Võib-olla olete kuulnud, et ennetähtaegse pensionile jäämise saladus seisneb "Rothi konversiooniredeli" loomises, mis kõlab piibellikult.
Tegelikkuses on see finantsplaneerimise näpunäide, mis hõlmab teie regulaarseid ülekandeid edasilükatud maksukontod oma Rothi, et saaksite need juba ammu maksu- ja trahvivaba tuluna välja tõmmata teie 60ndad.
See on kindlasti üsna libe, kuid see ei sobi kõigile. Edukas konversiooniredel nõuab palju matemaatikat, planeerimist, kapitali ja isegi väiksemaid eetilisi kaalutlusi.
Nii et kooskõlas redeliteemaga võtame seda pensionile jäämise häkki üks samm korraga. Alustame ronimist.
Lühike versioon
- Roth IRA konversiooniredelid on "ennetähtaegselt pensionile jäämise häkkimine", mis võimaldab teil käsitleda Roth IRA ennetähtaegset väljavõtmist maksu- ja trahvivaba tuluna.
- Protsess nõuab, et teeksite iga-aastased konversioonid (ülekanded) maksudega edasilükatud pensionikontodelt oma Roth IRA-sse viis aastat enne kavandatud ennetähtaegset pensionile jäämist.
- Rothi konversioonide eeliseks on üldiselt see, et saate oma pensionisäästudelt makse maksta kohe, kui olete madalamas maksuklassis.
- Kapitalinõuded on aga karmid ja võite riskida, et maksate rohkem makse kui tavaliselt pensionile jäädes.
Kuidas Roth IRA-d töötavad
Alustame natuke sellest Rothi IRA-d ja miks need on paljude "pensionile jäämise häkkide" aluseks.
Rothi IRA-d vs traditsioonilised IRA-d ja 401(k) s
Erinevalt edasilükatud maksukontodest maksustatakse Roth IRA-desse tehtud sissemakseid ette. Mis pole hea ega halb – see on lihtsalt üks võimalus.
Lisaks on Roth IRA-l erieeskirjad, mis aitavad teil vältida IRS-i karistusi varajase väljavõtmise eest.
| Roth IRA | Traditsiooniline IRA | 401 (k) | |
|---|---|---|---|
| Ühesõnaga | Makske makse kohe, nautige hiljem maksuvaba väljamakset | Tee maksudest mahaarvatavad sissemaksed kohe, maksa hiljem makse | Tehke maksudest mahaarvatavad sissemaksed kohe, tasuge maksud hiljem (lisaks tööandjale sobitamise ja muud soodustused) |
| Maksimaalne aastane sissemakse 2022. aastal | 6000 dollarit alla 50-aastastele 7000 dollarit vanuses 50+ |
6000 dollarit vanuseks 7000 dollarit vanuses 50+ |
20 500 dollarit alla 50-aastastele 27 000 dollarit vanuses 50+ |
| Maksud | Makstud ette. Osamaksed ja sissetulek kasvavad maksuvabalt |
Makstakse taganemisel | Makstakse taganemisel |
| Karistused enne 59½ eluaastat väljavõtmise eest | 10% IRS-i trahv tulude ja konversioonide (mitte sissemaksete) pealt Kui ei täidate iga viie aasta reeglit |
10% IRS-i trahv sissetulekutelt ja sissemaksetelt, millele lisanduvad tavalised tulumaksud | 10% IRS-i trahv sissetulekutelt ja sissemaksetelt, millele lisanduvad tavalised tulumaksud |
Kas sa nägid seda? Varjatud tagauks, et vältida 10% IRS-i trahvi ennetähtaegse väljavõtmise eest?
Saate alati oma Roth IRA-sse tehtud sissemaksed tagasi võtta. Kuna olete nende pealt juba makse maksnud, peab IRS seda raha teie omaks. Kuid teie sissetulekud ja konversioonid on lukus. Te ei saa neid puudutada ilma selle vastiku 10% trahvita.
See tähendab, et mitte enne, kui jõuate viie aasta reeglini.
Roth IRA viie aasta reegel
Roth IRA-l on kaks "viie aasta reeglit", mis määravad, millal saate oma tulud ja konversioonid ilma karistuseta välja tõmmata.
