Pole saladus, et mina armastus dividendid.
Füüsilisest isikust ettevõtjana blogijana panustame oma investeeringutesse dividende tootvaid aktsiaid tähendab, et meil on suhteliselt stabiilne iga -aastane sissetulekute põrand, mis aitab ettevõtluse konarust siluda. Pärast viimast aastat on olnud tore, et see "kindlustuspoliis" on paigas.
Tore on ka see, et maksuseadustik ütleb, et dividendid on erilised. Seda saab maksustada natuke vähem kui tavalist tulu.
Kui ma sellest ravist esimest korda teada sain, tundsin, et see on natuke petukood. Ma saan aru, miks maksuseadustik seda teeb - see soovib stimuleerida reinvesteerimist. Mida rohkem raha aktsiaturule tagasi läheb, seda suuremaks turg muutub. Kõik (kes on võimelised investeerima) võidavad.
Niisiis, kui olete alati mõelnud, kuidas dividende maksustati, siis ma saan sellest aru:
Sisukord
- Kvalifitseeritud vs. Tavalised dividendid
- Kuidas maksustatakse kvalifitseeritud dividende?
- Kuidas makstakse tellimuste dividende?
- Kuidas dividende kajastatakse?
- Millal kasutada ajakava B?
- Kokkuvõte
Kvalifitseeritud vs. Tavalised dividendid
Kõik dividendid pole ühesugused. IRS on mõned otsustanud mõned dividendid on lihtsalt “tavalised”, teised aga “kvalifitseeritud”. Kvalifitseeritud tähendab, et nad vastavad madalama pikaajalise kapitalikasumi maksumäärale, samas kui tavalised maksustatakse tavaliste maksumääradega.
Mõnikord näete neid kutsumata dividendidena, et eristada neid kvalifitseeritud dividendidest, kuid see mõiste on sünonüümne tavaliste dividendidega.
Kvalifitseeritud dividendi määramiseks on kaks osa:
- USA ettevõte (või USA valduses olev ettevõte, välisettevõte, millega saab hõlpsasti kaubelda USA aktsiaturul)
- hoiunõudeid, selgitatakse järgmisena.
Hoiustamisnõuded on, et peate omama aktsiat kauem kui 60 päeva 121-päevase perioodi jooksul, mis algab 60 päeva enne dividendide lõppemise kuupäeva. Teisisõnu, te ei saa aktsiat dividendi eest osta ja seejärel kohe pärast seda müüa.
Maksuajal ei pea te seda kõike ise arvutama. Teie vahendustegevus saadab teile vormi (1099-DIV), mis kirjeldab teie kvalifitseeritud ja tavalisi dividende. Peate lihtsalt tagama, et te ei tee seda lihtsat viga, et omate aktsiat selle 121 päeva jooksul vähem kui 60 päeva.
Kuidas maksustatakse kvalifitseeritud dividende?
Aastaid olid pikaajalised kapitalikasumi määrad seotud teie maksumääradega. Maksukärbete ja töökohtade seadusega eraldati need tootmisest lahti ja neile anti oma ajakava.
Maksumäärad on endiselt 0%, 15%ja 20%, kuid need põhinevad sellel sissetulekutel põhineval graafikul:
| Taotluse olek | 0% | 15% | 20% |
|---|---|---|---|
| Vallaline | < $40,000 | $40,001 – $441,449 | $441,449+ |
| Abiellus ühiselt | < $80,000 | $80,001 – $469,049 | $469,049+ |
| Perekonnapea | < $53,600 | $53,601 – $496,599 | $496,599+ |
See on ainult teie kvalifitseeritud dividendide baasmäär. Investeerimistulult saab hinnata kahte täiendavat maksu, mis mõlemad põhinevad teie muudetud korrigeeritud brutotulul.
Seal on Täiendav Medicare'i maks 0,9%, kui teie muudetud korrigeeritud brutotulu ületab teatud piirmäärasid:
- Üksikud toimikud ja perepea - 200 000 dollarit
- Abiellumine ühiselt - 250 000 dollarit
- Abielus eraldi esitamine - 125 000 dollarit
Arvad, et olime valmis? Oh ei... meil on ka Investeeringute puhas tulumaks 3,8%, mis kasutab samu astmeid kui täiendav Medicare'i maks.
- Üksikud toimikud ja perepea - 200 000 dollarit
- Abiellumine ühiselt - 250 000 dollarit
- Abielus eraldi esitamine - 125 000 dollarit
Siiski on hõbedane vooder, te ei maksa sama tulu eest nii täiendavat Medicare'i maksu kui ka investeeringu netotulu. Teid võidakse allutada mõlemale, kuid te ei pea mõlema jaoks sama tüüpi sissetulekut. (allikas, kübaratipp mu sõbraleLeif kell Arst tulel sellele selgitusele tähelepanu juhtimiseks)
Mõlemad maksud loodi taskukohase hoolduse seaduse alusel.
Kuidas makstakse tellimuste dividende?
Neid maksustatakse nagu tavalist sissetulekut, mis põhineb teie tulumaksuklass.
Lihtne eks? 🙂
Kuidas dividende kajastatakse?
Varem ütlesin, et teie maakler hoolitseb dividendide arvutamise eest (mis on kvalifitseeritud, mis on tavaline)-nad teevad seda, väljastades teile vormi 1099-DIV.
Maksude esitamisel teatate dividendidest vormil 1040. Kvalifitseeritud dividendid lähevad reale 3a ja tavalised dividendid reale 3b ( Maksuaasta 2019, seega võivad need 2020. aastaks muutuda, kuid jäävad sellesse üldpiirkonda). Super lihtne.
Maakleritel on kuni 31. jaanuarini välja anda 1099-DIV ja teil on kohustus teatada dividendidest, isegi kui te neid ei saa.
Millal kasutada ajakava B?
Ajakava B on vorm, mille peate esitama, kui olete huvitatud ja tavaline dividenditulu on üle 1500 dollari. See on tõesti lihtne vorm, kus loetlete huvipakkuvad allikad ja tavaline dividendid.
See pole kvalifitseeritud dividendide jaoks.
Kokkuvõte
Dividende on kahte tüüpi - tavalised ja kvalifitseeritud. Tavalisi dividende maksustatakse nagu tulu.
Kvalifitseeritud dividende maksustatakse pikaajalise kapitalikasumina. Pikaajalise kapitalikasumi eest makstav määr sõltub teie sissetulekust, kuid jääb vahemikku 0–20%. See võib aidata kasutada a dividendide jälgija teada, millal oodata dividendimakseid.
Te ei pea ise välja mõtlema, millised teie dividendid on tavalised või kvalifitseeritud - teie vahendustegevus saadab teile vajaliku teabe ja vormid.
Nagu maksude puhul, konsulteerige kindlasti professionaaliga ja veenduge, et teil oleks viimase maksuaasta teave!