikaisiin ja pitkäaikaisiin varoihin
3. Osamaksut kasvavat verovapaasti (tulovero ja myyntivoittovero)
4. Tee hyväntekeväisyysrahoituksia hyväksytyille hyväntekeväisyysjärjestöille rahastosta

Lahjoittajien neuvomaan rahastoon suoritettavat maksut voivat saada ennakon verovähennyksen, kun teet yksityiskohtaisen ilmoituksen. Sen sijaan, että kirjoitettaisiin sekki tai lahjoitettaisiin fyysistä omaisuutta hyväksyttävälle hyväntekeväisyysjärjestölle, käteismaksu tulee lahjoittajien neuvomasta rahastosta.

Voit antaa hyväntekeväisyysavustuksia samana vuonna, kun osallistut lahjoittajien neuvomaan rahastoon. Voit myös jakaa käteistäsi useiden vuosien ajan. Voit jatkaa tätä strategiaa maksimoidaksesi kuluvan verovuoden verovähennykset.

Lahjoittajien neuvomat rahasto-osuudet eivät auta verotuksessasi, jos vaatit

tavallinen vähennys ja tehdä erittelemättömän palautuksen. Niin monet ihmiset käyttävät näitä varoja lahjoittaakseen suuria lahjoituksia yhdessä vuodessa, jotta he voivat eritellä ja sitten jakaa rahaa seuraavien vuosien aikana.

Jos esimerkiksi lahjoitat tavallisesti 500 dollaria kuukaudessa seurakunnallesi, 6 000 dollarin lisävähennykset eivät välttämättä riitä ylittämään vakiovähennystä.

Jos kuitenkin keräät useita vuosia yhdessä ja maksat 18 000 dollaria lahjoittajien neuvomalle rahastolle tänä vuonna, tulet olemaan voit eritellä ja lähettää sitten 500 dollaria kuukaudessa seurakunnallesi lahjoittajien neuvomasta rahastosta seuraavien kolmen vuoden ajan vuotta.

Sama raha taskusta kolmen vuoden aikana, ja kirkko saa edelleen 500 dollaria kuukaudessa tavalliseen tapaan. Ainoa ero on, että saat verovähennyksen, jota et olisi muuten saanut.

Sisällysluettelo

1. Kuka voi avata lahjoittajien neuvoman rahaston?
2. Vuotuiset tilimaksut
3. Tilin vähimmäismäärät
4. Pätevät lahjoitukset
5. Mahdolliset veroetut
1. Verovähennyskelpoiset maksut
2. Maksut kasvavat verottomina
3. Alemmat kiinteistöverot
4. Sijoitusvaihtoehdot
5. Hyväksyttävät hyväntekeväisyysapurahat
6. Onko lahjoittajien neuvomilla rahastoilla kulusääntö?
1. Tilin passiivisuus
2. Seuraajan rajoitukset
7. Hyödyt ja haitat lahjoittajien neuvotuista rahastoista
1. Plussat
2. Haittoja
8. Ovatko lahjoittajien neuvotut varat sen arvoisia?
9. Parhaat lahjoittajien neuvotut rahastot
1. Fidelity Charitable
2. Schwab hyväntekeväisyys
3. Hyväntekeväisyys Vanguard
4. Kansallinen hyväntekeväisyysrahasto
10. Yhteenveto

Kuka voi avata lahjoittajien neuvoman rahaston?

Seuraavat osapuolet voivat avata lahjoittajien neuvoman rahaston:

• Yksilöt
• Perheet
• Yritykset
• Perustukset

Jokainen aikuinen veronmaksaja, joka on vähintään 18-vuotias, voi avata lahjoittajien neuvoman rahaston. Mutta sinun on annettava eritelty veroilmoitus, jotta voit saada vähennyskelpoiset maksut lahjoittajien neuvomaan rahastoon.

Verovuonna 2021 yksittäiset hakijat voivat "eritellä" 12 550 dollarilla ja yhteishakijat voivat saada 25 100 dollaria oikeutettuja vähennyksiä.

Hyväntekeväisyysmaksut, sairaanhoitokulut, asuntolainakorot ja valtion tai paikalliset kiinteistöverot voivat saada yksityiskohtaisia ​​vähennyksiä. Lahjoittajien neuvoma rahasto maksimoi hyväntekeväisyyslahjoituksesi.

Ei-erittelevien tulisi lahjoittaa suoraan suosikki hyväntekeväisyysjärjestöilleen, koska lahjoittajien neuvoma rahasto ei auta heidän verotilannettaan.

Lisätietoja ero verohyvitysten ja verovähennysten välillä.

