Mäletan oma esimest (seaduslikku) palka.
Töötasin restoranis banketiteenindajana, teenides New Yorgis 90ndate lõpus midagi miinimumpalga ümber. Banketid olid vaid paar aastat, seega oli palk umbes 30 dollarit vahetuses. Mul oli ilmselt kuus vahetust nädalas? Nii et ma ootasin, et mu esimene palk on veidi üle 150 dollari (see koht võttis maha "toidu" summa, eeldades, et sööte midagi seal… mis oli pettus, sest keegi ei söönud vahetuse ajal midagi, sa olid liiga hõivatud!)) aga see oli veidi üle 100 dollari pärast kinnipidamine ja FICA.
See oli minu armas sissejuhatus maksudesse.
Ameerika Ühendriikide maksude puhul on alati keeruline see, kui keeruline on neid mõista. Teil on mahaarvamisi, krediite, vabastusi, ülekandeid,… loetelu jätkub. Isegi kui teaksite iga viimast mahaarvamist (ja see teeks teid maksuarvepidajaks või veidrikuks!), Teaksite ikkagi ainult poolt lugu.
Täna selgitame ära ühe maksumõistatuse tüki - föderaalsed maksuklassid.
Sulgud ja mahaarvamised (standardsed ja üksikasjalikud) on kaks väärtust, mis kipuvad aasta -aastalt muutuma. Neid ei seostata inflatsiooni ega elukallidusega, kuid IRS kohandab neid igal aastal käsitsi nende arvestamiseks. On ka muid krediite ja mahaarvamisi, mis muutuvad automaatselt
Tarbijahinnaindeks vabastas Tööstatistika büroo.Niisiis, kuidas maksusulud ja mahaarvamised toimivad?
Sisukord
- Kuidas föderaalsed maksuklassid toimivad
- Föderaalsed tulumaksuklassid 2021
- Föderaalsed tulumaksuklassid 2020
- Föderaalsed tulumaksuklassid 2019
- Tavaline mahaarvamine
- Isiklikud erandid
- Üksik vs. Perekonnapea
- Föderaalsed maksumäärad 2018
Kuidas föderaalsed maksuklassid toimivad
Föderaalne tulumaks on progressiivne maksusüsteem. See tähendab, et kui te teenite rohkem, maksustatakse teid kõrgema määraga.
See on ka marginaalne maksusüsteem. Iga teenitud dollarit ei maksustata samamoodi.
100 000. dollarit maksustatakse rohkem kui teie esimest dollarit. Ja neid makse arvestatakse teie pealt korrigeeritud brutotulu. See on teie kogutulu miinus mahaarvamised.
Nii et kui Alexandria Ocasio-Cortez, Ameerika Ühendriikide esindaja New Yorgist, hõljutas ideed a 70% kõrgeim maksuklass, ei tähenda see, et enim teenivad maksumaksjad maksavad 70% kõigist oma maksudest sissetulekuid.
Veel 1944. aastal, Teise maailmasõja ajal, oli ülemine maksuklass 94% ja seda kohaldati tuludele üle 200 000 dollari. Inflatsiooni tõttu on 1944. aastal 200 000 dollaril ostujõud $2,896,988.51 täna. See tähendab, et peate teenima ligi 2,9 miljonit dollarit, enne kui maksate 94% maksumäära ühe dollari sissetulekult.
Viimati kättesaadavates sissetulekuandmetes ainult 133 137 leibkonda, mis teenisid üle miljoni dollari. See tähendab, et arv, mis teenis üle 2,9 miljoni dollari, on palju väiksem.
Tundus, et Ocasio-Cortez soovitab ülemmäära kohaldada ainult sissetulekute puhul, mis ületavad 10 miljonit dollarit. Leibkondade arv, kes teenivad aastas nii palju, mahub ilmselt klassiruumi.
