See on aastaaeg - kui kogute üldse mingit tulu, peate olema selleks valmis esitage oma tuludeklaratsioon. See paneb investoritele erilise koormuse, mistõttu oleme esitanud lihtsa kontrollnimekirja teie investeeringute korraldamiseks tulumaksu koostamiseks.
Kui hakkate koguma dokumente ja avaldusi, mida oma CPA -le (või isetegemisele) kaasa võtta, veenduge, et te seda ei unustaks need kõige levinumad investeerimisallikad ja konkreetsed dokumendid, mida vajate maksude esitamiseks korralikult.
Intress ja dividenditulu
Kui saate intressi- või dividenditulu mis tahes allikast, peaks teil olema kas a Vorm 1099-INT intressitulu või a 1099-DIV dividenditulu aruandlus.
Selliseid vorme saate hankida mis tahes allikast, kust teenite fikseeritud sissetulekut, nii et kui teil seda maksjalt pole, peate selle hankimiseks nendega ühendust võtma. Lihtsalt pangaväljavõtete või dividendide maksekviitungite kasutamine ei anna alati tulumaksu jaoks vajalikku teavet, mistõttu on 1099 -d spetsiaalselt selleks otstarbeks.
Investeerimispartnerlused
Investeerimispartnerlused pakuvad omandisuhteid organisatsioonis - tavaliselt partnerluses -, mis on olemas teatud tüüpi investeeringute jaoks. Kõige tavalisemad vormid on nafta ja gaasi (või muu energia) tegevused või kinnisvarainvesteeringud.
Ettevõte väljastab teile a Vorm K-1, mis annab investeerimistulemusi, kuna need on seotud teie konkreetse osaga partnerluses.
K-1 sisaldab sageli täiendavat teavet, mida on vaja maksude nõuetekohaseks koostamiseks. Isegi kui see teave ei tundu nii ametlik kui K-1 ise, võib see sisaldada teavet, mis selgitab K-1-s sisalduvaid numbreid.
Investeerimiskinnisvara
Investeerimiskinnisvara tulemuste teatamine tulumaksu eesmärgil ei ole nii puhas ja lihtne kui teiste investeerimisliikide puhul. Investeerimiskinnisvara on rohkem äri, mis tähendab, et peate korraldama ja esitama vajaliku teabe tulude ja kulude kohta.
Kui haldate oma üürikinnisvara kohta eraldi arvestust, peate tõenäoliselt mingisugust pearaamatut, mis kajastab teie tulusid ja kulusid. See on veelgi lihtsam, kui teil on spetsiaalne pangakonto, kuhu deponeerite kõik üüritšekid ja maksate välja kõik kinnisvaraga seotud kulud.
Vajalikud dokumendid ja kulud hõlmavad järgmist:
- Arvestus saadud üüritulu kohta
- Vorm 1098 makstud hüpoteeklaenu intresside esitamine - sageli esitatakse ka makstud kinnisvaramaksud, kuid mitte alati
- Majaomanike ühistu tasud
- Kapitalikulud (kinnisvara olulised parandused)
- Kindlustusmaksed makstud
- Remondikulud
- Hoolduskulud, sealhulgas muru hooldus, lumetõrje, värvimine, hoone turvalisus ja kahjuritõrje
- Turunduskulud sobivate üürnike hankimiseks - see hõlmab kinnisvaramaakleritele või korteriotsijatele makstavaid vahendustasusid
- Kinnisvarahaldurile makstud haldustasud
- Kinnisvara haldamisega seotud kontorikulud
- Reisi- ja majutuskulud, mis on seotud kinnisvara külastamisega, kui see asub kauges kohas
Kapitalikasum ja -kahjum
Investeerimisvahendusettevõtted teatavad kapitalikasumist ja -kahjumist a Vorm 1099-B. Enamikul juhtudel on see vorm teie eelmise aasta investeerimistegevuse kokkuvõte. See sisaldab müüdud väärtpaberite koguväärtust, intresse ja dividende konto varadelt, investeerimisintresse ja muid tuludeklaratsiooni koostamiseks olulisi üksikasju.
