Jos ansaitset yli 200 000 dollaria vuodessa, saatat joutua maksamaan nettosijoitusten tuloveroa (NIIT), joka on ylimääräinen vero, joka kannetaan suurituloisten veronmaksajien sijoitustuloista.
Joissakin osissa maata, erityisesti suurissa rannikkokaupungeissa, yksilö tarvitsee 200 000 dollarin tuloja vain saavuttaakseen keskiluokan elämäntavan. Mutta vaikka pidät itseäsi "vain keskiluokkaisena", saatat joutua tämän veron alaisiksi – jos et nyt, niin pian. Tämä artikkeli selittää, kuinka NIIT toimii, ja antaa sinulle vinkkejä mahdollisten kulujen vähentämiseksi.
Sisällysluettelo
- Mikä on investointien nettotulovero?
- Esimerkki investointien nettotuloverosta
- Kuinka välttää investointien nettotulovero
- Kasvata eläkemaksujasi
- Kuinka alentaa sijoitustuloasi
- Viimeisiä ajatuksia NIIT: stä
Mikä on investointien nettotulovero?
The Nettosijoitusten tulovero eli NIIT, luotiin auttamaan rahoittamaan Affordable Care Act (ACA) ja tuli voimaan vuonna 2013. Pohjimmiltaan se on FICA-veron Medicare-osuuden laajennus; ylimääräinen 3,8 % korkeatuloisten veronmaksajien sijoitustuloista.
Veron tulorajat ovat seuraavat (vuodelle 2022):
- Avioliittohakemus yhdessä: 250 000 dollaria.
- Avioliittoilmoitus erikseen: 125 000 dollaria.
- Single: 200 000 dollaria.
- Perheen pää: 200 000 dollaria.
- Kelpoisuusvaatimukset täyttävä leski huollettavana olevan lapsen kanssa: 250 000 dollaria.
Tulokynnykset määräytyvät sinun modifioitu oikaistu bruttotulo tai MAGI. Tämä on oikaistu bruttotulosi, jota sitten muutetaan tiettyjä "etukohteiksi luokiteltuja" mukautuksia varten.
Vero koskee vain sijoitustuloja, mukaan lukien korot, osingot, myyntivoitot, vuokra- tai rojaltitulot ja ei-kelpoiset eläkkeet.
Yksi silmiinpistävä poissulkeminen on pääasunnon myynnistä saatu voitto, niin kauan kuin jätät voiton pois säännöllisestä verotettavasta tulostasi. (Oletettavasti mikä tahansa osa veronalaisesta voitosta on myös NIIT: n alaista.)
Onneksi vero ei koske muita tulomuotoja, mukaan lukien palkat ja yrittäjätulot, työttömyyskorvaukset, sosiaaliturvaetuudet tai elatusapu.
NIIT: tä ei pidä sekoittaa Ylimääräinen Medicare Tax, joka tuli myös voimaan vuonna 2013. Tästä verosta peritään 0,9 prosentin ylimääräinen Medicare-vero tienattu tulo yli tietyn tulotason. Mutta se ei ulotu sijoitusten nettotuloihin.
Esimerkki investointien nettotuloverosta
Tässä esimerkissä oletetaan, että olet yksittäinen veronmaksaja, jonka muokattu oikaistu bruttotulo on 220 000 dollaria vuodessa. Liittovaltion marginaalinen tuloveroprosenttisi on 32 %.
Sinulla on huomattava määrä sijoitustuloja, jotka sisältävät seuraavat:
Korkotulot: 1000 dollaria
Osingot: 3 000 dollaria
Lyhytaikainen pääomavoitto: 10 000 dollaria
Lyhyen aikavälin pääomatappiot: (4 000 dollaria)
Sijoitustoiminnan nettotulo: 10 000 dollaria
Sijoitustoiminnan nettotuloon sovelletaan liittovaltion marginaaliverokantaa, joka on 32 %, plus 3,8 % NIIT: stä.
Tämä tuottaa 35,8 prosentin efektiivisen veroasteen sijoitustuloille.
Huomautus: Olen sisällyttänyt pääomavoitot lyhytaikaisina laskennan yksinkertaistamiseksi.
Pitkäaikaisiin myyntivoittoihin sovelletaan alhaisempia veroja ja NIIT: tä. Joka tapauksessa NIIT lisää verovelvollisuuttasi 3,8 prosentilla sijoitusten nettotuloista, jotka ylittävät tavanomaisen verokannan tai myyntivoittoveron, jos ylität veron tulorajat.)
Huomaa, että sijoitustoiminnan nettotulovero koskee vain sijoitustoiminnan nettotuloa. Se ei koske määrää, jolla tulot ylittävät MAGI-rajan.
Vaikka tämä esimerkki ei heijasta sitä, veroa sovelletaan vain siihen nettosijoitusten tuottoon, joka ylittää hakemuksesi tilan MAGI-rajan.
Esimerkiksi, jos MAGIsi, mukaan lukien sijoitustulot, olisi vain 205 000 dollaria, vain 5 000 dollaria kuuluisi NIIT: n piiriin, ei koko ansaitsemaasi 10 000 dollarin sijoitustuloa.