Oktoobris 2020, IRS avaldas maksuklassid aastaks 2021:
Föderaalsed tulumaksuklassid 2021
Siin on föderaalsed tulumaksuklassid 2021. aastaks (need kehtivad 2021. aastal teenitud tulude kohta). Sulgud on samad, tulunumbreid on inflatsiooni järgi korrigeeritud:
Kui esitate faili "Abielus esitamine eraldi, "Siin on teie tabel (suuruse tõttu purunenud):
| Maksuklass | Abielus esitamine eraldi |
| 10% | $0 – $9,950 |
| 12% | $9,951 – $40,525 |
| 22% | $40,526 – $86,375 |
| 24% | $86,376 – $164,925 |
| 32% | $164,926 – $209,425 |
| 35% | $209,426 – $314,150 |
| 37% | $314,151+ |
Siin on eelmiste aastate sulgud:
Föderaalsed tulumaksuklassid 2020
Siin on föderaalsed tulumaksuklassid aastaks 2020 (need kehtivad 2020. aastal teenitud tulude kohta). Sulgud on samad, tulunumbreid on inflatsiooni järgi korrigeeritud:
| Maksuklass | Vallaline | Abiellus ühiselt | Perekonnapea |
| 10% | $0 – $9,875 | $0 – $19,750 | $0 – $14,100 |
| 12% | $9,875 – $40,125 | $19,750 – $80,250 | $14,100 – $53,700 |
| 22% | $40,125 – $85,525 | $80,250 – $171,050 | $53,700 – $85,500 |
| 24% | $85,525 – $163,300 | $171,050 – $326,600 | $85,500 – $163,300 |
| 32% | $163,300 – $207,350 | $326,600 – $414,700 | $163,300 – $207,350 |
| 35% | $207,350 – $518,400 | $414,700 – $622,050 | $207,350 – $518,400 |
| 37% | $518,400+ | $622,050+ | $518,400+ |
Kui esitate faili "Abielus esitamine eraldi, "Siin on teie tabel (suuruse tõttu purunenud):
| Maksuklass | Abielus esitamine eraldi |
| 10% | $0 – $9,875 |
| 12% | $9,875 – $40,125 |
| 22% | $40,125 – $85,525 |
| 24% | $85,525 – $163,300 |
| 32% | $163,300 – $207,350 |
| 35% | $207,350 – $311,025 |
| 37% | $311,025+ |
Föderaalsed tulumaksuklassid 2019
Siin on föderaalsed tulumaksuklassid 2019. aastaks (need kehtivad 2019. aastal teenitud tulude kohta):
| Maksuklass | Vallaline | Abiellus ühiselt | Perekonnapea |
| 10% | $0 – $9,700 | $0 – $19,400 | $0 – $13,850 |
| 12% | $9,701 – $39,475 | $19,401 – $78,950 | $13,851- $52,850 |
| 22% | $39,476- $84,200 | $78,950 – $168,400 | $52,851- $84,200 |
| 24% | $84,201 – $160,725 | $168,401 – $321,450 | $84,201 – $160,700 |
| 32% | $160,726 – $204,100 | $321,450 – $408,200 | $160,701 – $204,100 |
| 35% | $204,101 – $510,300 | $408,201 – $612,350 | $204,101 – $510,300 |
| 37% | $510,300+ | $612,351+ | $510,300+ |
Kui esitate faili "Abielus esitamine eraldi, "Siin on teie tabel (suuruse tõttu purunenud):
| Maksuklass | Abielus esitamine eraldi |
| 10% | $0 – $9,700 |
| 12% | $9,701 – $39,475 |
| 22% | $39,476 – $84,200 |
| 24% | $84,201- $160,725 |
| 32% | $160,726 – $204,100 |
| 35% | $204,101 – $306,175 |
| 37% | $306,175+ |
Kui olete vallaline ja teenite pärast mahaarvamiste, vabastuste jms lahutamist 50 000 dollarit; maksaksid:
- 10% esimese 9700 dollari eest = 970 dollarit
- 12% järgmisel 29 774 dollaril = 3 722,88 dollarit
- 22% viimase 10 526 dollari pealt = 2315,72 dollarit
Maksaksite 50 000 dollari suuruse tulu pealt kokku 6858,60 dollarit makse ehk 13,717%.
Teie tegelik maksumäär on veidi alla 14%, kuid olete sisse 22% maksusumma. Järgmine teenitud dollar maksustatakse 22%-ga.
See on ainult esimene osa. Mitte iga teenitud dollar pole tegelikult maksustatud. 🙂
Tavaline mahaarvamine
Meie maksusüsteemi abil vähendatakse teie sissetulekuid mahaarvamiste võrra. Võite teha tavalise mahaarvamise või teha mahaarvamiste üksikasjad. Kui teete mahaarvamisi üksikasjalikult, peate võib -olla tõendama, et need kulud olid teil olemas. Üksikasjalikud mahaarvamised on sellised asjad nagu teie hüpoteegi intressid, heategevuslikud sissemaksed, õppelaenu intressid, mahaarvatavad maksud ja paljud teised.
Tavalise mahaarvamise tegemisel ei pea te midagi tegema. Võtke lihtsalt. Summa sõltub teie esitamise olekust.
Siin on 2021. aasta standardsed mahaarvamised (viitega aastateks 2017–2020):
| Teie esitamise olek | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 |
| Vallaline | $12,550 | $12,400 | $12,200 | $12,000 | $6,350 |
| Abiellus ühiselt | $25,100 | $24,800 | $24,400 | $24,000 | $12,700 |
| Abielus esitamine eraldi | $12,550 | $12,400 | $12,200 | $12,000 | $6,350 |
| Perekonnapea | $18,800 | $18,650 | $18,350 | $18,000 | $9,350 |
Mulle tundub alati huvitav, kui keegi ütleb: „Hüpoteegi tasumine on hea, sest intressid on mahaarvatavad.” Kuigi see on tehniliselt tõsi, pole see täpne.
