Kuulet paljon enemmän "tehostetusta perustasta" (porsaanrei'istä) tulevina viikkoina (se on osa presidenttiä) Bidenin ehdotus amerikkalaisesta perhesuunnitelmasta), ja jos se ei ole sinulle tuttu asia, tässä on nopea selittäjä.
Oletko tuttu myyntivoittovero? Kun ostat omaisuuden ja myyt sen enemmän, maksat veroja siitä, kuinka paljon omaisuus on saanut.
Jos ostat osakkeen Best Wallet Hacks 10 dollarilla (se on paljon!) Ja myyt sen sitten 15 dollarilla (noooooo!), Olet velkaa myyntivoittoverosta 5 dollarin voitosta. Jos pidit sitä yli vuoden, maksat pitkäaikaisia myyntivoittoveroprosentteja. Jos pidät sitä alle vuoden, maksat lyhytaikaisia myyntivoittoveroprosentteja.
Helppo eikö?
Alkuperäinen kustannusten perusteella on 10 dollaria. Myyt sen 15 dollarilla 5 dollarin voitolla. Maksat veroja 5 dollarista. (jos maksat palkkioita kaupasta, voit vähentää nämä kulut, mutta niitä on paljon välityspalkkiot en löydä syytä, miksi sinun pitäisi maksaa provisiota.)
Mutta mitä tapahtuu, kun kuolet?
Sinulla on kustannusperuste, mutta et koskaan myy omaisuutta, joten miten he määrittävät, miten se pitäisi verottaa?
Silloin tulee tehostettu perusta.
Sisällysluettelo
- Mikä on tehostettu perusta?
- Se on itse asiassa "Reset" Basis
- Entä kiinteistöverot?
- Onko tämä todella porsaanreikä?
- Mitä tapahtuisi, jos se kumottaisiin?
- Esimerkki tehostamisesta
- Pitäisikö se kumota?
Mikä on tehostettu perusta?
Kun kuolet ja siirrät omaisuutta perillisillesi, omaisuuden kustannusperusta perillisillesi "nostetaan" nykyiseen markkina-arvoon kuolemasi hetkellä. Sitä kutsutaan joskus myös "askelpohjaiseksi". Nämä kaksi tarkoittavat täsmälleen samaa asiaa.
Yllä olevassa esimerkissä perillisesi saavat osuuden Best Wallet Hacksista ja heidän kustannusperustansa nostetaan 15 dollariin.
Sillä ei ole väliä sinun hintaperuste oli 10 dollaria heidän on 15 dollaria. Kun he menevät myymään, he ovat velkaa veroja yli 15 dollaria osakkeelta, mikä on uusi kustannusperusta.
Se on itse asiassa "Reset" Basis
Teknisesti perusta voi nousta ja laskea suhteessa alkuperäiseen. Jos omaisuutesi menettää arvon, saat alemman markkina -arvon. Jos sen arvo nousee, saat korkeamman markkina -arvon uutena kustannusperusteena. (No, teknisesti perilliset tekevät)
Ihmiset puhuvat vain noususta, koska sinulla ei ole koskaan askelta alaspäin.
Jos tiedät, että markkina -arvosi on alhaisempi kuin kustannusperusteesi, haluat ymmärtää tappion ennen kuolemaa, jotta voit saada vähennyksen tappiosta. Ainoa poikkeus tähän on, jos et jotenkin tiennyt omaisuudestasi tai menettänyt jälkeesi.
Entä kiinteistöverot?
Perilliset voivat saada uuden perustan, mutta he voivat myös olla velkaa kiinteistöverot heidän perintöönsä.
Vuonna 2021 liittovaltion kiinteistövero peritään yli 11,7 miljoonan dollarin arvoisille kiinteistöille (yksityisille 23,4 miljoonaa dollaria aviopareille). Hinnat sitten vaihteluväli 18% - 40% riippuen verotettavasta summasta. Joten kun siirrät omaisuutta perillisillesi, niiden markkina -arvoa käytetään kiinteistöveron määrittämiseen. Liittovaltion tasolla se on vain 11,7 miljoonaa dollaria.
Useimmat osavaltiot eivät peri kiinteistö- tai perintöveroa, ja kun ne tekevät, se on todennäköisesti alempi kuin liittovaltion taso. Esimerkiksi Massachusettsissa kaikki yli miljoonan dollarin omaisuudesta perittävät kiinteistöverot ovat 0,8–16%.
Haluat etsiä sääntöjä omassa tilassasi, mutta tässä on hyvä paikka hankkia perusasiat.
Joten vaikka perillisten kustannusperuste kasvaa, he voivat olla verovelvollisia koko omaisuudesta, jos omaisuutesi on riittävän suuri.