Vuotuiset tilimaksut

Kirjanpidosta ja varainhoidosta on edelleen maksuja.

Useimmat suunnitelmat veloittavat joko 0,60%: n tai 100 dollarin vuotuisen hallintomaksun sen mukaan, kumpi on suurempi. Joitakin lisämaksuja voidaan veloittaa myös tietyistä palveluista.

Myös osake-, joukkovelkakirja- ja korkorahastot veloittavat vuosittaiset sijoitusmaksut. Nämä vuotuiset kulusuhteet ovat yleensä välillä 0,03% ja 1,00%. Sijoitusmaksut ovat samat kuin jos ostat samat varat verollisella välitystilillä.

Tilin vähimmäismäärät

Alkuperäisen talletuksen vaatimus voi olla. Sekä Fidelity Charitable että Schwab Charitable vaativat 0 dollarin ensimmäisen talletuksen. Jotkut palveluntarjoajat voivat kuitenkin vaatia 5–25 000 dollarin aloitusmaksun. Myöhemmillä lahjoituksilla voi olla vähintään $ 0.

Käytännön taloudellisen neuvonantajan hallinnassa tilin vähimmäissaldo voi olla jopa 250 000 dollaria.

Myös hyväntekeväisyysapuraha voi olla vähintään 50 dollaria lahjoitusta kohden. Tämä lahjoitusminimi kompensoi työn ja ajan, joka tarvitaan rahaston tarjoajalle hyväntekeväisyysavustuksen lähettämiseen.

Pätevät lahjoitukset

Lahjoittajarahastoon voi osallistua useilla tavoilla:

• Käteinen raha
• Osakkeet
• Sijoitusrahastojen osakkeet
• Joukkovelkakirjalainat
• Yksityisomistuksessa olevat liike-elämän intressit (eli listautumista edeltävät osakkeet, C-Corp-osakkeet, pääoma)
• Rajoitettu varasto
• Öljyn ja kaasun edut
• Henkivakuutus
• IRA ja 401 (k) eläketilit
• Bitcoin ja muut kryptovaluutat

Maksut enintään 60% vuotuisesta oikaistusta bruttotulosta voivat olla verovähennyskelpoisia. Jokainen lahjoittajan neuvoma rahaston maksu on peruuttamaton eikä sitä voi "peruuttaa".

Sen lisäksi, että lahjoitat käsilläsi olevia varoja, lahjoittajien neuvomat varat voivat hyötyä eläketileille.

Mahdolliset veroetut

Veroilmoittajat saavat välittömiä ja jatkuvia veroetuja.

Verovähennyskelpoiset maksut

Etukäteen maksettavat verovähennykset pienentävät maksuvuoden verotettavaa tuloa.

Nykyisen alla IRS: n verosäännöt, veronmaksajat voivat vähentää hyväntekeväisyysmaksuja (enintään 60% oikaistusta bruttotulosta), kun he tekevät eritellyn veroilmoituksen. Kaikki lahjoitukset, jotka on tehty 31. joulukuuta tai sitä ennen, voivat saada verovähennyksen.

Välittömän verovähennyksen lisäksi lahjoittajien neuvomat varat voivat helpottaa kirjanpitoa. Sinun ei tarvitse seurata jokaista lahjoituskuittia kuten rahasto tekee sen sijaan. Kun ilmoitat verosi, sinun on ilmoitettava vain vuosittainen lahjoittajan neuvoma rahaston maksuosuus.

Maksut kasvavat verottomina

Yhdistelmäkorko kasvaa verottomasti kuten Roth IRA kaikista lahjoittajien neuvomista varoista. Mikään sijoitus ei ole riskitön ja pitkäaikaiset sijoituksesi voivat menettää arvonsa, kun olet valmis pyytämään hyväntekeväisyysrahoitusta.

Alemmat kiinteistöverot

Kotitaloudet muodostavat omansa kiinteistön suunnittelustrategia voivat alentaa kiinteistöveroaan osallistumalla lahjoittajien neuvomaan rahastoon.

Veroammattilaisen kanssa puhuminen voi olla paras vaihtoehto laskea lahjoittajien neuvomien varojen mahdolliset pitkän aikavälin veroedut.

Sijoitusvaihtoehdot

Monilla lahjoittajien neuvomilla rahastoilla on useita sijoitusvaihtoehtoja ansaitaksesi verovapaita passiivisia tuloja ja kasvattaaksesi hyväntekeväisyysrahoitustasi. On mahdollista sijoittaa lyhytaikaisiin varoihin, kuten rahamarkkinarahastoihin, ja pitkäaikaisiin varoihin, kuten osakeindeksirahastoihin.

