Kui teemaks on maksud, pole kinnisvaramaks peaaegu kunagi keskmes. See on suuresti seetõttu, et need ei mõjuta enamikku inimesi, vähemalt mitte föderaalseid kinnisvaramaksu.
Osa põhjusest, miks enamik ameeriklasi ei muretse kinnisvaramaksude pärast, kuna föderaalne maksustatava kinnisvara künnis on 11,7 miljonit dollarit. Kuna vähesel ameeriklasel on selline rikkus, eiratakse kinnisvaramaksu.
Kuid nagu näeme, on olukord riigi tasandil väga erinev. Mitmed osariigid kehtestavad kinnisvaramaksud kinnisvarale, mille väärtus on kuni miljon dollarit.
See võtab palju rohkem inimesi! Potentsiaalselt miljoneid, tegelikult. Seal on USA -s üle 8 miljoni miljonäri leibkonna (mõned hinnangud töötavad koguni 18 miljonit!), seega on nende inimeste arv, keda riiklikud kinnisvaramaksud võivad mõjutada, suurem kui üldiselt eeldatakse.
Sisukord
- Mis on kinnisvara maksustamise eesmärgil?
- Kinnisvaramaks vs. Pärandimaks
- Kui suur osa kinnisvarast on maksustatav?
- Kui palju on kinnisvaramaksud?
- Kuidas minimeerida kinnisvaramaksu
- Hankige professionaalset abi
- Seadistage usaldus
- Tühistatav vs. Pöördumatu usaldus
- Kinnisvaramaksu kindlustamine elukindlustusega
- Alumine joon
Mis on kinnisvara maksustamise eesmärgil?
Kuigi kinnisvara on lihtne mõelda rahaks, laieneb see tegelikult peaaegu kõigele väärtuslikule. Ja kui hakkate kokku panema kõike, mis teile kuulub, mis on midagi väärt, leiate tõenäoliselt, et teie kinnisvara on natuke suurem kui arvate.
Siin on tavaliselt kinnisvara hulka kuuluvate varade loend:
- Sularaha käepärast
- pangakontod
- Vahenduskontod
- Pensionikontod (401 (k)/403 (b)/457/TSP plaanid, samuti traditsioonilised, Roth, SEP ja SIMPLE IRA)
- Kinnisvara (sh teie peamine elukoht, samuti teine kodu ja kinnisvarainvesteering)
- Ärihuvid
- Edasilükatud hüvitis
- Aktsiaoptsioonid
- Saadaolevad laenud (nagu isiklikud laenud)
- Intellektuaalne omand
- Autod
- Lõbusõidukid
Teie vara hulka kuuluvad ka mitmed varakategooriad, mida üldsus tavaliselt varaks ei pea.
Need sisaldavad:
- Tulu elukindlustuspoliisidest
- Teatud annuiteedid või nende osa
- Isiklik vara, nagu kodumasinad, -seadmed, meelelahutus- ja puhkevarustus ning ehted ja muud väärisesemed
- Kunstiteosed ja kollektsiooniesemed, sealhulgas numismaatilised mündid
Mõnes olukorras võib nende varade väärtus - eriti elukindlustus - saada teie kinnisvara maksustatavaks.
Vastupidi, kohustused vähendavad teie kinnisvara väärtust. Näiteks hüpoteekide, autolaenude, õppelaenude, muude järelmaksuga laenude, krediitkaartide ja ärilaenude tasumata jääk vähendab teie kinnisvara netoväärtust.
Kui te pole varem oma netoväärtust arvutanud siin on kiire vastus.
Kinnisvaramaks vs. Pärandimaks
Kui kinnisvaramaks on teie kinnisvara väärtuse maks surmani, siis pärandimaks makstakse summale, mille teie pärandvara saajad saavad.
Sarnaselt pärandimaksuga ei maksustata abikaasalt päritud raha ega vara pärandimaksu mõttes. Lisaks ei maksa järeltulijad - nagu lapsed ja lapselapsed - üldjuhul pärandimaksu (erandiks on Nebraska ja Pennsylvania).
Pärandimaks kehtestatakse teistele kasusaajatele, nagu õed -vennad, õetütred, vennalapsed, nõod ja sõbrad.
