Muistan ensimmäisen (laillisen) palkkani.
Työskentelin ravintolassa juhla -tarjoilijana ja ansaitsin jotain minimipalkan ympärillä New Yorkissa 90 -luvun lopulla. Juhlat kestivät vain muutaman vuoden, joten palkka oli noin 30 dollaria vuorossa. Mulla oli varmaan kuusi vuoroa viikossa? Joten odotin ensimmäisen palkkani olevan hieman yli 150 dollaria (tämä paikka vähensi summan "ruoasta", olettaen, että söisit jotain siellä... mikä oli huijaus, koska kukaan ei syönyt mitään vuoronsa aikana, olit liian kiireinen!)) mutta se oli hieman yli 100 dollaria jälkeen pidättäminen ja FICA.
Se oli ihana johdanto verotukseen.
Yhdysvaltojen veroissa on aina hankalaa, kuinka monimutkaisia ne on ymmärtää. Sinulla on vähennyksiä, hyvityksiä, vapautuksia, siirtoja,… luettelo jatkuu ja jatkuu. Vaikka tietäisit jokaisen viimeisen vähennyksen (ja se tekisi sinusta verotilintarkastajan tai outon!), Tietäisit silti vain puolet tarinasta.
Tänään selitämme pois yhden palapelin veropalapelista - liittovaltion veroluokat.
Hakasulkeet ja vähennykset (vakio ja eritelty) ovat kaksi arvoa, jotka yleensä muuttuvat vuosittain. Niitä ei ole sidottu inflaatioon tai elinkustannuksiin, mutta IRS säätää ne "manuaalisesti" vuosittain niiden huomioon ottamiseksi. On myös muita hyvityksiä ja vähennyksiä, jotka muuttuvat automaattisesti Kuluttajahintaindeksi julkaissut Työtilastovirasto.
Joten miten veroluokat ja vähennykset toimivat?
Sisällysluettelo
- Miten liittovaltion verokannat toimivat
- Vuoden 2021 liittovaltion tuloverot
- Vuoden 2020 liittovaltion tuloverot
- Liittovaltion tuloverot 2019
- Normaali vähennys
- Henkilökohtaiset poikkeukset
- Yksinäinen vs. Perheenpää
- Liittovaltion verokannat 2018
Miten liittovaltion verokannat toimivat
Liittovaltion tulovero on progressiivinen verojärjestelmä. Tämä tarkoittaa sitä, että sinua verotetaan korkeammalla verolla, kun ansaitset enemmän.
Se on myös marginaalinen verojärjestelmä. Jokaista ansaitsemaasi dollaria ei veroteta samalla tavalla.
100 000. dollaria verotetaan enemmän kuin 1. dollaria. Ja nämä verot lasketaan sinun oikaistu bruttotulo. Se on kokonaistulosi vähennettynä.
Joten kun Alexandria Ocasio-Cortez, Yhdysvaltain edustaja New Yorkista, esitti ajatuksen a 70%: n ylin veroluokka, se ei tarkoita, että eniten ansaitsevat veronmaksajat maksavat 70% kaikista tulo.
Vuonna 1944, toisen maailmansodan aikana, ylin veroluokka oli 94% ja sitä sovellettiin yli 200 000 dollarin tuloihin. Inflaation vuoksi vuonna 1944 200 000 dollarilla on ostovoimaa $2,896,988.51 tänään. Tämä tarkoittaa, että sinun on ansaittava lähes 2,9 miljoonaa dollaria, ennen kuin maksat koskaan 94 prosentin verokannan yhdestä dollarin tulosta.
Viimeisimmistä saatavilla olevista tulotiedoista vain 133 137 kotitaloutta, jotka ansaitsivat yli miljoona dollaria. Tämä tarkoittaa, että määrä, joka ansaitsi yli 2,9 miljoonaa dollaria, on paljon pienempi.
Ocasio-Cortez näytti ehdottavan, että ylin korko koskisi vain yli 10 miljoonan dollarin tuloja. Kotitaloudet, jotka ansaitsevat niin paljon vuodessa, mahtuvat luokkahuoneeseen.
