Pandeemia on muutnud meie eluviisi mitmel viisil - sealhulgas inimeste tööd. Koroonaviiruse kulgemisel põhjustab rekordiline töötus paljusid inimesi vabakutselise töö juurde asumist või pane külgkontserdid kokku traditsioonilise tööhõive asemel. Freelanceri, vabakutseliste ja ühisallikate turu uue aruande kohaselt kasvas vabakutseline töö 2020. aasta I ja II kvartali vahel rohkem kui 25%.
Üks tegur, millest paljud äsja füüsilisest isikust ettevõtjad ei tea, on aga kvartaalsed maksud. Erinevalt täistööajaga töötajatest, kelle tööandja peab maksud igalt palgalt automaatselt kinni, peavad vabakutselised igal kvartalil makse käsitsi tasuma. Selle olulise ülesande kohta lisateabe saamiseks lugege edasi.
Kellel on vaja teha kvartaalseid maksumakseid?
Kui töötate praegu teistmoodi, võiksite mõelda, kas kuulute töötajate kategooriasse, kes peavad maksma kord kvartalis maksud.
IRS juhised sätestama, et üksikisikud, sealhulgas füüsilisest isikust ettevõtjad, partnerid ja S -ettevõtte aktsionärid, peavad seda tegema hinnangulised kvartaalsed maksumaksed, kui nad eeldavad, et nende maksudeklaratsioon on võlgu vähemalt 1000 dollarit esitatud. Samal ajal on ettevõtete künnis eeldatavate võlgade tasumisel 500 dollarit.
Teisest küljest, kui teenite tööandja palka, peaks teie tööandja kinni pidama teie palgast sobiva rahasumma, et katta tulumaks.
IRS juhised sätestama, et üksikisikud, sealhulgas füüsilisest isikust ettevõtjad, partnerid ja S -ettevõtte aktsionärid, peavad seda tegema hinnangulised kvartaalsed maksumaksed, kui nad eeldavad, et nende maksudeklaratsioon on võlgu vähemalt 1000 dollarit esitatud.
Siin on näide, mis illustreerib seda, keda peetakse füüsilisest isikust ettevõtjaks võrreldes ettevõtte töötajaga:
- Ettevõttes töötav töötaja: Keegi, kes tarnib pitsa ühe pitsabaari jaoks ja saab sellelt ettevõttelt palka, ei ole füüsilisest isikust ettevõtja ega ole seega kohustatud maksma eeldatavaid maksumakseid
- FIE: Keegi, kes pakub pitsa ja muid toite rakenduse kaudu (nt DoorDash või GrubHub), loetakse füüsilisest isikust ettevõtjaks ja talle makstakse kord kvartalis maksud.
Veel üks näide:
- Ettevõttes töötav töötaja: Töötajate kirjanik, kes saab ühest ettevõttest palka, ei pea maksma kord kvartalis makse
- FIE: Vabakutseline kirjanik, kes haldab mitut klienti ja võtab vastu otsetoetusi, on füüsilisest isikust ettevõtja ja peab seega tasuma kvartaalsed maksumaksed
Millal makstakse kvartaalselt eeldatavad maksed?
IRS märgib, et laupäevale, pühapäevale või seaduslikule pühale langevad maksetähtpäevad on paindlikud järgmisele päevale, mis ei ole nädalavahetus või seaduslik puhkuse kuupäev. Järgmine tabel näitab maksetähtpäevi aastaringselt ja neid hõlmavaid perioode:
| Makseperiood | Tähtaeg |
| 1. jaanuar kuni 31. märts | 15. aprill |
| 1. aprillist kuni 31. kuupäevani | 15. juuni |
| 1. juunist kuni 31. augustini | 15. septembril |
| 1. septembrist kuni 31. detsembrini | Järgmise aasta 15. jaanuar |
Kuidas arvutada oma eeldatav maksumaks
Hinnanguliste kvartalimaksude arvutamine ei ole alati lihtne ja see kehtib eriti siis, kui te pole päris kindel, kui palju aasta jooksul teenite. Siiski on mõned põhilised sammud, mida saate järgida, et saavutada õige summa.