Õnneks on surmaga seotud makse kehtestavate osariikide hulgas ainult Marylandis nii pärandimaks kui ka kinnisvaramaks. Kõigil teistel osariikidel on üks või teine (või kumbki), kuid mitte mõlemad.
Kui suur osa kinnisvarast on maksustatav?
Tõsi, enamik ameeriklasi ei pea tegelema kinnisvaramaksudega, vähemalt mitte föderaalsel tasandil. Sellepärast kehtiv kinnisvaramaksu seadus näeb ette erandi 11,7 miljoni dollari kohta lahkunu kohta. Ja kuna väga vähesed inimesed on sellist raha väärt, ei mõjuta see enamikku.
Lisaks leiab föderaalne kinnisvaramaksuseadus, et abikaasa pärandvara on piiramatu ja neil ei ole maksust tulenevaid tagajärgi.
Lisaks föderaalsetele kinnisvaramaksudele kehtestab vähemalt tosin osariiki makse ka kinnisvarale, mille väärtus on tunduvalt alla föderaalse kinnisvara väärtuse künnise. See sisaldab võimalust maksta kinnisvaramaksud osariigi tasandil, kuigi need ei ole föderaaltasemel võlgu.
Riigivara väärtused, mis maksustatakse 2021. aastaks on järgmised:
- Connecticut, 7,1 miljonit dollarit
- Columbia piirkond, 4 miljonit dollarit
- Hawaii, 5,49 miljonit dollarit
- Illinois, 4 miljonit dollarit
- Maine, 5,87 miljonit dollarit
- Maryland, 5 miljonit dollarit
- Massachusetts, miljon dollarit
- Minnesota, 3 miljonit dollarit
- New York, 5,93 miljonit dollarit
- Oregon, miljon dollarit
- Rhode Island, 1 595 156 dollarit
- Vermont, 5 miljonit dollarit
- Washington, 2,193 miljonit dollarit
Kui palju on kinnisvaramaksud?
Kuigi kinnisvaramaksust vabastamine on föderaalsel tasandil helde, on kehtestatud maksumäär vähem healoomuline.
| Summa üle 11,7 miljonit dollarit |
Hinda | Maksud tasutud |
|---|---|---|
| $0 – $10,000 | 18% | kuni 1800 dollarit |
| $10,000 – $20,000 | 20% | 1800 dollarit + kuni 2000 dollarit |
| $20,000 – $40,000 | 22% | 3800 dollarit + kuni 4400 dollarit |
| $40,000 – $60,000 | 24% | 8200 dollarit + kuni 4800 dollarit |
| $60,000 – $80,000 | 26% | 13 000 dollarit + kuni 5200 dollarit |
| $80,000 – $100,000 | 28% | 18 200 dollarit + kuni 5600 dollarit |
| $100,000 – $150,000 | 30% | 23 800 dollarit + kuni 15 000 dollarit |
| $150,000 – $250,000 | 32% | 38 800 dollarit + kuni 32 000 dollarit |
| $250,000 – $500,000 | 34% | 70 800 dollarit + kuni 85 500 dollarit |
| $500,000 – $750,000 | 37% | 155 800 dollarit + kuni 92 500 dollarit |
| $750,000 – $1,000,000 | 39% | 248 300 dollarit + kuni 97 500 dollarit |
| üle 1 000 000 dollari | 40% | $345,800+ |
Esialgne intressimäär algab 18% -lt, kuid tõuseb kiiresti 40% -ni miljoni dollari juures. Kuigi esimese 11,7 miljoni dollari eest makse ei maksta, on kõigi ülaltoodud maksude hammustus järsk. Põhimõtteliselt võite arvata, et teie kinnisvara väärtus, mis ületab 12,7 miljonit dollarit, võtab 40% maksusoodustuse.
Riigi tasemel kinnisvaramaksud suurendavad maksukoormust. Hawaiil ja Washingtonis on kõrgeimad maksumäärad, kõrgeimad 20%. Kaheksa osariigi ja Columbia ringkonna määr on 16%. Kaks nendest osariikidest on Massachusetts ja Oregon, kus igaüks kehtestab kinnisvaramaksule 1 miljon dollarit või rohkem.