Viie aasta tulude (ehk kogunenud intressi) reegel ütleb, et te ei saa tulu trahvivabalt välja võtta enne, kui:
- Saavute 59 ½ aastaseks ja
- Teie Roth IRA on vähemalt viis aastat vana
Oletame, et kasutate 2022. aastal oma 6000 dollari suuruse panuse maksimumini ja jätate selle 2027. aastani. 8% APY juures on teie 6000-dollarine panus teeninud 2815,97 dollarit tulu, seega on teie Roth IRA kogusaldo nüüd 8815,97 dollarit.
Saate oma algse 6000-dollarise sissemakse ilma karistuseta välja võtta, kuid te ei saa oma 2815,97-dollarise sissetulekut puudutada enne, kui olete 59 ½.
Muidugi on mõned erandid, näiteks esmakordne kodu ost, kolledžikulud ning sünni- või lapsendamiskulud. Kuid üldiselt on teie tulud lukus.
Aga kui tegemist on sinuga panused, kui olete raha Roth IRA-ks konverteerinud, saate selle juba viie aasta pärast trahvivabalt välja võtta, olenemata sellest, kas olete 25- või 55-aastane.
Kuidas Rothi teisendused töötavad
Konversioon on siis, kui teisaldate raha edasilükatud tulumaksuga pensionikontolt oma Roth IRA-sse.
Erinevalt otsestest sissemaksetest, mille aastane ülempiir on 6000 dollarit, ei ole Roth IRA-desse konversioonidel ülempiiri. Kui soovite, saate ühe maksuaasta jooksul konverteerida oma traditsioonilisest IRA-st 5000 või 500 000 dollarit oma Roth IRA-ks.
Loomulikult on Rothi konversioonid populaarne strateegia kõrgepalgaliste seas, kes ei kvalifitseeru enam iga-aastastele Rothi sissemaksetele. Need on abiks ka kõigile, kes soovivad panustada rohkem kui 6000 dollarit aastas.
Roth IRA konversioonil on kaks peamist eelist:
Roth IRA-d võimaldavad varajase väljavõtmise
Kui mõned erandid välja arvata, ei saa te oma traditsioonilises IRA-s või 401(k) raha puudutada enne 59 ½ eluaastat ilma raske 10% trahvita. Kuid kui teisaldate raha oma edasilükatud maksukontolt Roth IRA-sse konversiooni kaudu, saate selle raha viie aasta jooksul ilma trahvideta välja võtta.
Roth IRA-d võivad potentsiaalselt makse alandada
IRS arvestab raha, mille te oma traditsioonilisest IRA-st oma Roth IRA-ks konverteerite, selle aasta sissetulekuna, seega peate selle pealt maksu maksma.
Pidage meeles, et konversioonid aitavad teil vältida karistusi, mitte makse.
Nagu öeldud, võib hästi ajastatud konversioon siiski aidata teil makse säästa. Kui arvate, et teil on pensionile jäämise ajal suurem sissetulek kui praegu, võib praegu maksude tasumine – ehkki madalamal maksuklassil – säästa raha.
Et täpselt teada saada, kui palju raha Rothi konversioon teile säästa võib, kulutage mõni minut Rothi konversioonikalkulaatori kallal nokitsemisele aadressil Isiklik kapital.
Igatahes on strateegia oma traditsioonilisest IRA-st oma Roth IRA-sse raha hiilida nii levinud, et sellel on hüüdnimi. CFP nimetab seda "Tagauks Rothiks".
Loe lähemalt >>> Investeeringutelt maksude maksmise 2022. aasta juhend
AreTagauksRothIRA-dIseaduslikorUeetiline?
Ei! Tegelikult, a IRS selgitab täpselt, kuidas neid teha (kuigi onu Sam ei kasuta kunagi terminit "tagauks").
Mis puutub eetikasse, siis mõelge sellele: tagaukselised Rothi IRA-d on üsna tavalised ja paljud CFP-d julgustavad neid isegi elujõulise pensionistrateegiana. Forbesi andmetel välja 2018. aastal tegi 200 miljonit USA maksuhaldurit, 724 000 tegi Rothi konversiooni.