Sijoitusvaihtoehtoja voivat olla:

• Osake- ja joukkovelkakirjaindeksirahastosalkut
• Aktiivisesti hallinnoidut rahastoyhdistelmät
• Sosiaalisesti vastuulliset sijoituspoolit
• Rahamarkkinarahastot

Se, kuinka usein vetäydyt lahjoittajien neuvomasta rahastosta ja annat hyväntekeväisyysrahoitusta, voi määrittää sijoitusstrategian.

Jos esimerkiksi päätät tehdä kertaluonteisen maksun tammikuussa ja lahjoittaa läpi vuoden, maksut voivat mennä pieniriskiseen rahamarkkinarahastoon.

Mutta rahaa, jonka aiot lahjoittaa useita vuosia (tai vuosikymmeniä) tiellä, voi sijoittaa osakeindeksirahastosalkkuun.

Lisätietoja: Parhaat pieniriskiset sijoitukset

Hyväksyttävät hyväntekeväisyysapurahat

Voit käyttää lahjoittajien neuvomia varoja useimpiin IRS-kelpoisiin 501 (c) (3) julkisiin hyväntekeväisyysjärjestöihin, jotka hyväksyvät verovähennyskelpoisia lahjoja.

Joitakin hyväksyttäviä hyväntekeväisyyslajeja ovat:

• Paikalliset kirkot ja uskonnolliset järjestöt
• Asunnottomien turvakodit
• Ruoka ruokakomeroita
• Lääketieteellinen tutkimus
• Alumniliitot
• Koulutusjärjestöt
• Taidetoimikunnat
• Kansainvälinen apu

Rahaston hallinnointitiimi varmistaa, että määrittämäsi hyväntekeväisyysjärjestö on oikeutettu lahjoittajien neuvomiin varoihin ennen avustuksen lähettämistä.

Hyväntekeväisyysjärjestöt voivat saada avustuksia sekillä tai sähköisellä varojen siirrolla (EFT).

On myös mahdollista tehdä nimettömiä lahjoituksia ja osoittaa apurahoja tiettyyn tarkoitukseen.

Epäkelpoiset hyväntekeväisyysapurahat

Jotkin lahjoitustyypit eivät ole oikeutettuja lahjoittajien neuvomiin rahastoapurahoihin:

• Yksityiset hyväntekeväisyysjärjestöt ja säätiöt
• Toimimattomat hyväntekeväisyysjärjestöt
• Yksilöt
• Poliittiset ehdokkaat ja puolueet

Lahjoitukset, jotka johtavat henkilökohtaiseen hyötyyn, eivät myöskään kelpaa. Avustukset eivät esimerkiksi voi kattaa jäsenmaksuja, lukukausimaksuja ja -maksuja, ostaa esineitä hyväntekeväisyyshuutokaupasta eivätkä matkakuluja hyväntekeväisyystapahtumaan osallistumisesta.

Epäkelpoiset nostot

Kun laitat rahaa lahjoittajien neuvomaan rahastoon, et voi saada sitä takaisin-lahjoitus on peruuttamaton.

Ajattele sitä, että annat kirkollesi 500 dollaria, otat verovähennyksen ja pyydät sitten rahat takaisin. Ei voi tehdä sitä.

Siksi ota rahastoon osallistuminen erittäin vakavasti.

Onko lahjoittajien neuvomilla rahastoilla kulusääntö?

IRS: llä ei ole vaadittuja vähimmäissääntöjä lahjoittajien neuvomille varoille.

Lahjoittajien neuvoma rahaston tarjoaja voi kuitenkin vaatia säännöllisiä maksuja tai nostoja pitääkseen tilin aktiivisena. Kulutussääntö vaihtelee palveluntarjoajan mukaan.

Tilin passiivisuus

Sinun on esimerkiksi näytettävä tilitoiminta vähintään kerran vuodessa. Jos tili muuttuu passiiviseksi, palveluntarjoaja voi siirtää nimeämättömät varat yritysten hyväntekeväisyysluottamukseen.

Ennen varojen ottamista palveluntarjoaja ottaa yhteyttä tilinomistajaan ja listattuihin seuraajiin pitääkseen tilin aktiivisena.

Seuraajan rajoitukset

On myös tärkeää tarkistaa palveluntarjoajan perimissäännöt. Monissa tapauksissa lahjoittajien neuvoma rahasto voi olla olemassa ikuisesti, kun tilinomistaja nimeää seuraajia. Seuraajia voi olla useita. Seuraajan on ehkä oltava vähintään 18 -vuotias, ennen kuin hän voi suositella hyväntekeväisyysrahoitusta.