Toinen saalis on, että kaikki omaisuudet eivät ole oikeutettuja tehostamaan. On asioita, kuten IRA: t ja 401 (k), joissa kustannusperusteella ei ole suurelta osin merkitystä tilin rakenteen vuoksi. Koska perinteiset IRA: t ja 401 (k): t ovat laskennallisia veroja, olet velvollinen jakamaan veroja jakelusta, eikä "voittojen" käsitettä ole. Siitä lähtien kun sinä voisit vähentää maksuja näille tileille, olisit maksanut tuloverot kaikista jaoista, joten ei ole mitään syytä astua ylös.
Onko tämä todella porsaanreikä?
Sitä kutsutaan joskus "tehostetuksi porsaanreiäksi", mutta en ole vakuuttunut siitä, että tämä on porsaanreikä ja oikeastaan vain etu, joka auttaa (hyvin) pientä ryhmää. Ihmiset, jotka todella hyötyvät, sopivat suhteellisen kapeaan bändiin - sinun on oltava melko rikas.
A Verosäätiön analyysi totesi, että se "vaikuttaa lähes yksinomaan 20 prosentin veronmaksajiin". Se on myös "neljä kertaa suurempi 1 prosentin yläpuolella oleville verrattuna 20 prosentin parhaille".
20% saattaa vaikuttaa suurelta ryhmältä, mutta se koskee vain sitä, joka ei itse asiassa maksa enemmän veroja.
Seuraavaksi sinun täytyy kuolla! Ilman kuolemaa hakemuksessa ei ole askelta ylöspäin. Ja paitsi, sinun täytyy kuolla ilman kiinteistösuunnittelua, jotta vältät joitakin kiinteistöveroja. Se ei todellakaan ole niin suuri porsaanreikä. 🙂
Sen kutsuminen porsaanreiäksi näyttää siltä, että sinun on tehtävä jotain hämmentävää, mutta se on todella selkeästi kirjoitettu - vain kuole ja perillisesi saavat korkeamman perustan!
Toinen näkökohta tässä on, että se koskee vain niitä, jotka eivät vältä kiinteistöveroja sijoitusrahastojen avulla.
Mitä tapahtuisi, jos se kumottaisiin?
Tämän tehostetun perustan olemassaolo tarkoittaa sitä, että ihmiset eivät todennäköisesti myy arvostettuja omaisuuseriä, koska paperiset voitot toteutuvat ilman verovaikutuksia. Alkuperäisenä omistajana et ehkä ymmärrä hyötyjä, mutta perilliset ymmärtävät.
Jos se kumottaisiin, kerättäisiin enemmän ihmisiä, jotka myyvät näitä arvostettuja omaisuuksia ja enemmän myyntivoittoveroa. Valtio saa enemmän tuloja.
Esimerkki tehostamisesta
Oletetaan, että sinulla on osakkeita, jotka ostit 250 000 dollarilla ja kun kuolet, niiden arvo on 500 000 dollaria. Kaksi vuotta kuolemasi jälkeen perilliset myyvät osakkeet 520 000 dollarilla. Oletamme myös, että omaisuutesi arvo on alle 11,7 miljoonaa dollaria.
Tällä hetkellä perilliset eivät maksa mitään liittovaltion kiinteistöveroista, mutta maksavat pitkäaikaisia myyntivoittoja 20 000 dollarista, joka olisi todennäköisesti 3000 dollaria.
Myyntivoittoverot ovat harvinaisia 0%, 15%tai 20%. Suurin osa ihmisistä putoaa todennäköisesti 15 prosenttiin. (Tulot 40 401–445 850 dollaria.) Valtioilla on omat säännöt myyntivoitoista.
Jos tämä "porsaanreikä" kumotaan, perilliset eivät silti maksa liittovaltion kiinteistöveroja, mutta maksavat pitkäaikaisia myyntivoittoja 270 000 dollarilla-summan ostohinnasta myyntihintaan. Olettaen, että ne ovat edelleen oikeutettuja 15 prosentin pitkän aikavälin myyntivoittoasteeseen he maksaisivat 40 500 dollaria liittovaltion veroja.
Pitäisikö se kumota?
Mielestäni ei ole mitään moraalista, taloudellista tai filosofista argumenttia, jonka voit esittää perussäännön vahvistamisen puolesta tai vastaan. Se puhuu enemmän kiinteistöverojen tilasta kuin mikään muu.
Luulen, että sen kumoaminen voi johtaa kaksinkertaiseen verotukseen - saat omaisuuserän myyntivoittoveron ja sitten veroa verotetaan uudelleen, kun omaisuus selvitetään - mutta se olisi siinä.
Joko niin, sinulla on se - askel ylöspäin porsaanreiän pähkinänkuoressa. 🙂