Lokakuussa 2020,. IRS julkaisi veroluokat vuodelle 2021:
Vuoden 2021 liittovaltion tuloverot
Tässä ovat liittovaltion tuloveroluokat vuodelle 2021 (nämä koskevat vuonna 2021 ansaittuja tuloja). Suluet ovat samat, tuloluvut on oikaistu inflaation mukaan:
Jos arkistoit "Naimisissa arkistointi erikseen, ”Tässä on taulukkosi (erottuvan koon vuoksi):
| Veroluokka | Naimisissa arkistointi erikseen |
| 10% | $0 – $9,950 |
| 12% | $9,951 – $40,525 |
| 22% | $40,526 – $86,375 |
| 24% | $86,376 – $164,925 |
| 32% | $164,926 – $209,425 |
| 35% | $209,426 – $314,150 |
| 37% | $314,151+ |
Tässä edellisten vuosien kiinnikkeet:
Vuoden 2020 liittovaltion tuloverot
Tässä ovat liittovaltion tuloveroluokat vuodelle 2020 (nämä koskevat vuonna 2020 ansaittuja tuloja). Suluet ovat samat, tuloluvut on oikaistu inflaation mukaan:
| Veroluokka | Yksittäinen | Naimisissa arkistointi yhdessä | Perheenpää |
| 10% | $0 – $9,875 | $0 – $19,750 | $0 – $14,100 |
| 12% | $9,875 – $40,125 | $19,750 – $80,250 | $14,100 – $53,700 |
| 22% | $40,125 – $85,525 | $80,250 – $171,050 | $53,700 – $85,500 |
| 24% | $85,525 – $163,300 | $171,050 – $326,600 | $85,500 – $163,300 |
| 32% | $163,300 – $207,350 | $326,600 – $414,700 | $163,300 – $207,350 |
| 35% | $207,350 – $518,400 | $414,700 – $622,050 | $207,350 – $518,400 |
| 37% | $518,400+ | $622,050+ | $518,400+ |
Jos arkistoit "Naimisissa arkistointi erikseen, ”Tässä on taulukkosi (erottuvan koon vuoksi):
| Veroluokka | Naimisissa arkistointi erikseen |
| 10% | $0 – $9,875 |
| 12% | $9,875 – $40,125 |
| 22% | $40,125 – $85,525 |
| 24% | $85,525 – $163,300 |
| 32% | $163,300 – $207,350 |
| 35% | $207,350 – $311,025 |
| 37% | $311,025+ |
Liittovaltion tuloverot 2019
Tässä ovat liittovaltion tuloveroluokat vuodelle 2019 (nämä koskevat vuonna 2019 ansaittuja tuloja):
| Veroluokka | Yksittäinen | Naimisissa arkistointi yhdessä | Perheenpää |
| 10% | $0 – $9,700 | $0 – $19,400 | $0 – $13,850 |
| 12% | $9,701 – $39,475 | $19,401 – $78,950 | $13,851- $52,850 |
| 22% | $39,476- $84,200 | $78,950 – $168,400 | $52,851- $84,200 |
| 24% | $84,201 – $160,725 | $168,401 – $321,450 | $84,201 – $160,700 |
| 32% | $160,726 – $204,100 | $321,450 – $408,200 | $160,701 – $204,100 |
| 35% | $204,101 – $510,300 | $408,201 – $612,350 | $204,101 – $510,300 |
| 37% | $510,300+ | $612,351+ | $510,300+ |
Jos arkistoit "Naimisissa arkistointi erikseen, ”Tässä on taulukkosi (erottuvan koon vuoksi):
| Veroluokka | Naimisissa arkistointi erikseen |
| 10% | $0 – $9,700 |
| 12% | $9,701 – $39,475 |
| 22% | $39,476 – $84,200 |
| 24% | $84,201- $160,725 |
| 32% | $160,726 – $204,100 |
| 35% | $204,101 – $306,175 |
| 37% | $306,175+ |
Jos olet sinkku ja ansaitset 50 000 dollaria vähennysten, vapautusten jne. Vähentämisen jälkeen; sinä maksaisit:
- 10% ensimmäisestä 9700 dollarista = 970 dollaria
- 12% seuraavasta $ 29,774 = 3,572,88 $
- 22% viimeisestä 10 526 dollarista = 2315,72 dollaria
Maksaisit yhteensä 6 858,60 dollaria veroja 50000 dollarin tuloista eli 13,717%.
Tehokas veroprosentti on hieman alle 14%, mutta olet sisään 22 prosentin veroluokka. Seuraava ansaitsemasi dollari verotetaan 22 prosenttiin.
Se on vain osa yksi. Kaikkia ansaitsemiasi dollareita ei veroteta. 🙂
Normaali vähennys
Verojärjestelmämme ansiosta tulojasi vähennetään vähennyksilläsi. Voit ottaa tavanomaisen vähennyksen tai eritellä vähennyksesi. Kun erittelet vähennykset, sinun on ehkä todistettava, että sinulla oli nämä kulut. Yksityiskohtaiset vähennykset ovat esimerkiksi asuntolainasi korot, hyväntekeväisyysmaksut, opintolainan korot, vähennyskelpoiset verot ja monet muut.
Kun otat tavanomaisen vähennyksen, sinun ei tarvitse tehdä mitään. Ota se vain. Summa perustuu hakemuksesi tilaan.
Tässä ovat vuoden 2021 vakiovähennykset (viitteinä vuosina 2017--2020):
| Arkistointisi tila | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 |
| Yksittäinen | $12,550 | $12,400 | $12,200 | $12,000 | $6,350 |
| Naimisissa arkistointi yhdessä | $25,100 | $24,800 | $24,400 | $24,000 | $12,700 |
| Naimisissa arkistointi erikseen | $12,550 | $12,400 | $12,200 | $12,000 | $6,350 |
| Perheenpää | $18,800 | $18,650 | $18,350 | $18,000 | $9,350 |
Minusta on aina mielenkiintoista, kun joku sanoo "On hyvä maksaa asuntolaina, koska korot ovat vähennyskelpoisia". Vaikka se on teknisesti totta, se ei ole tarkka.
