Aastapreemia peab olema üks parimaid töökohahüvesid. Lõppude lõpuks saate mõne lisadollariga taskus teha palju asju, mille nimel ei pea te lisatunde tegema. Siiski on mõistlik mitte minna kulutama enne, kui olete aru saanud, kui suur on teie boonusmaks. Kahjuks võib boonuste maksukohtlemine olla kõrgem, kui teie tööandja teie keskmisest palgast maha arvab. See juhend kirjeldab, kuidas boonuseid maksustatakse ja kuidas saate oma maksuhammustusi minimeerida.
Sisukord
- Kuidas boonuseid maksustatakse?
- Protsendi meetod
- Koondmeetod
- Maksud boonustelt, mis on suuremad kui 1 miljon dollarit
- Lisatasu maksuvabastused
- Taotlege protsendimeetodit
- Panustage maksusoodustusega kontodele
- Anneta heategevusele
- KKK-d
- Kokkuvõte
Kuidas boonuseid maksustatakse?
IRS määratleb teie boonustulu "lisasissetulekuna", kuna see tuluvoog lisandub teie põhipalgale. Mõned muud tüüpi täiendavad sissetulekud hõlmavad järgmist:
- Komisjonitasud
- Ületunnid ja jootraha (kui makstakse tavapärasest töötasust eraldi)
- Haigusleht
- Puhkusetasu
- Vallandustasu
- Tagasimakse
- Auhinnad ja auhinnad
Teie tööandja võib teie preemialt maksud kinni pidada kahel erineval viisil.
Protsendi meetod
Lihtsaim ja levinuim viis preemialt maksude tasumiseks on protsendimeetod. Teie tööandja saab kinnipeetava summa arvutamiseks järgida järgmisi samme: Olenemata teie tavalisest maksust sulg, annab IRS teie tööandjale korralduse pidada kinni 22% föderaalsest tulumaksust igalt alla 1 dollari boonussummalt. miljonit. 22% kinnipidamise tase jääb kehtima kuni 2025. aastani, kui see naaseb tavapärase 25% juurde. Samuti peetakse kinni riiklikud tulumaksud ja FICA maksud (sotsiaalkindlustus ja ravi). Teie föderaalmaksu protsendid kokku on järgmised:
- Föderaalne tulumaks: 22%
- sotsiaalkindlustus: 6,2%
- Medicare: 1,45%
See on 29,65% föderaalmaksudest pluss teie osariigi maksumäär. Teie FICA maksu kinnipidamine võib olla erinev, kui olete suure sissetulekuga teenija. Näiteks maksate täiendavalt 0,9% Medicare maksu, kui teie aastane sissetulek on vähemalt 200 000 dollarit. Samuti ei maksa te sotsiaalkindlustusmakse sissetulekutelt, mis ületavad aastase baaslimiidi. 2021. aastal on limiit 142 800 dollarit ja 2022. aastal 147 000 dollarit. Pöörduge oma osariigi maksuameti poole, et hinnata oma osariigi tasemel kinnipeetavaid summasid. Kui olete madalamas maksuklassis, võite saada maksutagastuse, kui esitate oma maksud aasta lõpus. Vaata 2022. aasta föderaalse tulumaksu vahemikud et hinnata oma selle aasta maksukohustust.
Protsendimeetodi näide
Seega, eeldades, et saate 1000 dollari suuruse boonuse, maksate algselt 220 dollarit föderaalset tulumaksu. See valem on lihtne Boonuse summa x .22 = föderaalne kinnipidamine. Kuna teie boonusele kehtivad FICA maksud, eeldage, et föderaalse maksuarve kogusumma on 296,50 dollarit ja lisaks osariigi maksud.
Koondmeetod
Summeerimismeetod on teine viis teie boonuse maksustamiseks ja see on vaikimisi kohtlemine, kui teie tööandja lisab teie boonuse teie korduvasse palgasse. Lühidalt, teie tööandja peab maksu kinni teie tavapärase määra alusel, nagu teie põhipalk. Näiteks tavapärase 4000-dollarise palga asemel võib see olla 5000-dollarine, kui saate 1000-dollarise boonuse. Tõsi, see maksukäsitlus on teie maksude arvutamisel keerulisem. Teie tööandja saab kinnipeetava summa arvutamiseks järgida järgmisi samme.
- Kasutage maksutabeleid IRS-i väljaandes 15, et hinnata föderaalset kinnipeetavat põhipalgast ja ka lisatasust.
- Põhipalga määrast peetakse kinni tavaline summa
- Hoidke oma boonusest allesjäänud saldo kinni
Koondmeetodi näide
Siin on näide John Doe kohta, kes on abielus, tema kahenädalane palk on 3000 dollarit ja saab 1000 dollarit boonust. Selle 4000-dollarise erimakse kogu kinnipeetav summa on 335 dollarit. Tavaline kinnipeetav summa 213 dollarit palgaperioodi kohta kehtib esimesele 3000 dollarile, Johni tavapalgale. Seejärel arvab palgafond 1000 dollari suurusest boonusest maha ülejäänud 122 dollarit. Teie tööandja peab kinni ka FICA palgafondimaksud ja riiklikud tulumaksud.
See arvutusmeetod võib olla aeganõudev suurettevõtte jaoks, kus on palju boonuse saajaid. Teie tööandja võib selle lihtsuse tõttu valida protsendimeetodi, isegi kui neil on vaja ajastada teine otsemakse või kärpida teist tšekki.
Samuti maksate tõenäolisemalt kõrgemat maksumäära ette, kui saate suhteliselt suure boonuse, kuid saate aasta lõpus tagasimaksega vahe tagasi. Lisateave: IRS-i väljaanne 15-T hõlmab täiendavate tulumaksude kohta käivaid asju.
