Veebis ja mujal on palju kirjutatud selle kohta, mida teha pensioniplaanide levitamisega, näiteks 401 (k) plaanid, 403 (b) plaanid ja isegi IRAd.
Kuid harva arutatakse, mida teha 457 ümberminekuga. Õnneks saime just sellise küsimuse Küsige GFC -lt:
Kas jaotust (50 000 dollarit) plaanist 457 saab "ümber pöörata" olemasolevale Roth IRA -le, mis on üle 5 aasta vana? Kas selle raha väljavõtmiseks on mingi ajapiirang? Ma saan aru, et makse tuleb maksta, kuid kas on ka muid piiranguid?
Lugeja küsib, mida teha 457 ümberminekuga ja peamiselt seetõttu, et see võib olla seotud ümberminekuga/Roth IRA -ks muutmisega. Ma lähen Rothi IRA teisendamise aspekti, kuid mõtlen minna veidi laiemaks ja hõlmata ka 457 ümberminek traditsiooniliseks IRA -ks.
Tegelikult on olukordi, kus 457 ümbermineku - või mõne muu tööandja sponsoreeritud pensioniplaani - tegemine on mõnikord mõttekam traditsioonilise IRA kui Roth IRA puhul.
Neile, kes ei tunne 457 plaani, on see enamikus aspektides identne nii plaanidega 401 (k) kui ka 403 (b).
Peamine erinevus on see, et see on pensioniplaan, mida pakuvad osariigid ja kohalikud omavalitsused ning mõned maksuvabad organisatsioonid. Kuid ümbermineku kaalutlused on samuti väga sarnased 401 (k) ja 403 (b) puhul.
Kas 457 ümberminekut saab teha olemasolevasse Roth IRA -sse?
Ühesõnaga, absoluutselt! 457 ümbermineku valikud on samad, mis teiste puhul pensioniplaanide tüübid. Saate teha 457 ümbermineku Roth IRA -sse, mis muidugi tähendab, et teete Rothi konversiooni.
Täpselt nagu igat liiki puhul Rothi teisendamine, 457 ümbermineku saldo mis tahes osa, mis koosneb kas maksust edasi lükatud sissemaksetest või kavas teenitud investeerimistulust, kuulub konverteerimisel tavalisele tulumaksule.
Ümbermineku summale ei kohaldata siiski 10% ennetähtaegse tagasivõtmise trahvi, isegi kui olete konversiooni tegemise ajal noorem kui 59 1/2.
Alati, kui teete Roth IRA konversiooni, kauplete nüüd maksukohustusega hiljem maksuvaba tulu eest.
Kui olete jõudnud 59 1/2 eluaastani ja seni, kuni Roth IRA on loodud vähemalt viis aastat, on kõik väljamaksed täiesti maksuvabad.
Roth IRA -l on veel üks oluline eelis. Need ei nõua võtmise alustamist Nõutavad minimaalsed jaotused (RMD) plaanist vanuses 70 1/2. Peaaegu iga teine maksudega kaitstud pensioniplaan nõuab RMD -sid. Aga kui teil on Roth IRA, saate raha sõna otseses mõttes plaanis hoida kogu oma elu.
See vähendab võimalust, et võite oma raha üle elada, kuid tähendab ka seda, et teil on oma surma ajal rohkem raha pärijatele jätta.
See on suurepärane plaan, nii et on lihtne mõista, miks Küsige GFC -lt lugeja küsib selle kohta kui oma 457 ümbermineku potentsiaalset sihtkohta.
Rothi konverteerimisfondide väljavõtmise piirangud
The Küsige GFC -lt lugeja küsib, kas konversioonibilansi väljavõtmiseks on mingi ajapiirang. Kuna ta viitab sellele, et 457 ümbermineku saldo kantakse üle - tegelikult teisendatakse - olemasolevaks Roth IRA -ks, mis on üle viie aastat vana, küsib ta tõesti, kas tal on kohe juurdepääs vahenditele, tuginedes asjaolule, et tema Rothi konto on viie aasta jooksul täidetud reegel.
Aga vastus on ei.
Viie aasta vanune konto on talle kasulik Roth IRA jätkuvate otseste sissemaksete jaoks. Ta saab nende otseste sissemaksete summa tagasi võtta, kuna konto ise on täitnud viieaastase limiidi. Kuid see ei kehti Roth IRA konversioonide kohta.
IRS -i eeskirjade kohaselt iga Rothi konversioon lähtestab kella veel viie aasta piires. See tähendab, et kui ta teisendab raha 457 ümberminekust praegu Roth IRA -le, peab ta maksma 10% ennetähtaegse tagasivõtmise karistus väljavõetud summalt, kuni konverteerimisest on möödunud vähemalt viis maksuaastat (erand on see, kui ta on juba üle 59 1/2).
Lisaks peab ta maksma nii trahvi kui ka tavalist tulumaksu igast Roth IRA väljavõtmise summast, mis esindab investeerimistulu.
Kuid pidage meeles, et me räägime siin rangelt 457 ümbermineku/Rothi konversiooni saldost, mitte tema olemasolevast Roth IRA kontost või mis tahes järgnevast otsesest Roth IRA panusest.
