METROCualquier persona que esté ahorrando dinero para la educación universitaria de un niño está familiarizada con los Planes de Ahorro 529. Pero, ¿qué pasa si desea enviar a un niño más pequeño a una escuela privada? Un plan 529 solo cubre los gastos de educación superior. En este artículo, le contaré acerca de un vehículo con ventajas fiscales menos conocido que puede utilizar para cualquier nivel de educación, desde el jardín de infantes hasta la escuela de posgrado, llamado Coverdell Education Saving Cuenta.
¿Quién puede tener una cuenta de ahorros para educación Coverdell?
Cuando abre un Coverdell, la cuenta debe ser para un beneficiario designado menor de 18 años. Después de los 18 años del estudianteth cumpleaños, no se pueden hacer más contribuciones a menos que la cuenta sea para un beneficiario con necesidades especiales. Por lo general, los fondos deben utilizarse antes de que el estudiante cumpla 30 años para evitar impuestos y multas.
¿Qué gastos puede pagar con una cuenta de ahorros para educación Coverdell?
Con Coverdell, sus contribuciones y ganancias siempre crecen libres de impuestos siempre que las distribuciones se utilicen para pagar los gastos calificados en las escuelas elegibles. Los fondos de Coverdell se pueden usar para pagar la matrícula del estudiante y todas las tarifas, libros, equipos y suministros asociados para su asistencia a una institución elegible. Podría ser cualquier escuela postsecundaria, como una universidad o colegio, que sea elegible para participar en la ayuda federal para estudiantes. Los fondos de Coverdell también se pueden utilizar para alojamiento y comida razonables para aquellos que se consideran estudiantes de al menos medio tiempo.
Cómo utilizar una cuenta de ahorros para la educación Coverdell para estudiantes jóvenes
La característica única de Coverdell es que también se puede utilizar para pagar los gastos de estudiantes más jóvenes. Esto incluye a los niños desde el jardín de infantes hasta el grado 12 que asisten a cualquier escuela pública, privada o religiosa elegible. Hay más gastos calificados para los estudiantes más jóvenes que para los que reciben educación postsecundaria. Incluyen matrícula, cuotas, libros, suministros, equipo de computación, acceso a Internet, tutoría académica, uniformes, transporte y alojamiento y comida. Cualquier escuela que le interese puede decirle si es elegible para aceptar fondos de Coverdell.
¿Cuánto puede contribuir a una cuenta de ahorros para educación Coverdell?
Puede contribuir a una cuenta de ahorros Coverdell solo si su ingreso bruto ajustado es menos de $ 110,000 o menos de $ 220,000 si presenta una declaración de impuestos conjunta. Las empresas y los fideicomisos incluso pueden hacer contribuciones a Coverdells, sin importar cuántos ingresos obtengan.
Aquí hay un consejo si gana demasiado para contribuir a un Coverdell: simplemente regale el dinero al estudiante y ayúdelo a abrir la cuenta por sí mismo. Esto supone que no tienes al próximo Bill Gates en tus manos que ya gane por encima del límite permitido antes de sus 18th ¡cumpleaños!
Hay un límite de contribución anual de $ 2,000 por estudiante. Este límite se aplica incluso si se ha abierto más de una cuenta Coverdell o si más de una persona hace contribuciones para el mismo beneficiario. Considere este escenario: después de que nace un niño afortunado, sus padres deciden establecer un Coverdell para ella y sus abuelos también deciden instalar uno. Esto está bien siempre que las contribuciones totales del niño a todas sus cuentas Coverdell no superen los $ 2,000 por año.
Si los padres contribuyesen con $ 500 y los abuelos con $ 1500, juntos han llegado al máximo del límite anual permitido para el niño.
¿Cómo abrir una cuenta de ahorros para educación Coverdell?
Coverdells se puede abrir con casas de bolsa tradicionales o en línea, así como con muchos bancos y compañías de fondos mutuos. La fecha límite para hacer contribuciones Coverdell es la fecha límite para presentar su declaración de impuestos del año anterior. Entonces, si desea contribuir a un Coverdell para el año fiscal 2011, tiene hasta el 15 de abril de 2012 para hacerlo.
Los Coverdells son excelentes si está ahorrando para la educación primaria o secundaria de un niño más pequeño. Pero cuando esté ahorrando solo para gastos universitarios, considere las ventajas del plan 529 porque tienen no hay límite para las contribuciones anuales y ofrecen más flexibilidad que Coverdells al ahorrar para mayores educación.
Cómo manejar las contribuciones en exceso a una cuenta de ahorros para educación Coverdell
¿Qué sucede si no puede usar todos los fondos de Coverdell para los gastos calificados del beneficiario? Tal vez la estudiante se gradúe con todas sus facturas de educación pagadas, pero todavía quedan $ 1,000 en la cuenta. Si se retira el dinero sobrante, esto generalmente se considerará una distribución imponible, también sujeta a una multa impositiva adicional del 10%.
Aquí tiene un consejo para lidiar con el exceso de fondos Coverdell: en lugar de cerrar la cuenta y tomar una distribución imponible, cambie el beneficiario designado a un miembro de la familia del estudiante que es un estudiante potencial. Esto puede incluir hermanos, parientes adoptivos y primos del estudiante, por ejemplo. Ver Publicación 970 del IRS para obtener detalles completos sobre las cuentas Coverdell y una lista de familiares calificados para realizar un cambio de beneficiario.
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