Yksityiskohtaisen vähennyksen vaatimiseksi sinun olisi ensin pitänyt käyttää rahaa. Voit vaatia tavanomaista vähennystä ilman kuluttamista penniäkään.
Jos sinulla olisi mahdollisuus maksaa 10 000 dollarin asuntolainakorko (vähennyskelpoinen) tai 10 000 dollarin vuokra (ei vähennyskelpoinen), et mieluummin suostuisi toiseen. Molemmissa tapauksissa maksat 10 000 dollaria, mutta vaatisit edelleen tavanomaista vähennystä (olettaen, ettei muita yksityiskohtaisia vähennyksiä ole).
Asuntolainan ottamiseen voi olla muitakin syitä, mutta verot eivät ole yksi niistä.
Henkilökohtaiset poikkeukset
Aiempina vuosina oli henkilökohtainen poikkeus, joka pienensi tulojasi.
Se oli poissa vuonna 2018. Ja mennyt vuodelle 2019. Se on mennyt vuoteen 2025 asti.
Vuonna 2017 tämä summa oli 4 050 dollaria ja se poistui asteittain. Kun AGI: si oli 261 500 dollaria (tai 313 800 dollaria yhdessä naimisissa), se alkoi vähitellen lopettaa. Väität, että vapautus koskee kaikkia perheesi jäseniä, myös huollettavia. Joten neljän hengen perheellä olisi neljä henkilökohtaista poikkeusta.
Koska uusin verolaki vanhenee vasta vuonna 2025, henkilökohtainen vapautus saattaa kadota jonkin aikaa. Tätä kompensoi tavanomaisen vähennyksen kasvu, vaikka se ei lohduta ihmisiä, jotka erittelevät säännöllisesti vähennyksensä.
Yksinäinen vs. Perheenpää
Oletko koskaan miettinyt, mikä ero oli yksittäisellä ja kotitalouspäälliköllä? Kotitalouden päällikkö näyttää olevan hyvin yksi yksittäinen arkistoija, paitsi että saat muutaman suuremman summan, kuten 18 350 dollarin vakiovähennyksen verrattuna yksittäisen hakijan 12 200 dollarin vähennykseen.
Jotta sinut voidaan pitää kotitalouspäällikkönä, sinun on:
- Maksaa yli puolet kotitalousmenoista,
- Olla "naimattomana" verovuonna,
- Hanki pätevä lapsi tai huollettava.
Ensimmäinen sääntö on yksinkertainen - sinun on maksettava yli puolet kotitalousmenoista. Nämä sisältävät sähkölaskut, asuntolaina tai vuokra, vakuutus, päivittäistavarat jne.
Toinen sääntö on itse asiassa hieman hankalampi. Sinun on tehtävä erillinen ilmoitus puolisoltasi, maksettava yli puolet kodin ylläpitokustannuksista, älä asu puolisosi kanssa viimeisen kuuden kuukauden aikana verovuodesta, pyydä pätevää henkilöä pitämään kotiasi pääasuntona vuoden viimeisten 6 kuukauden aikana ja vaatimaan kyseistä henkilöä huollettavana.
Kolmas sääntö on samat säännöt, jotka koskevat hyväksyttäviä lapsia tai huollettavia koko verolainsäädännössä.
Liittovaltion verokannat 2018
Nämä ovat liittovaltion tuloverokannat vuonna 2018 ansaituista tuloista, joita säilytetään historiallisiin tarkoituksiin:
| Veroluokka | Yksittäinen | Naimisissa arkistointi yhdessä | Perheenpää |
| 10% | $0 – $9,525 | $0 – $19,050 | $0 – $13,600 |
| 12% | $9,526 – $38,700 | $19,051 – $77,400 | $13,601 – $51,800 |
| 22% | $38,701 – $82,500 | $77,401 – $165,000 | $51,801 – $82,500 |
| 24% | $82,501 – $157,500 | $165,001 – $315,000 | $82,501 – $157,500 |
| 32% | $157,501 – $200,000 | $315,001 – $400,000 | $157,501 – $200,000 |
| 35% | $200,001 – $500,000 | $400,001 – $600,000 | $200,001 – $500,000 |
| 37% | $500,000+ | $600,001+ | $500,000+ |
Jos arkistoit naimisissa olevan arkistoinnin erikseen, tässä on taulukkosi (jaettu koon vuoksi):
| Veroluokka | Naimisissa arkistointi erikseen |
| 10% | $0 – $9,525 |
| 12% | $9,526 – $38,700 |
| 22% | $38,701 – $82,500 |
| 24% | $82,501 – $157,500 |
| 32% | $157,501 – $200,000 |
| 35% | $200,001 – $300,000 |
| 37% | $300,000+ |
Hyvää verokautta ja jos odotat palautusta, muista ilmoita verosi mahdollisimman pian!