NIIT: n laskeminen voi olla haastavaa. Onneksi, paras verotusohjelmisto ohjelmat, kuten TurboTax ja Jackson Hewitt, voi ottaa tämän veron helposti huomioon, jos se koskee tilannettasi.
Kuinka välttää investointien nettotulovero
Voit käyttää kahta perusstrategiaa minimoimaan sijoitusten nettotuloveron vaikutusta:
- Kasvata eläkemaksujasi; ja
- Pienennä verotettavaa sijoitustuloasi.
Voit pienentää tulojasi maksimoimalla vähennykset, jotka osuvat oikaistuihin bruttotuloihisi. Hyvä esimerkki olisi eläkemaksujesi maksimoiminen.
Kasvata eläkemaksujasi
401(k), 403(b) tai vastaava ohjelma mahdollistaa sen lahjoita jopa 20 500 dollaria tai 27 000 dollaria, jos olet 50-vuotias tai vanhempi, vuonna 2022 jos annat suurimman panoksen. Valitettavasti IRA-maksut rajoitetaan edelleen vain 6 000 dollariin vuodessa tai 7 000 dollariin, jos olet 50-vuotias tai vanhempi. Mutta se saattaa riittää laskemaan MAGI: si alle nettosijoitusten tuloverokynnyksen.
Voit myös osallistua a lykätty korvausjärjestely jos työnantajasi tarjoaa sellaisen.
Jos olet yrittäjä, saatat pystyä alentamaan tulojasi vielä suuremmalla summalla eläkemaksut, koska itsenäiset ammatinharjoittajat suorittavat maksuja työntekijänä ja työnantaja.
Vuonna 2022 enimmäispanos sooloon 401(k) on 61 000 dollaria tai 67 500 dollaria, jos olet 50-vuotias tai vanhempi. Toisen suositun itsenäisen ammatinharjoittajan eläkesuunnitelman SEP IRA: n enimmäismaksu on 61 000 dollaria vuonna 2022 (Tässä suunnitelmassa ei ole 50-vuotiaille ja sitä vanhemmille veronmaksajille kiinnijäämismaksua).
Kuinka alentaa sijoitustuloasi
Voit alentaa NIIT-tuloa yksinkertaisesti vähentämällä sijoitustuloasi.
Yksi strategia on hyödyntää verohäviön korjuu – menetettyjen positioiden myyminen pääomavoittojen kompensoimiseksi. Strategiaa käytetään vuoden lopussa pienentämään kyseisen vuoden myyntivoittoja. Mutta samanlaisia sijoituspositioita voidaan lisätä uuden vuoden aikana, kunhan ne tapahtuvat vähintään 31 päivää verohäviön korjuumyynnistä. (Tämän tarkoituksena on välttää IRS pesun myyntisäännöt.)
Robo-neuvojat pitävät Parannus ja Varallisuuden rintama käyttävät yleisesti verotappioiden korjuuta verojen minimoimiseksi asiakassalkuissa. Mutta ehkä vielä tehokkaampi strategia on sijoitusomaisuuden sijainnin uudelleenjärjestely salkussasi.
Perusideana on, että pidät sijoituksia, jotka todennäköisesti tuottavat tasaisia tuloja verosuojatuilla tileillä, joilla ne välttyvät välittömältä tuloverolta. Tämä voi olla erityisen tehokasta NIIT: n välttämisessä, koska verosuojattujen suunnitelmien sijoitusvoitot ovat lykättyjä veroja, eikä niitä peritä ylimääräistä veroa.
Oletetaan esimerkiksi, että sinulla on sijoitus- tai pörssirahastoja, jotka tuottavat säännöllisesti osinkoja ja pääomavoittoja. Jos pidät heitä verollisella välitystilillä, heidän tulonsa ovat NIIT: n alaisia. Mutta jos pidät samat varat verosuojatussa eläkesuunnitelmassa, ne pakenevat NIIT: tä ja tavallista tuloveroa.
Voit käyttää tätä strategiaa kohdistaaksesi tuottavimmat sijoituksesi verosuojattuihin suunnitelmiin pitäen samalla pienituloisia varoja, kuten talletustodistuksia, verotettavilla tileillä. Tällä järjestelyllä vain CD-levyistä ansaitut korot ovat NIIT: n alaisia.
Viimeisiä ajatuksia NIIT: stä
Sijoitustoiminnan nettotulovero voi olla töykeä herätys niille, joilla on jo nyt korkea marginaalivero. Se voi olla vielä suurempi yllätys, kun ylität tulorajan ensimmäisen kerran.
Mutta et ole puolustuskyvytön tätä veroa vastaan. Käyttämällä tulojen minimoimisen strategioita, sijoitustulojen vähennyksiä ja tekemällä parhaasi aggressiivista sijoittamista verosuojatuille eläketileille, voit minimoida veron vaikutuksen tai poistaa sen täysin.
On myös tärkeää ymmärtää, että tulojesi suojaaminen NIIT: ltä jatkuu. Sinun tulee olla tietoinen tulotilanteeseesi joka vuosi ja siitä, laukaiseeko se verotuksen vai ei. Ja jos on, sinun on tehtävä niin monta säätöä kuin mahdollista.