Kuid te ei tohiks täielikult loota oma vormile 1099-B. Teie maakleril on üldiselt üksikasjalikum iga -aastane investeerimisaruanne, mis sisaldab palju rohkem teavet. See hõlmab jaotust pika- ja lühiajaline kapitalikasum, samuti paljude, enamiku või kõigi teie tehingute kulubaas.
Kulupõhisus nõuab aga sageli teilt täiendavaid jõupingutusi. Kuigi maaklerid peavad teatama müüdud investeeringute maksumusest, pole neil seda teavet alati.
Kui olete oma konto ühelt maaklerilt teisele viinud, pole praegusel maakleril teavet teie eelmise maakleri kaudu ostetud väärtpaberite kohta. See võib juhtuda ka siis, kui ostsite või pärisite investeeringuid palju aastaid tagasi ega esitanud oma maaklerile kunagi kulubaasi.
Kõigil nendel juhtudel vastutate teie müüdud investeeringute kulupõhise tootmise eest, mida teie maakler ei ole teatanud. See võib nõuda ühte või mitut järgmistest toimingutest.
- Kulupõhiste andmete küsimine eelmistelt maakleritelt
- Kulupõhiste andmete esitamine teie enda andmetel
- Andmete saamine täitjalt või usaldusisikult mis tahes pärandvara kohta
Vaadake oma vahendajalt üle vorm 1099-B või iga-aastane investeerimiskokkuvõte ja veenduge, et müüdud investeerimisvaradel on kulud. Kui mõni neist on puudu, on teil natuke tööd teha.
Investeerimiskulud
Investorina võimaldab IRS teil teatud investeerimiskulud maha arvata, isegi kui need ei ole investeerimismaaklerile või -haldurile makstavad tasud. Investeerimishuvi on üks näide.
Teil on võimalik maha arvata tehtud investeerimishuvi kuni aasta jooksul saadud investeeringutulu summani. See teave lisatakse tavaliselt Vorm 1099-B, nagu eespool arutatud.
Muud kulud hõlmavad järgmist:
- Investeeringutega seotud hariduskulud, näiteks konverentsidel ja kursustel osalemine
- Investeerimistrükised, sealhulgas raamatud ja perioodika, mida kasutatakse teie investeerimistegevuse käigus
- Investeeringute haldustasud, mille teie investeeringute haldur tavaliselt taas vormil 1099-B kajastab
Saate need kulud mitmesuguste kuludena maha arvata, arvestades 2% alammäära. See tähendab ainult osa investeeringutest kulusid, mis ületavad 2% teie korrigeeritud brutotulust, saab teie 1040 ajakavas maha arvata mitmesuguste üksikasjalike mahaarvamistena A.
Tulumaksumäärad 2018
Boonusena siin on 2018. aasta tulumaksumäärad. Oluline on meeles pidada, et need määrad kehtivad ainult sel aastal, nagu kajastub järgmise aasta maksudeklaratsioonis. Sel aastal koostatava maksudeklaratsiooni kohta vt hinnad 2017.
| Ühtne maksustatav tulu | Abielus registreeritud ühine maksustatav tulu | Maksumäär |
|---|---|---|
| Kuni 9525 dollarit | Kuni 19 050 dollarit | 10% |
| 9526 dollarit kuni 38 700 dollarit | $ 19 051 kuni $ 77 400 | 12% |
| 38 701 dollarit kuni 82 500 dollarit | 77 401 dollarit kuni 165 000 dollarit | 22% |
| 82 501 dollarit kuni 157 500 dollarit | 165 001 dollarit kuni 315 000 dollarit | 24% |
| 157 501 kuni 200 000 dollarit | 315 001 kuni 400 000 dollarit | 32% |
| 200 001 dollarit kuni 500 000 dollarit | 400 001 dollarit kuni 600 000 dollarit | 35% |
| 500 001 dollarit või rohkem | 600 001 dollarit või rohkem | 37% |