1. Vaadake eelmise aasta tulusid
Kui olite eelmisel aastal füüsilisest isikust ettevõtja, võib eelmise aasta tulu- ja maksudeklaratsiooni vaatamine anda ülevaate sellest, kui palju peaksite sel aastal maksma. Peate välja selgitama oma korrigeeritud brutotulu (AGI), maksustatava tulu, mahaarvatavad summad ja maksusoodustused, mille saate aastaks.
2. Määrake oma tulumaksumäär
Kui teil on ettekujutus sissetulekust, mille pealt teid maksustatakse - pärast kõigi mahaarvamiste ja krediitide arvestamist - määrake maksumäär, kuhu teie sissetulek langeb. Teavet leiate aadressilt 2021. aasta maksumäärad IRS -i veebisaidil.
Üldiselt kasutavad üksikisikud, sealhulgas füüsilisest isikust ettevõtjad, partnerid ja S -ettevõtte aktsionärid Vorm 1040-ES et teada saada, kui palju nad aasta jooksul võlgu on. See tööleht aitab teil arvutada oma eeldatavaid kvartaalseid makseid, mis põhinevad teie maksuarvel, ning mahaarvamisi ja krediite, mida peaksite arvesse võtma.
Füüsilisest isikust ettevõtjate jaoks peate hindama regulaarset tulumaksu ja füüsilisest isikust ettevõtja maks. Esiteks, arvutage oma keskmine maksumäär, jagades vormil 1040 leitud tulumaksu oma AGI -ga. Lisage oma keskmine maksumäär 15,3%-le, mis on füüsilisest isikust ettevõtja maksumäär. Vastuseks peaks olema protsent.
3. Jagage oma eeldatav iga -aastane maksuarve 4 -ga
Oletame, et teie hinnanguline maksukohustus aastaks on 2021. aastaks tulu- ja füüsilisest isikust ettevõtjate maksud 14 000 dollarit. Sellisel juhul jagage 14 000 dollarit neljaga, et saada maksud, mida teete iga maksukvartali jooksul.
Selle näite põhjal oleksite võlgu 3500 dollarit kvartalis, mille tasuksite 15. aprilliks, 15. juuniks, 15. septembriks ja järgmise aasta 15. jaanuariks.
4. Alusta salvestamist
Kvartali maksete üks väljakutseid pakkuv aspekt on tagada, et teil on raha, mis on nende tasumiseks nende tasumisel. Selle asemel, et oodata, kuni teie maksumaksja saabub, võib see aidata eraldada teatud osa oma sissetulekust aastaringselt spetsiaalselt maksude tasumiseks.
Näiteks kui võlgnete aasta lõpus tavaliselt 25% oma sissetulekutest, võite selle summa automaatselt kõrvale jätta suure tootlusega säästukonto iga kuu. Nii on sularaha olemas, kui seda vajate kvartalitähtaegadeks.
Kuhu esitada kvartaalsed hinnangulised maksed
Mis puutub sellesse, kuhu oma kvartaalsed maksumaksed saata, siis on teil mõned võimalused. Lihtsaim võimalus on maksta veebis, kasutades Elektrooniline föderaalne maksumaksesüsteem (EFTPS). Siiski saate teha kvartali föderaalseid maksusid, kasutades elektroonilist raha väljavõtmist või samal päeval. Soovi korral saate maksta isegi tšeki või rahaülekandega või sularahas.
Pange tähele, et kui maksate kvartaalseid makseid sama päeva ülekandega, võidakse maksta pangatasusid. Krediitkaardi või deebetkaardiga saate veebis maksta ka eeldatavaid kvartaalseid makse, kuigi a krediidi saamiseks on vaja minimaalset tasu 1,87% ja deebetiga tasumiseks peate tasuma vähemalt 2 dollari suuruse kindla tasu kaart.
Muud asjad, mida teada hinnanguliste maksude kohta
Kvartali hinnanguliste maksude tasumine võib tunduda valuna ning aja jooksul ja rohkem harjutades muutub protsess vähem hirmutavaks. Kvartali prognoositavate maksude planeerimisel tuleb veel arvestada mõne kaalutlusega.