Viis muud osariiki, Iowa, Kentucky, Nebraska, New Jersey ja Pennsylvania, kehtestavad pärandimaksu, kuid mitte kinnisvaramaksu, ning nende osariikide maksimummäärad on vahemikus 15% kuni 16%.
Maryland on osariikide seas üksi nii kinnisvaramaksu kui ka pärandimaksu kehtestamisel. Maksimaalsed kinnisvaramaksud on 16%, ülemine pärandimaks 10%.
Kuidas minimeerida kinnisvaramaksu
See on keeruline teema, mistõttu on täpsem planeerimine vajalik. Kui eeldate hoolika analüüsi põhjal, et teie kinnisvara hinnatakse tunduvalt alla 11,7 miljoni dollari suuruse föderaalfondi kinnisvaramaksu künnis või teie osariigi kinnisvaramaksu lävi, ei ole konkreetne kinnisvaramaksu planeerimine tõenäoliselt seda vajalik.
Aga kui te arvate, et võite olla lähedal föderaalsele või osariigi künnisele või võidakse teid sellesse suruda pärandi saamise ajal oma elu jooksul või teie elukindlustuspoliisi maksmine toimub pärast teie surma, on vaja planeerida, et minimeerida teie lähedaste maksumõjusid ja abisaajad.
Selle eesmärgi saavutamiseks on mitmeid strateegiaid.
Hankige professionaalset abi
See hõlmab finantsplaneerijat ja kinnisvaraplaneerimise juristi, diplomeeritud raamatupidajat (CPA) või kahe või kõigi kolme kombinatsiooni. See, mida täpselt vajate, sõltub teie kinnisvara suurusest ja keerukusest.
Suur kinnisvara vajab peaaegu kindlasti nii advokaadi kui ka finantsplaneerija teenuseid. Kuid kui teil on ka ärihuvisid või mitu kinnisvarainvesteeringut, võib osutuda vajalikuks ka CPA.
CPA on vajalik partner ka juhul, kui teie kinnisvaraplaan nõuab usaldusfondi kasutamist. Selle põhjuseks on asjaolu, et usaldus nõuab IRS -ile teatud dokumentide esitamist ja iga -aastase usaldustuludeklaratsiooni esitamist.
Seadistage usaldus
See on tavaline strateegia mitte ainult kinnisvaramaksude minimeerimiseks, vaid ka selle tagamiseks, et teie kinnisvara jaotatakse teie soovidega kooskõlas oleval viisil.
Sageli arvatakse, et seda saab teha tahtega ja kuigi see võib olla vajalik koos usaldusfondiga, ei taga see peaaegu samaväärset õiguskaitset.
Näiteks saab testamendi vaidlustada, kui see ei hõlma perekonnaliiget, keda tavaliselt võidakse arvata teie päranditulust. See võib hõlmata last või isegi endist abikaasat, kelle kavatsete konkreetselt välja jätta või kellel võib olla pärand.
Tüsistusi võib tekkida ka siis, kui pärandvara hindamisel on raskusi või kui see hõlmab keerulist vara, näiteks äri.
Ükskõik milline neist olukordadest võib teie kinnisvara panna kuni olukorra lahendamiseni. See paneks teie kinnisvara keerulisse juriidilisse protsessi, mis võib kesta kuid või isegi aastaid, ning vähendaks pärandvara väärtust õigusabikulude tasumiseks.
Usaldusfond on eraldiseisev juriidiline isik, kes väldib testamenti ja tagab teie soovide täitmise.
Usaldusfondid on kahel kujul, elamine ja testament. Elav usaldus luuakse ja seda rahastatakse teie elus olles. Testamentaalset usaldust rahastatakse teie surma korral, näiteks elukindlustuspoliisi tuludest.
Tühistatav vs. Pöördumatu usaldus
Kui usaldusfondi loomise peamine eesmärk on kinnisvaramaksude minimeerimine, peate teadma nende erinevust tühistatavja tagasivõtmatu usaldab.
Tühistatavad usaldusfondid väldivad testamenti ja tagavad, et teie kinnisvaravara jagatakse vastavalt teie juhistele. Kuid need ei ole mõeldud kinnisvaramaksude vältimiseks.