Kuid peaaegu iga viies Rothi konversioon pärines leibkondadest, mis teenisid aastas 500 000 dollarit, mis tõmbas Kongressis negatiivset tähelepanu. Lõppude lõpuks mõtles senaator William Roth välja Rothi IRA-d, et aidata madalamat ja keskklassi.
2021. aasta lõpus tegid Kongressi demokraadid ettepaneku Rothi konversioonide ulatuslikud piirangud. Alates 2032. aastast on kontojääkide ülempiir umbes 10 miljonit dollarit ja kõik, kes teenivad rohkem kui 400 000 dollarit, ei saa enam konversioone teha.
Kokkuvõtteks võib öelda, et Rothi konversioonid liigutavad raha traditsiooniliselt pensionikontolt Rothile, et saavutada kolm peamist eesmärki:
- Kui viis aastat on möödas, lubage valikuline ennetähtaegne väljavõtmine
- Makske makse varem, kui olete madalamas maksuklassis
- Nautige pensionipõlves maksu- ja trahvivaba tulu
Niisiis, kuidas võimaldavad Rothi konversiooniredelid ennetähtaegset pensionile jäämist?
| aasta | Vanus | Konversiooni summa (valikust Traditsiooniline > Roth) | Väljamakse summa (sissetulek) | Allikas |
|---|---|---|---|---|
| 2025 | 45 | $60,000 | $0 | Ei kehti |
| 2026 | 46 | $60,000 | $0 | Ei kehti |
| 2027 | 47 | $60,000 | $0 | Ei kehti |
| 2028 | 48 | $60,000 | $0 | Ei kehti |
| 2029 | 49 | $60,000 | $0 | Ei kehti |
| 2030 | 50 | $60,000 | $60,000 | 2025 konversioon |
| 2031 | 51 | $60,000 | $60,000 | 2026 teisendus |
| 2032 | 52 | $60,000 | $60,000 | 2027 teisendus |
| 2033 | 53 | $60,000 | $60,000 | 2028 teisendus |
| 2034 | 54 | $60,000 | $60,000 | 2029 konversioon |
| 2035 | 55 | $0 | $60,000 | 2030 teisendus |
| 2036 | 56 | $0 | $60,000 | 2031 teisendus |
| 2037 | 57 | $0 | $60,000 | 2032 teisendus |
| 2038 | 58 | $0 | $60,000 | 2033 teisendus |
| 2039 | 59 | $0 | $60,000 | 2034 teisendus |
| 2040 | 60 | $0 | $60,000 | Regulaarne väljavõtmine |
Kas Rothi konversiooniredelil on puudusi?
Absoluutselt. Siin on kolm suurt:
- See sööb teie säästud ära — Eespool kujutatud Rothi konversiooniredeli mahatõmbamiseks peate enne 59 ½ eluaastat kulutama 600 000 dollari väärtuses pensionikapitali. Pidage meeles, et me ei kvalifitseeru maksimaalsetele sotsiaalkindlustushüvitistele enne 67. eluaastat.
- Võib-olla maksate rohkem makse — Kui teenite 2025. aastal 160 000 dollarit ja konverteerite 60 000 dollarit, on teie maksustatav tulu sel aastal 220 000 dollarit. Umbes 55 000 dollarit jääks palju kõrgemasse 32% maksuvahemikku. Selle asemel, kui oleksite oodanud pensionile jäämiseni, kui teie aastane kogutulu oli 60 000 dollarit, oleksite võinud 32% maksuvahemiku täielikult vältida.
Jällegi, et teha kindlaks, kas Rothi konversioon on teie jaoks õige, nokitsege tta Rothi teisenduskalkulaator aadressil Isiklik kapital ja seejärel rääkige oma finantsplaneerijaga. Edukas Rothi konversiooniredel tagab, et teil on piisavalt kapitali kogu pensionipõlveks.
Alumine rida
Midagi, mida tuntakse kui "häkkimist", on Roth IRA konversiooniredelid üsna keerulised ja nõuavad suuri kapitali ja matemaatikat. Kui aga plaanite ennetähtaegselt pensionile jääda, tasub nendest oma finantsplaneerijaga rääkida.
Lisalugemist:
- Milline pensionikonto on parim? Plaanide võrdlus
- 25x ennetähtaegse pensionile jäämise reegel
- Pensionile jäämise müüdidRoth IRA konversiooniredel