Üksikasjaliku mahaarvamise taotlemiseks oleksite pidanud kõigepealt raha kulutama. Saate nõuda tavalist mahaarvamist ilma sentigi kulutamata.
Kui teil oleks valida, kas maksta 10 000 dollarit hüpoteeklaenu intressi (mahaarvatav) või 10 000 dollarit üüri (mitte mahaarvatav), ei eelistaksite ühte teisele. Mõlemal juhul maksate 10 000 dollarit, kuid nõute endiselt tavalist mahaarvamist (eeldusel, et muid üksikasjalikke mahaarvamisi ei tehta).
Hüpoteegi võtmisel võib olla ka muid põhjuseid, kuid maksud pole üks neist.
Isiklikud erandid
Varasematel aastatel kehtis isiklik erand, mis vähendas teie sissetulekut.
See oli 2018. Ja läks 2019. See on kadunud kuni 2025.
2017. aastal oli see summa 4050 dollarit ja see kaotati järk -järgult. Kui teie AGI saavutas 261 500 dollari (või 313 800 dollarit ühise abielutaotluse korral), jõudis see järk -järgult välja. Te väidate, et see erand kehtib kõigile teie pereliikmetele, sealhulgas ülalpeetavatele. Seega oleks neljaliikmelisel perel neli isiklikku erandit.
Kuna uusim maksuseadus aegub alles 2025. aastal, võib isikuvabastus mõneks ajaks kaduda. Seda kompenseeris tavalise mahaarvamise suurenemine, kuigi see ei rahusta inimesi, kes regulaarselt oma mahaarvamisi täpsustavad.
Üksik vs. Perekonnapea
Kas olete kunagi mõelnud, mis vahe oli üksiku viilutaja ja majapidamisjuhi vahel? Majapidamise juht näib väga sarnane ühe failijaga, välja arvatud juhul, kui saate mõned suuremad summad, näiteks 18 350 dollari suuruse tavalise mahaarvamise võrreldes ühe registreerija 12 200 dollari suuruse mahaarvamisega.
Selleks, et teid saaks pidada leibkonna esitaja staatuse juhiks, peate:
- Tasuma üle poole majapidamiskuludest,
- Ole maksuaastal „vallatuks”,
- Kas teil on kvalifitseeruv laps või ülalpeetav.
Esimene reegel on lihtne - peate maksma üle poole majapidamiskuludest. Need sisaldavad kommunaalmaksed, hüpoteek või üür, kindlustus, toidukaubad jne.
Teine reegel on tegelikult pisut keerulisem. Peate oma abikaasalt eraldi deklaratsiooni esitama, maksma üle poole kodu ülalpidamiskuludest, mitte elama abikaasaga viimase kuue kuu jooksul maksuaastal, laske kvalifitseeruval isikul pidada teie kodu aasta viimase kuue kuu peamiseks koduks ja nõuda seda isikut ülalpeetavana.
Lõpuks, kolmas reegel on samad reeglid, mis reguleerivad kvalifitseeruvaid lapsi või ülalpeetavaid kogu maksuseaduses.
Föderaalsed maksumäärad 2018
Need on 2018. aastal teenitud tulu föderaalsed tulumaksumäärad, mida hoitakse ajaloolistel eesmärkidel:
| Maksuklass | Vallaline | Abiellus ühiselt | Perekonnapea |
| 10% | $0 – $9,525 | $0 – $19,050 | $0 – $13,600 |
| 12% | $9,526 – $38,700 | $19,051 – $77,400 | $13,601 – $51,800 |
| 22% | $38,701 – $82,500 | $77,401 – $165,000 | $51,801 – $82,500 |
| 24% | $82,501 – $157,500 | $165,001 – $315,000 | $82,501 – $157,500 |
| 32% | $157,501 – $200,000 | $315,001 – $400,000 | $157,501 – $200,000 |
| 35% | $200,001 – $500,000 | $400,001 – $600,000 | $200,001 – $500,000 |
| 37% | $500,000+ | $600,001+ | $500,000+ |
Kui esitate faili „Abielus esitamine eraldi”, on siin teie tabel (suuruse tõttu jaotatud):
| Maksuklass | Abielus esitamine eraldi |
| 10% | $0 – $9,525 |
| 12% | $9,526 – $38,700 |
| 22% | $38,701 – $82,500 |
| 24% | $82,501 – $157,500 |
| 32% | $157,501 – $200,000 |
| 35% | $200,001 – $300,000 |
| 37% | $300,000+ |
Head maksuhooaega ja kui ootate tagasimakset, pidage meeles esitage maksud nii kiiresti kui võimalik!