Tühistatav usaldus on sagedamini seotud elavate usaldusfondidega. Loote ja rahastate usaldust, kui olete elus, ning säilitate kontrolli usalduse üle. Teil on mitte ainult võimalus hallata tagasivõtetavat usaldust, vaid saate selle ka lõpetada, kus sõna tühistatav tuleb mängu.
Kuigi tühistatav usaldus annab teile suurema kontrolli selle varade üle, pakub see ka vähem õiguskaitset - vähemalt teie elus. Kuna teil on varade üle kontroll, võivad võlausaldajad või kohtuvaidluse osalised need arestida.
Tagasivõtmatu usaldus mitte ainult ei väldi testamenti ja tagab, et teie levitamisjuhised täidetakse vastavalt teie soovidele, vaid ka potentsiaali vähendada kinnisvaramaksu.
Pöördumatu usaldus moodustub täiesti sõltumatu juriidilise isikuna. Seadistate usaldusfondi ja rahastate seda, pärast mida on see täielikult teie kontrolli alt väljas. Usalduse haldamiseks määratakse usaldusisik. See võib hõlmata advokaati, finantsnõustajat või isegi institutsiooni, nagu pank või varahaldusettevõte.
Sel põhjusel võib tühistamatu usaldus kinnisvaramaksud minimeerida. Usaldusfondile üleantud varad vähendavad maksustamise eesmärgil teie isiklikku vara, samuti nende varade tulust tulenevat maksukohustust. Selle asemel maksustatakse usaldusfondist saadud tulu usaldusfondi tuluna. Kui aga usaldusfondi loojana saate usaldusfondist tulu, võib see tulu olla teile isikliku tuluna maksustatav.
Samuti pakub see parimat kaitset võlausaldajate ja kohtuasjade eest, kuna teil puudub usaldus usaldusfondi varade üle.
Kuid mõlemat tüüpi usalduse korral jagatakse selles olevad varad nimetatud abisaajatele täpselt teie määratud summa, viisi ja aja järgi.
Mõlemat tüüpi usalduse korral on kriitilise tähtsusega kõigi võimalike varade kaasamine ja igaühe nõuetekohane hindamine. Usaldusfondist välja jäetud varad ei oma kaitset ega konkreetseid turustusjuhiseid, mida usaldus annab.
Kinnisvaramaksu kindlustamine elukindlustusega
Lisaks usaldusfondi asutamisele saate kinnisvaramaksusid minimeerida või isegi täielikult katta, ostes vastutuse tasumiseks elukindlustuspoliisi.
Peate oma eeldatava eluea põhjal täpselt hindama oma kinnisvara väärtust, sealhulgas selle tulevast väärtust.
Selle protsessi abistamiseks vajate CPA -d, kuna see võib olla üsna kaasatud ja sisaldada varade hindamisi, millega te pole päris tuttav. CPA -l on ka oluline roll tulevaste kinnisvaramaksu taseme võimalike muutuste kindlakstegemisel kas föderaalsel või osariigi tasandil.
Kui teie kinnisvara on õigesti hinnatud, saab CPA teha otsuse kinnisvaramaksukohustuse ligikaudse summa kohta. Seejärel saab kindlustuspoliisi osta selle summa ulatuses, mis on piisav selle kohustuse katmiseks.
Oletame näiteks, et elate osariigis, mille kinnisvaramaksu künnis on 1 miljon dollarit, kuid eeldate, et teie kinnisvara on teie surma hetkel väärt 2 miljonit dollarit. Kui teie osariigis on kinnisvaramaks 20%, on maksukohustus 200 000 dollarit (teisele miljonile dollarile, mitte esimesele erandi tõttu).
Ostes maksukohustuse katteks kindlustuspoliisi, mille surmahüvitis on 200 000 dollarit, tagate, et kogu pärandvara kuulub teie soovitud pärijatele.
Alumine joon
Veel kord, kui arvate, et olete isegi föderaalse või osariigi kinnisvaramaksu künnise lähedal, siis peaks investeerima mõnda aega - ja jah, isegi raha -, et teha kindlaks, kas teie suhtes kohaldatakse kumbagi maksu kinnisvara. Seejärel saate ennetavalt läheneda selle vastutuse minimeerimiseks või kõrvaldamiseks.
Kui mitte midagi muud, eemaldate vähemalt ühe koormuse, mida teie pärijad võivad teie surma korral kanda.