Hyödyt ja haitat lahjoittajien neuvotuista rahastoista

Plussat

• Verovähennyskelpoiset maksut
• Sijoitukset kasvavat verovapaasti
• Voi antaa hyväntekeväisyysrahoitusta tulevina vuosina
• Lahjoita IRS: n hyväksymille julkisille hyväntekeväisyysjärjestöille
• Yksilöt, perheet ja järjestöt voivat osallistua

Haittoja

• Täytyy "eritellä" saadakseen veroetuja
• Vuosittaiset hallinnointipalkkiot
• Kaikki hyväntekeväisyysjärjestöt eivät ole oikeutettuja apurahoihin
• Lahjoitukset ovat peruuttamattomia

Ovatko lahjoittajien neuvotut varat sen arvoisia?

Jos haluat tukea useita hyväntekeväisyysjärjestöjä tai tehdä toistuvia lahjoituksia, lahjoittajaneuvonta voi helpottaa kirjanpitoa ja maksimoida verovähennyksesi.

Lisäksi rahaston sponsori varmistaa, että jokainen lahjoitus menee lailliseen hyväntekeväisyyteen, mikä voi tehdä due diligence -toiminnon suorittamisesta vähemmän rasittavaa.

Sinun on kuitenkin voitava tehdä yksityiskohtainen ilmoitus, jotta voit kerätä lahjoittajien neuvoman rahaston veroetuja. On myös päätettävä, ovatko vuotuiset hallinnointipalkkiot mukavuuden ja veroetujen arvoisia.

Parhaat lahjoittajien neuvotut rahastot

Lahjoittajien neuvoman rahaston avaamiseen on useita paikkoja. Seuraavassa on muutamia paikkoja, joita kannattaa harkita ensimmäisenä, koska niiden tilit ovat vähimmäismäärät ja joustavat sijoitusvaihtoehdot.

Fidelity Charitable

Fidelity Charitable on osa Fidelity Investments -perhettä. Ja et tarvitse Fidelity -välitystiliä pätevöitymiseen. Tilillä ei ole minimiä. Vuosittainen hallintomaksu on joko 100 dollaria tai 0,6%sen mukaan, kumpi on suurempi.

Schwab hyväntekeväisyys

Schwab hyväntekeväisyys on samanlainen kuin Fidelity Charitable ja voi olla hyvä vaihtoehto, jos sijoitat tai pankit Charles Schwabin kanssa. "Ydintilin" lahjoittajien neuvomalla rahastolla ei ole vähimmäismäärää.

Vuotuinen hallintomaksu on 100 dollaria tai 0,60% ensimmäisistä 500 000 dollarista sen mukaan, kumpi on suurempi. Maksu pienenee, kun saldo kasvaa.

Jos sinulla on 250 000 dollarin saldo, voit saada ammattimaisesti hallinnoidun tilin.

Hyväntekeväisyys Vanguard

"Bogleheads" voi arvostaa Hyväntekeväisyys Vanguard vaikka tilin vähimmäismäärät ovat korkeammat kuin muut palveluntarjoajat. Minimitalletus on 25 000 dollaria ja myöhempien maksujen on oltava vähintään 5 000 dollaria. Lisäksi hyväntekeväisyysapurahojen on oltava vähintään 500 dollaria, kun taas Fidelityllä ja Schwabilla on vain 50 dollarin nostoväli.

Vanguard-rahastoihin sijoitetaan useita riskiperusteisia varojen allokointeja ja arvopohjaisia ​​sijoitussalkkuja.

Kansallinen hyväntekeväisyysrahasto

Minimitalletus 10 000 dollaria avaa rahastoa Kansallinen hyväntekeväisyysrahasto. Tilin saldo sijoittaa vaikuttavaan sijoitusrahastoon, kunnes pyydät hyväntekeväisyysrahoitusta. Maksut vaihtelevat tilin koon ja palveluiden mukaan.

Yhteenveto

Lahjoittajien neuvomat varat ovat helppo tapa maksimoida hyväntekeväisyystoiminnan veroetuja, ja on mahdollista tukea useita hyväntekeväisyyskohteita juuri nyt ja tulevaisuudessa.

Muista vain, että kun olet osallistunut lahjoittajien neuvomaan rahastoon, et voi ottaa rahaa takaisin. Nämä lahjoitukset ovat yhtä peruuttamattomia kuin jos olisit lahjoittanut suoraan hyväntekeväisyyteen.