Maksud boonustelt, mis on suuremad kui 1 miljon dollarit
Kui teil on õnn saada boonusmakseid, mis ületavad 1 miljonit dollarit, muutuvad maksueeskirjad seitsmekohalisest summast suurema summa suhtes. Protsendimeetodi korral kehtib teie boonusele kas 22% või 37% föderaalne määr:
- Kuni 1 miljon dollarit: 22%
- Üle 1 miljoni dollari: 37%
Seega, kui teie boonuse kogusumma on 1,5 miljonit dollarit, tuleb teie esimesele miljonile maksta 22% makse ja ülejäänud 500 000 dollari eest peetakse kinni 37% maksu.
Lisatasu maksuvabastused
Peate oma boonuselt maksma tulumaksu, kuid siin on mõned viisid, kuidas saate maksukohustust vähendada, et rohkem oma tšekki säilitada. Tasub küsida oma tööandjalt, kas on võimalik mõnda neist strateegiatest kasutada.
Taotlege protsendimeetodit
Kui teie töötajate hüvitiste osakond annab teile võimaluse kasutada üht või teist maksustamist, kaaluge protsendimeetodi taotlemist ja laske neil väljastada eraldiseisev makse. See meetod hoiab teie boonustšekist kinni kindla 22% ja takistab teie tööandjal ebaõiget summat kinni pidamast. Kui kuulute 22% või kõrgemasse kategooriasse, ei pea te muretsema ülemaksustamise pärast. Siiski võite saada väiksema tagasimakse või peate võib-olla sisse maksma, kui teie tööandja ei pidanud aasta jooksul teie sissetulekust piisavalt kinni. Siin on 2022. aasta maksuaasta 22% sissetulekute vahemikud:
- Üksik: 41 776–89 075 dollarit
- Abielus, esitab ühiselt: 83 551–178 150 dollarit
- Leibkonnapea: 55 901–89 075 dollarit
Lisateave: Kas ma pean esitama maksudeklaratsiooni?
Panustage maksusoodustusega kontodele
Võite kaaluda panuse andmist nendele maksudest mahaarvatavatele kontodele, mis võivad teie maksustatavat tulu vähendada:
- Traditsiooniline 401k
- Traditsiooniline IRA
- Tervisehoiukonto (HSA)
- Paindlik kulukonto (FSA)
Teie boonus võib muuta nende erinevate säästu- ja investeerimiskontode iga-aastase sissemakse limiidi saavutamise lihtsamaks.
Anneta heategevusele
Kui saate esitada üksikasjaliku deklaratsiooni, on võimalik maha arvata heategevuslikud annetused ja muu kvalifitseeruvad maksusoodustused, nagu tasutud hüpoteegi intressid, riiklikud ja kohalikud kinnisvaramaksud ning meditsiinimaksud arved.
Lisateave: Kuidas saada suuremat maksutagastust
KKK-d
Boonusmaksed liigitatakse lisasissetulekuks, mis on mis tahes raha, mida teenite väljaspool oma tavapärast palka. Teie tööandja võib teie boonustulule alla miljoni dollari kohaldada 22% föderaalset maksumäära. See määr võib erineda teie tavalisest maksumäärast, mis arvestab teie W-4 üksikasju.
Teie tööandja teatab teie boonustulu teie aastalõpu maksuvormil W-2 ja see on osa teie brutotulust maksustamise eesmärgil. Kuid teie töö võib kinni pidada teistsuguse maksuprotsendi kui teie tavapalk. Maksutarkvara arvutab teie kogu maksukohustuse pärast maksustatava tulu, kogu kinnipeetava, maksusoodustuste ja maksukrediidi koostamist maksudeklaratsiooni esitamisel. Kui taotlete rahastamist, võib laenuandja nõuda, et eraldaksite oma tavalise töötasu mis tahes teenitud boonustest või ületundidest, et määrata teie põhipalk täpselt.
Teie boonustulu aruanded teie aastalõpu maksuvormi W-2 lahtris 1 (Palgad, jootrahad, muud hüvitised). See lahter sisaldab ka teie tavalist töötasu ja kõiki tööandja kaudu saadud lisatasusid. Teie boonusmaksu kinnipidamised kantakse samuti samadesse kinnipeetud tulumaksu lahtritesse kui teie tavaline sissetulek.
Kui teie tööandja peab kinni liiga palju, võite koos maksudeklaratsiooniga saada osa oma boonusmaksust kinni. Siiski on raske hinnata, kui palju võite enne maksude esitamist tagasi saada, kuna teil võib olla õigus saada mitu maksusoodustused ja -krediidid.
Enamik tööandjaid kasutab protsendimeetodit, mis maksustab teie boonust kindla määraga. Selle tulemusena on föderaalne kinnipidamine 22% iga-aastastelt kuni 1 miljoni dollari suuruselt makstavatelt boonustelt ja määr tõuseb 37%ni mis tahes summa puhul, mis ületab 1 miljoni dollari. Kuid teie esimesele miljonile dollarile kehtib ainult 22% föderaalmäär. Kehtivad ka sotsiaalkindlustus-, meditsiini- ja riiklikud tulumaksud. Nii et vähemalt 30% teie boonusest läheb maksudeks, kuid võite osa sellest maksutagastusena tagasi saada.
Kokkuvõte
Teie boonus võib olla suurepärane viis lisaraha hankimiseks, mis aitab säästa mõne teie finantseesmärgi või võlg ära maksta. Siiski peaksite föderaal- ja osariigi maksude jaoks eraldama vähemalt 30% oma ootamatutest tuludest. Pärast esialgse maksuarve prognoosimist võite hakata planeerima, kuidas kavatsete oma boonust kasutada. Nii et jätkake, nautige oma tasu ja kasutage lisaraha maksimaalselt.