Teie tegelik maksumäär ei ole teie maksuklass, kuid seda on ilmselt kõige parem kirjeldada kui keskmist maksumäära, mis on seotud teie makstavate föderaalsete tulumaksudega.
Tõenäoliselt olete juba mõnevõrra tuttav föderaalse maksuklassiga, mida IRS kasutab, et määrata kindlaks, kui palju üksikisikud peavad makse maksma. IRS -il on tulusulud, mida nad kasutavad, et määrata, kui palju esitaja maksab makse. Need sulud põhinevad teie sissetulekutel pärast mahaarvamisi.
Kõiki teie tulusid ei maksustata sama määraga. Selle asemel maksustatakse erinevaid tulusid erineva määraga. Nende määrade keskmise võtmine on teie tegelik maksumäär.
Maksustatav tulu - AGI
Kõigepealt peate mõistma, mis on maksustatav tulu. Maksude mõttes nimetatakse seda teie Korrigeeritud brutotulu ehk AGI.
Te ei maksa tegelikult tulumaksu iga teenitud dollari eest. Üksikute esitajate jaoks 2020. aastal saate “tavalise mahaarvamise” 12 400 dollarit. See tähendab, et esimesed teenitud 12 400 dollarit ei maksustata tulumaksuga.
Näiteks kui mitteabieluline inimene teenib 60 000 dollarit ja võtab 2020. aasta tavapärase mahaarvamise 12 400 dollarit, arvutatakse tema maksud 47 600 dollari suuruse tulu alusel.
Seal on palju muid mahaarvamisi, millele inimene võib kvalifitseeruda, kuid asjade lihtsuse huvides eeldame, et see maksumaksja vastab ainult tavalisele mahaarvamisele.
Progressiivne maksusüsteem
Pärast teie maksustatava tulu mõistmist on järgmine osa „efektiivse maksumäära” mõistmisest progressiivne maksusüsteem.
See tähendab, et erinevaid tulusid maksustatakse erineva määraga.
Kas olete kunagi kuulnud kedagi kurtmas, et kui nad teenivad rohkem raha, saavad nad tegelikult vähem, sest nad on kõrgemas maksusummas? See pole lihtsalt tõsi. On levinud eksiarvamus, et kogu teie tulu maksustatakse kõrgeima määraga.
Siin on 2020. aastal teenitud tulu maksusulud.
See tähendab, et esimesele 9875 dollarile maksustatakse 10%, seejärel 9876 dollarilt 40 125 dollarile 12%jne.
Kasutame näitena oma 60 000 dollari suurust sissetulekut. Esiteks saab see maksumaksja tavapärase mahaarvamise 12 400 dollarit, tuues nende maksustatava tulu 47 600 dollarini.
Siis maksaksid nad föderaalseid tulumakse järgmiselt:
- $987 esimesel 9875 dollaril (10% kuni 9875 dollaril)
- $3,630 järgmisel 30 250 dollaril (12% tulu vahemikus 9876 kuni 40 125 dollarit)
- $1,644.50 ülejäänud 7475 dollarile (22% sissetulekule üle 40 126 dollari)
See vähendaks selle maksumaksja kogu föderaalse maksuarvet 6 261,50 dollarini. See annab neile tegeliku maksumäära 13,1%. ($6,261.50/$47,600)
Kui inimesed räägivad oma tegelikust maksumäärast, räägivad nad sellest keskmine maksumäära, mida nad maksavad ülaltoodud tabeli alusel. Kuidas arvutaksite oma keskmise (st tegeliku) maksumäära?
Kuidas arvutada oma tõhus maksumäär
Kui olete huvitatud oma tegeliku maksumäära arvutamisest, saate seda teha paaril viisil.
Esiteks saate oma tegeliku maksumäära arvutamiseks kasutada oma viimast maksudeklaratsiooni. Jagage lihtsalt oma makstud kogusumma korrigeeritud brutotulu. See annab teile tegeliku maksumäära. (maksud/AGI = tegelik maksumäär)
Teine viis oma tegeliku maksumäära arvutamiseks on praeguse maksustatava tulu summa ja jooksva aasta maksutabeli kasutamine. Alustuseks arvutage, kui palju makse maksate oma sissetuleku iga segmendi eest.
Näiteks:
- 987 dollarit selle esimese 9875 dollari eest
- 3630 dollarit järgmise 30 250 dollari eest
- 1664,50 dollarit ülejäänud 7475 dollarile
Seejärel liidake kõik need maksusummad kokku ja jagage need korrigeeritud brutotuluga. See annab teile ka teie tegeliku maksumäära. Käsitsi tegemine on vähem täpne kui tegeliku maksudeklaratsiooni kasutamine, kuna maksude tasumine tagab, et võtate arvesse kõiki mahaarvamisi, mille saamiseks teil oleks õigus.
Selles näites on maksmisele kuuluv summa kokku 6 261,50 dollarit. Jagage see korrigeeritud brutotuluga 47 600 dollarit ja teil on efektiivne maksumäär 13,1%.
Tõhus maksumäär kehtib ainult tulumaksule
Oluline on märkida, et teie tegelik maksumäär võtab arvesse ainult teie makstavaid föderaalseid tulumakse. See ei sisalda osariigi ja kohalikke makse, FICA makse, kinnisvara makse jne.
Saate arvutada oma tegeliku maksumäära nende numbrite lisamiseks, lisades need makstud maksude kogusummasse ja jagades kogusumma korrigeeritud brutotuluga. Neid ei kaasata aga tavaliselt, kui inimesed viitavad mõistele „tegelik maksumäär”.
Kuidas arvutada ettevõtte tegelikku maksumäära
Kui rääkida tõhusatest maksumääradest ja korporatsioonidest, arvutatakse numbrid natuke teisiti. Ettevõtted arvutavad oma efektiivne ettevõtte tulumaksumäär jagades nende maksueelse kasumi numbri makstud maksusummaga.
Ettevõtte maksueelne kasum on selle kogutulu summa, millest on lahutatud tegevuskulud, amortisatsioon ja makstud intressid.
Järeldus
Kui saate aru, kuidas mahaarvamised, progressiivsed maksud ja tõhusad maksumäärad toimivad, jõuate kaugele meie maksusüsteemi mõistmiseni.
Nüüd, kui teate tõhusat maksumäära, saate arvutada oma tegeliku maksumäära. Või saate seda võrrelda eelmiste aastate hindadega, kui kasutate ühte neist parimad veebipõhised maksude esitamise tarkvaraprogrammid maksude esitamiseks.
Kas olete kunagi arvutanud oma efektiivse maksumäära?