- Võib rakendada karistusi. Kui maksate kord kvartalis makse vähem, võidakse teil nõuda trahvi; summa varieerub sõltuvalt teie olukorrast. See karistus võib kehtida ka hilinenud hinnanguliste maksete puhul, isegi kui aasta lõpus peate maksumaksu tagasi maksma. IRS soovitab kasutada Vorm 2210 et näha, kas olete trahvi võlgu.
- Ettevõtete jaoks võivad reeglid olla erinevad. Pange tähele, et kasutatavad vormid ja maksude esitamise nüansid varieeruvad sõltuvalt füüsilisest isikust ettevõtjana valitud äristruktuuri tüübist. Näiteks kasutavad ettevõtted tavaliselt Vorm 1120-W aru saada, kui palju maksta eeldatavat maksu. Ettevõtetel on ka madalam künnis, et teha kindlaks, kas nad on kohustatud maksma kvartaalseid makse.
- Teil on endiselt võimalik rohkem makse võlgnevusi maksta või raha tagasi saada. Kvartali hinnanguliste maksude tasumine ei muuda asjaolu, et võite olla IRS -ile rohkem raha võlgu või saada aasta lõpus tagasi. Kogu aasta maksudeklaratsiooni esitamisel ühitage oma hinnangulised kvartalimaksed tegelikult võlgnetava summaga. Kui maksate üle, saate raha tagasi, kuid kui te ei maksnud piisavalt, võlgnete siiski rohkem raha (ja potentsiaalselt trahvi).
Eeldatava kvartalimaksu tasumine
Kui tunnete end igavese maksumäära maksmise idee ülekoormatuna, võite palgata endale maksutöötaja. Raamatupidajad ja maksunõustajad saavad vaadata teie sissetulekuid ning võimalikke mahaarvamisi ja krediite, et aidata teil kindlaks teha, kui palju peaksite maksma. Need spetsialistid saavad lisateenusena teie nimel isegi vastavaid vorme esitada.
Kui soovite oma kvartaalsete maksumaksetega iseseisvalt hakkama saada, saate raha säästa, uurides vormi 1040-ES ja õppides oma makse ise hindama. Kvartali maksete tasumine võib olla keeruline ja räpane, kuid seda saab teha õigete sammudega.
Korduma kippuvad küsimused
Üldiselt peate maksma eeldatavaid makse, kui vastate kahele kriteeriumile: 1) eeldate, et teil on tulumaksukohustus vähemalt 1000 dollarit (pärast selle mahaarvamist) kinnipidamised või krediidid) jooksval maksuaastal ja 2) teie kinnipeetavad summad ja krediidid on väiksemad kui 90% teie tulumaksukohustusest kehtiva maksu osas aastal.
Kui teie sissetulek muutub, korrigeerige oma kvartaalseid makse, et see kajastaks muutust. Sellises olukorras ei pruugi teid oodata alamakse karistus, kuid kasv peaks kajastuma viimane või tulevane kvartaalne maksumaks, et vältida suurt maksukoormust, kui esitate oma tagasi.
Kui maksite igal kvartalil hinnanguliselt tulumaksu enam, maksate enammakse tagasi alles pärast maksudeklaratsiooni esitamist ja IRS annab teile maksutagastuse. Kui aga tasusite ühe kvartali jooksul märkimisväärselt enam, võisite järgmise karistuseta kvartaalse maksumaksmise vahele jätta. Rääkige oma konkreetse olukorra kinnitamiseks oma raamatupidaja või maksutöötajaga.
Kui te ei esita oma eeldatavaid maksumakseid igal kvartalil tähtajaks, esitab IRS teile arve tasumata tulumaksuvõla ja kallite trahvide eest.
Jah, aastas saate teha rohkem kui neli hinnangulist maksumaksu. Kui soovite teha rohkem kui neli makset, veenduge, et teie kumulatiivsed maksed iga kvartali lõpuks moodustavad selle perioodi maksetähtaja.