Plaan B: 457 Üleminek traditsiooniliseks IRA -ks
Lugeja ei esitanud seda küsimust, kuid see on kaalutlus, mida tuleb 457 ümbermineku puhul arutada. Lugeja ei anna meile mingit taustteavet, näiteks tema vanust, seda, kas ta töötab või mitte, või millises maksuklassis ta on. Need on kõik asjakohased kaalutlused igat liiki ümbermineku puhul, kuid eriti juhul, kui ümberminek võib hõlmata Roth IRA konversiooni.
457 ümberpaigutamise eeliseks traditsioonilisele IRA -le on see, et ümberminekut saab teha ilma tulumaksukohustuse või trahvita.
Fondid võivad jääda IRA-sse, kogudes tulumaksu edasilükatud alusel rohkem investeerimistulu ja kasvades kuni 59 1/2 eluaastani, mil saate hakata jaotama ilma ennetähtaegse tagasivõtmise trahvita.
457 ümberpaigutamise traditsiooniliseks IRA -ks puuduseks on see, et jaotuste tegemisel maksustatakse need tavalise tulumaksuga.
Erinevalt Roth IRA konverteerimisest, mis sunnib teid maksma jaotamise eest praegu vastutasuks maksu maksuvabast väljavõtmisest hiljem väldib traditsioonilisele IRA-le üleviimine praegu makse, kuid nõuab neid tagasivõtmine. (Traditsiooniline IRA, erinevalt Rothi IRA -st, kehtib ka RMD -st alates 70 1/2 aastast.)
Kuid isegi ilma pensioniealiste maksuvabade jaotusteta võib 457 ümberkujundamine traditsiooniliseks IRA-ks olla mõttekam kui Rothi konverteerimine.
Traditsiooniline või Roth IRA - milline on parem tee 457 ümberminekuks?
Vastus sellele küsimusele sõltub tõesti teabest Küsige GFC -lt lugeja ei esitanud - tema vanust, tööseisundit ja tulumaksu. Sel põhjusel jätan selle arutelu osa väga üldiseks. Ehkki meil pole lugeja taustaolusid, on igal ajal, kui teete mis tahes ümberminekut, kaaluma olulisi tegureid.
Rothi konversioon on üldiselt mõttekam, kui olete madalama tulumaksuga. Näiteks kui teie föderaalse ja osariigi kombineeritud maksumäär on 20%, on lugeja 50 000 457 dollari ümbermineku maksumus 10 000 dollarit (50 000 dollarit x 20%). Rothi teisendamisel on palju mõtet, kui lugeja ootab pensionile jäämise ajal sarnast või kõrgemat maksuklassi.
Kui aga lugejal on kombineeritud föderaalse ja osariigi maksumäär 40%, toob 457 ümberminek kaasa 20 000 dollari suuruse maksu (50 000 dollarit X 20%). Samuti tuleb arvestada, et 50 000 dollari lisamine lugeja sissetulekutele võib teda kergesti kõrgemasse maksuklassi suruda. Seda seetõttu, et 457 ümbermineku summa lisatakse tema muule maksustatavale tulule juhul, kui ta teeb Rothi konversiooni.
Kui nüüd lugeja ootab pensionile jäämise ajal madalamat maksuklassi, näiteks 20%, ei pruugi Rothi teisendamisel nii palju mõtet olla. Seda seetõttu, et tal tekib praegu 40% maksukohustus, vastutasuks hiljem 20% maksusoodustuse eest.
Kui lugeja on öelnud, et ta on 35 -aastane, võib -olla tasub siiski teha Rothi teisendus. Isegi 40% maksuga on kontol investeerimistulu kasvamiseks aega 25–30 aastat. Aga kui teisest küljest, näiteks 55, ei jäta konversiooni tegemine praegu palju aega konto kasvatamiseks enne pensionile jäämist.
Kaalutletav strateegia: hilinenud Rothi konversioon
Me ei tea siiani lugeja taustaolukorra eripära, kuid siin on soovitus, mis võib sisaldada nii a traditsiooniline IRA ja Rothi konversioon.
Kui lugeja on ennekõike huvitatud oma raha teisaldamisest tööandja juhitud plaanilt 457 isejuhtivale IRA-le, saab ta seda teha raha liigutamisega traditsioonilisse IRA -sse, kui tema piirmääraga tulumaks määraks eriti Rothi konversiooni kulukas.
Tehes 457 ümbermineku traditsiooniliseks IRA -ks, väldib lugeja ümberminekuga seotud maksukohustuse loomist. Kuid see ei eemalda täielikult Rothi konversiooni kaalumisest.
Ta saab nüüd teha 457 ümbermineku traditsiooniliseks IRA -ks ja seejärel pensionile jõudes teha Rothi konversiooni - traditsioonilisest IRA -st Roth IRA -ks. Kui tema sissetulek pensionieas langeb, mille tulemuseks on madalam maksusumma, võib olla sel ajal mõttekam teha Roth IRA konverteerimine.
Konversiooni summalt peab ta ikkagi tasuma tavalise tulumaksu. Kuid kuni ta on vähemalt 59 1/2 aastat vana, saab ta konverteerimise summa maksudest ja ennetähtaegse tagasivõtmise trahvist vabastada. Seejärel peab ta ootama vähemalt viis aastat, et alustada investeeringutulu esindava Roth IRA osa väljavõtmist.
Kuid see annaks talle juurdepääsu pensionile jäädes Roth IRA fondidele koos võimalusega maksuvaba tulu välja võtta.