Ei ole mikään salaisuus, että minä rakkaus osinkoja.
Itsenäisenä bloggaajana sijoitamme investointimme osinkoa tuottavat osakkeet tarkoittaa, että meillä on suhteellisen vakaa vuositulojen "kerros", joka voi auttaa tasoittamaan yrittäjyyden kuoppaa. Viime vuoden jälkeen on ollut mukavaa saada tämä "vakuutus".
Mukavaa on myös se, että verokoodin mukaan osingot ovat erityisiä. Sitä voidaan verottaa hieman vähemmän kuin tavallista tuloa.
Kun opin ensimmäisen kerran tästä hoidosta, minusta tuntui, että se oli vähän huijauskoodi. Ymmärrän, miksi verolaki tekee näin - se haluaa kannustaa uudelleeninvestointeihin. Mitä enemmän rahaa palaa osakemarkkinoille, sitä suuremmiksi markkinat muuttuvat. Jokainen (joka pystyy sijoittamaan) voittaa.
Joten jos olet aina miettinyt, miten osinkoja verotettiin, ymmärrän sen seuraavasti:
Sisällysluettelo
- Pätevä vs. Tavalliset osingot
- Miten päteviä osinkoja verotetaan?
- Miten tilausosinkoja verotetaan?
- Miten osingot raportoidaan?
- Milloin käytän aikataulua B?
- Yhteenveto
Pätevä vs. Tavalliset osingot
Kaikki osingot eivät ole samanlaisia. Verohallinto on päättänyt joistakin jonkin verran osingot ovat vain "tavallisia", kun taas toiset ovat "päteviä". Hyväksytty tarkoittaa, että he ovat oikeutettuja alempiin pitkän aikavälin myyntivoittoverokantoihin, kun taas tavalliset verotetaan tavanomaisilla verokannoilla.
Joskus näet niitä kutsumattomina osinkoina vain erottaaksesi ne hyväksytyistä, mutta tämä termi on synonyymi "tavallisille" osinkoille.
On kaksi osaa sen määrittämiseksi, onko se pätevä osinko:
- Yhdysvaltalainen yhtiö (tai Yhdysvaltain hallussa oleva yritys, ulkomainen yritys, jolla on helppo käydä kauppaa Yhdysvaltain osakemarkkinoilla)
- säilytysvaatimukset, selitetään seuraavassa.
Omistusvaatimukset ovat, että sinun on omistettava osake yli 60 päivän ajan 121 päivän aikana, joka alkaa 60 päivää ennen osinkopäivää. Toisin sanoen, et voi ostaa osaketta "osinkona" ja myydä se heti sen jälkeen.
Verohetkellä sinun ei tarvitse laskea tätä kaikkea itse. Välitystoimintasi lähettää sinulle lomakkeen (1099-DIV), jossa esitetään pätevät ja tavalliset osinkosi. Sinun on vain varmistettava, ettet tee sitä yksinkertaista virhettä, että omistat osakkeen alle 60 päivää 121 päivän aikana.
Miten päteviä osinkoja verotetaan?
Vuosien ajan pitkän aikavälin myyntivoitot olivat sidottuja verokantoihisi. Veronalennuksista ja työpaikoista annetun lain nojalla ne irrotettiin tuotannosta ja saivat oman aikataulunsa.
Veroprosentit ovat edelleen 0%, 15%ja 20%, mutta ne perustuvat tähän tuloihin perustuvaan aikatauluun:
| Hakemuksen tila | 0% | 15% | 20% |
|---|---|---|---|
| Yksittäinen | < $40,000 | $40,001 – $441,449 | $441,449+ |
| Naimisissa arkistointi yhdessä | < $80,000 | $80,001 – $469,049 | $469,049+ |
| Perheenpää | < $53,600 | $53,601 – $496,599 | $496,599+ |
Tämä on vain perusteltu osinkojen peruskorko. Sijoitustuotoista voidaan arvioida kaksi lisäveroa, jotka molemmat perustuvat muutettuun oikaistuun bruttotuloon.
Siellä on Medicare -lisävero 0,9%, jos muutettu oikaistu bruttotulo ylittää tietyt kynnysarvot:
- Yksittäiset hakijat ja perheen pää - 200 000 dollaria
- Naimisissa arkistointi yhdessä - 250 000 dollaria
- Naimisissa arkistointi erikseen - 125 000 dollaria
Luuletko, että olimme valmiita? Voi ei... meillä on myös Sijoitustoiminnan nettotulo 3,8%, joka käyttää samoja tasoja kuin Medicare -lisävero.
- Yksittäiset hakijat ja perheen pää - 200 000 dollaria
- Naimisissa arkistointi yhdessä - 250 000 dollaria
- Naimisissa arkistointi erikseen - 125 000 dollaria
On kuitenkin hopea vuori, et maksa samasta tulosta sekä Medicare -lisäveroa että sijoitustoiminnan nettotuloveroa. Saatat joutua molempien kohteeksi, mutta et molemmille samanlaisista tuloista. (lähde, hattu vihje ystävälleni Leif klo Lääkäri tulessa tämän selvennyksen huomauttamiseksi)
Molemmat verot luotiin kohtuuhintaisen hoidon lailla.
Miten tilausosinkoja verotetaan?
Niitä verotetaan aivan kuten tavallisia tuloja, jotka perustuvat sinun tuloverot.
Helppo eikö? 🙂
Miten osingot raportoidaan?
Aiemmin sanoin, että välittäjäsi huolehtii osinkojen laskemisesta (mikä on pätevää, mikä on tavallista)-he tekevät sen antamalla sinulle lomakkeen 1099-DIV.
Ilmoitat osingot lomakkeellasi 1040, kun ilmoitat verosi. Hyväksytyt osingot ovat rivillä 3a ja tavalliset osingot rivillä 3b ( Verovuosi 2019, joten ne voivat muuttua vuonna 2020, mutta ne ovat tällä yleisellä alueella). Super yksinkertainen.
Välittäjillä on 31. tammikuuta asti aikaa antaa 1099-DIV, ja sinun on ilmoitettava osingot, vaikka et saisi niitä.
Milloin käytän aikataulua B?
Aikataulu B on lomake, joka sinun on toimitettava, jos kiinnostuit ja tavallinen osinkotuotot ovat yli 1500 dollaria. Se on todella yksinkertainen lomake, jossa luetellaan kiinnostavat lähteet ja tavallinen osinkoja.
Se ei ole päteviä osinkoja.
Yhteenveto
Osinkoja on kahdenlaisia - tavallisia ja päteviä. Tavallisia osinkoja verotetaan kuin tuloja.
Päteviä osinkoja verotetaan pitkäaikaisina myyntivoittoina. Korko, jonka maksat pitkäaikaisista myyntivoitoista, riippuu tuloistasi, mutta on 0–20%. Se voi auttaa käyttämään a osingon seuranta tietää milloin odottaa osinkoja.
Sinun ei tarvitse itse selvittää, mitkä osingoistasi ovat tavallisia tai päteviä - välitystoimintasi lähettää sinulle tarvittavat tiedot ja lomakkeet.
Kuten verojen tapauksessa, ota yhteyttä ammattilaiseen ja varmista, että sinulla on viimeisen verovuoden tiedot!